Blog / Podatki w UK w pigułce

Ile wynoszą podatki w UK? Jakie są progi podatkowe w Wielkiej Brytanii? Jak obliczyć podatek gdy pracuje się jako Self Employed albo ma spółkę Limited i kiedy je płacić? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w tekście poniżej.

 

Wielka Brytania często, zwłaszcza z polskiej perspektywy, opisywana jest niemal jak raj dla przedsiębiorców, także podatkowy. Najczęściej przytaczane argumenty to niebotycznie wysoka, w porównaniu z polską, kwota wolna od podatku, proste reguły funkcjonowania dla firm, korzystne zasady podatkowe. Czy aby na pewno tak jest? Oceńcie sami.

Podatki w UK dla self employed

Podatki w UK dla Self Employed

Na początku, dla przypomnienia, warto podać, że rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego roku. Obecny – 2019-2020 – zaczął się 6 kwietnia 2019 r., a skończy się 5 kwietnia 2020 r. Samozatrudniony od tego momentu ma czas aż do 31 stycznia 2021 r., by złożyć zeznanie podatkowe i rozliczyć się z HMRC.

A teraz do rzeczy. Jeżeli działasz na Wyspach na swój rachunek jako Self Employed, to po pierwsze obowiązuje Cię wspomniana już brytyjska kwota wolna od podatku. Jest faktycznie wysoka w porównaniu z polską. W 2019 r. w Polsce kwota wolna od podatku wyniosła 8000 tys. zł, a w UK £12 500 rocznie, czyli ponad 61 tys. zł! Jeśli jej nie przekroczysz, to po prostu nie zapłacisz na Wyspach podatku. Jeżeli jednak zarobisz więcej, to masz zobowiązania wobec HMRC.

progi podatkowe w UK

Ile wynosi podatek w Wielkiej Brytanii? To zależy od tego, jak wysokie są Twoje dochody.

Progi podatkowe w UK są następujące:

  • między £12 500 a £50 000 dochodów w roku podatkowym musisz oddać fiskusowi 20%
  • między £50 000 a £150 000 dochodów już 40%
  • powyżej £150 000 dochodów aż 45%

Jak obliczyć podatek? Załóżmy, że w ciągu roku podatkowego na Wyspach zarobisz £18 000. By obliczyć podatek musisz odjąć od tej sumy kwotę wolną od podatku, czyli £12 500. Podstawa do opodatkowania wyniesie więc £5500. A 20% z tego, czyli podatek, to £1100. Kwotę tę możesz obniżyć odliczając koszty, które poniosłeś w danym roku podatkowym.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej nt kosztów dla samozatrudnionych koniecznie przeczytaj nasze dwa testy: Koszty Sole Trader – część I i Koszty self employed część II.

Podatki w UK to nie wszystko

Podobnie, jak w Polsce każdy, kto zarabia w Wielkiej Brytanii, musi płacić składki na ubezpieczenie społeczne – National Insurance Contributions (NIC). Osób samozatrudnionych dotyczą druga i czwarta klasa składek (Class 2 i Class 4). Jak samodzielnie opłacić NI pisaliśmy tutaj.

Krótko więc tylko przypomnimy, że opłacenie składek w ramach Class 2 jest obowiązkowe jeśli Twój zysk w roku podatkowym 2019/2020 wyniesie min. £6365. W roku 2018/2019 musiał być na poziomie £6205. Składka tygodniowa w 2019/2020 r. w ramach Class 2 to £3,00, a za rok 2018/2019 wynosiła £2,95.

Co ważne przy ustalaniu wysokości opłat w ramach Class 4 brany jest pod uwagę dochód netto. Jeśli w roku podatkowym 2019/2020 będzie to powyżej £8632, to obowiązkowa stawka wyniesie £3,00 tygodniowo plus 9% dochodu powyżej przedziału od £8632 do £50 000. Jeśli natomiast Twój dochód wyniesie powyżej £50 000, to zamiast 9% składek Class 4, zapłacisz już ich tylko 2% od dochodu osiągniętego powyżej tego progu. W roku 2018/2019 procentowe wartości stawek były takie same, ale inne kwoty dochodów: odpowiednio do £8424, od £8424 do £46 350 i powyżej £46 350.

Już dziś rozlicz swoje podatki w UK

Wylicz i zapłać na czas

Ostatecznie więc jak obliczyć podatki w UK? Przy dochodach powyżej £12 500 zapłacisz łącznie 29% (podatku i Class 4) plus £156 Class 2 (przy 52 tygodniach roku) licząc od kwoty powyżej £12 500. Jeśli natomiast zarobisz więcej, niż £50 000, to zapłacisz 42% (podatku i Class 4) od kwoty powyżej tych £50 000 oraz £156 Class 2.

W styczniu każdego roku musisz zapłacić nie tylko należny HMRC podatek oraz składki na NI, ale również zaliczkę za przyszły rok podatkowy. Jest ona wymagana jeżeli tegoroczne zobowiązanie, obejmujące podatek Income Tax oraz składki Class 4, jest wyższe niż £1000. Zaliczka wynosi 50% bieżącej kwoty podatku i składek NIC Class 4. Ważne! Na zapłacenie kolejnych 50% masz czas do 31 lipca.

Pamiętaj, że do 31 stycznia trzeba rozliczyć aktualny dochód. Możliwe jest, że nawet pomimo zaliczek będziesz musiał dopłacić konkretną kwotę. Dlatego, aby uniknąć stresu, odkładaj pieniądze na te zobowiązania przez cały rok i rozliczaj się jak najwcześniej.

 

podatki w UK dla spółki LTD

Ile wynosi podatek w Wielkiej Brytanii dla spółek Limited

W przypadku spółki Limited (LTD) na początek trzeba wyliczyć Corporation Tax od zarobionych przez Ciebie pieniędzy. Jest to odpowiednik polskiego CIT. Wynosi obecnie 19% i jest to podatek w UK od zysku spółki LTD. Obliczany jest tak, że od pełnego rocznego przychodu (obrotu) odejmujesz wszystkie koszty, jakie poniosłeś w związku z prowadzeniem działalności.

Pozostaje jeszcze opodatkowanie tego, co zechcesz wypłacić ze spółki LTD jako swój dochód prywatny. Najkorzystniej jest zrobić to w formie wypłaty dywidendy. Ważne, pierwsze £2000 dywidend w roku na osobę pełnoletnią jest zwolnione z podatku.

Progi podatkowe w UK w przypadku podatku od dywidendy w roku 2019/2020:

– 7,5% jeśli dywidenda mieści się w pierwszym progu podatkowym (Basic Rate) dochodu do £50 000
– 32,5% jeśli dywidenda mieści się w drugim progu podatkowym (Higher Rate) dochodu £50 000 do £150 000
– 38,1% jeżeli dywidenda mieści się w trzecim progu podatkowym (Additional Rate) dochodu ponad £150 000

Trzeba również wspomnieć, że przy analizie podatkowej dochodu osobistego, jako pierwsze rozpatrywane są oszczędności, następnie dochód z zatrudnienia oraz samozatrudnienia, a jako ostatnie dywidendy.

Więcej na ten temat znajdziesz w artykule “Podatek od dywidendy w UK“.

Kiedy płacić i jak obliczyć podatek VAT w UK

To kolejne z podatków w UK jakie mogą objąć również Ciebie. Płacić musisz je wtedy, kiedy obroty w Twojej firmie będą wyższe niż £85 000 rocznie. Obecnie podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%, obniżona stawka – 5%, jest jeszcze stawka 0%.

Stawka podstawowa obowiązuje przy większości produktów, których używasz jako osoba prywatna lub firma. Stawka obniżona dotyczy np. produktów energooszczędnych, produktów poprawiających bezpieczeństwo dzieci, takich jak foteliki samochodowe, remonty domów czy np. produktów wspomagających rzucanie palenia (gumy, plastry). Natomiast stawka 0% w UK obejmuje takie produkty jak: książki, gazety, większość żywności nieprzetworzonej, ubranka i buty dziecięce, kaski motocyklowe, dobra w obrocie europejskim.

VAT w Wielkiej Brytanii z założenia jest rozliczany i opłacany raz na kwartał. Opcjonalnie można go też rozliczać miesięcznie, bądź rocznie. Po zarejestrowaniu w UK VAT jest on automatycznie aktywny w obrocie europejskim, inaczej niż w Polsce.

Więcej na temat tego podatku znajdziesz w naszym artykule “Podatek VAT w UK – wszystko, co musisz wiedzieć” lub na stronie HMRC. Dowiesz się z niego m.in. kiedy masz obowiązek zostać płatnikiem VAT w Wielkiej Brytanii.

Ulgi, czyli to co podatnik lubi najbardziej

Skoro wiesz już, jakie są progi podatkowe w UK i jak obliczyć podatki w UK, to pora na informacje o ulgach, które pozwolą Ci nieco zmniejszyć sumę Twoich obciążeń.

Po pierwsze warto wiedzieć o uldze małżeńskiej, czyli tzw. Marriage Allowance, o której więcej przeczytasz tutaj. Przypomnimy więc tylko krótko, że mogą z niej skorzystać nie tylko formalne związki małżeńskie, ale również partnerzy cywilni. Jednak wcześniej należy spełnić kilka warunków.

  • Po pierwsze – Ty i Twój partner czy partnerka musicie być urodzeni po 5 kwietnia 1935 r.
  • Po drugie – jedno z Was nie może w ciągu roku podatkowego 2019/2020 zarobić więcej niż £12 500, a zarobki drugiego muszą mieścić się w przedziale od £12 501 do £50 000.

Ulga jest ustalona na 10% kwoty wolnej od podatku, czyli obecnie jest to £1250. Mogą z niej korzystać zarówno prowadzący działalność, jak i pracujący na etacie. Chęć skorzystania musisz zgłosić wypełniając formularz online na stronie HMRC.

A na koniec ciekawostka: niektóre dochody w UK nie podlegają opodatkowaniu. Mogą to być np. pierwszy £1000 przychodu z własnej działalności gospodarczej czy z wynajmu nieruchomości, wygrane w Loterii Narodowej czy do £7500 przychodu z wynajmowanych przez Ciebie pokoi.

Jeżeli masz dodatkowe pytania umów się na konsultację. Podczas indywidualnej rozmowy rozwiejemy wszystkie, księgowe niejasności.

 

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.