Blog / Kara z HMRC – za co można dostać i jak można się ustrzec?

Kara z HMRC może wynieść nawet kilkadziesiąt tysięcy funtów. Wszystko zależy od przewinienia, czasu i Twojego podejścia. A za co może Cię spotkać, jak jest naliczana i przede wszystkim jak możesz jej uniknąć? Zapraszamy do artykułu.

Kara z HMRC – jak nie płacić?

Odpowiedź jest prosta – działać zgodnie z obowiązującymi przepisami. Co mamy na myśli?

Przede wszystkim rozliczać się w terminie, w terminie płacić wszystkie należności i posiadać pełną dokumentację.

WAŻNE! Argument, że rozliczasz się samodzielnie, albo o czymś nie wiedziałeś nie działa na Twoją korzyść i nie pomoże Ci uniknąć kary z HMRC.

Stąd jeśli nie masz pewności czy nie popełniłeś błędu skonsultuj się z księgowym. Możesz też całą księgowość przekazać ekspertom. Wtedy zyskujesz czas i gwarancję, że wszystko jest w porządku, nawet w przypadku kontroli. Co istotne wydatek poniesiony na ten cel będzie kosztem firmy (obniży kwotę, o której naliczany jest podatek).

Przypominamy też, że kontrola może nie być wynikiem błędu, a rutynowego sprawdzania firm z danej branży. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej polecamy Ci nasz tekst “Kontrola HMRC”.

A teraz przechodząc do konkretnych kar z HMRC – za co możesz je otrzymać?

Brak rozliczenia w terminie

Niezależnie czy działasz jako self employed, czy prowadzisz spółkę LTD musisz rozliczać się w konkretnych, ustawowych terminach.

W przypadku self employed jest to 31 stycznia za rok podatkowy, który zakończył się 5 kwietnia rok wcześniej. Tu spóźnienie nawet o 1 minutę skutkuje karą z HMRC w wysokości £100. Ta będzie rosła wraz z brakiem rozliczenia. Od 30 kwietnia, każdy dzień zwłoki oznacza £10 kary. A po kolejnych sześciu miesiącach urząd skarbowy nałoży na Ciebie dodatkowo 5% należnego podatku lub £300 – w zależności, która suma będzie wyższa.

WAŻNE! Pamiętaj, że jeśli jesteś zatrudniony w swojej firmie LTD i pobierasz dywidendy również musisz złożyć Self Assessment. W innym przypadku powyższa kara z HMRC zostanie nałożona na Ciebie.

Jeśli prowadzisz spółkę LTD musisz złożyć rozliczenie do 9 miesięcy po zakończeniu roku rozliczeniowego. Ten to 12 miesięcy od założenia spółki.  Jeśli tego nie zrobisz Comapanies House za brak accounts nałoży na Ciebie karę. Pierwszy miesiąc zwłoki to kwota £150, jeśli spóźnisz się więcej niż jeden miesiąc ale mniej niż trzy £375. Natomiast jeśli nadal się nie rozliczysz to zapłacisz £750 za opóźnienie do 6 miesięcy, a powyżej tego terminu aż £1 500!

Kara z HMRC za niezapłacenie należności

Ta często jest konsekwencją powyższego. Jeśli nie rozliczyłeś się w terminie, nie znasz też kwoty jaką musisz uregulować. Jednak zdarzają się sytuacje, że przedsiębiorcy choć złożyli rozliczenie nie zapłacili podatku. Niezależnie od powodu w obu przypadkach HMRC nałoży kary i doliczy odsetki.

W przypadku self employed, jeśli spóźnisz się z zapłaceniem podatku poprzez 30 dni dodatkowo będziesz musiał zapłacić 5% należnego podatku. Kolejne 5% po 6 miesiącach i następne po 12 miesiącach.

Natomiast w przypadku spółki LTD pierwszy miesiąc zwłoki w płatności to £100, podobnie jeśli nie uregulujesz płatności do 3 miesięcy – kolejne £100. Po sześciu miesiącach będzie to już 10% należnego podatku i kolejne 10% po roku.

Niezależnie od formy działalności do kary z HMRC zostaną doliczone odsetki. Obecnie wynoszą one 2,75%.

WAŻNE! Dla HMRC nie jest istotna data wykonania przelewu, ale data, kiedy pieniądze zostaną zaksięgowanie w ich systemie. Dlatego nie czekaj do ostatniej chwili!

Brak dokumentów

To równie częsty powód kary z HMRC. Przypominamy, że musisz przechowywać pełną dokumentację przez 5 lat w przypadku self employed (licząc od 31 stycznia za rok rozliczeniowy) i 6 w przypadku spółki LTD.

W przypadku kontroli HMRC może poprosić Cię o przedstawienie konkretnej faktury lub rachunku. A co jeśli go nie posiadasz?

HMRC może nałożyć karę do £3 000 za każdy brakujący dokument. Dlatego przypominamy, aby skrupulatnie prowadzić całą dokumentację, posiadać oryginały oraz skany lub zdjęcia wszystkich faktur.

Kara z HMRC – czy można się odwołać?

Od każdej kary z HMRC można się odwołać. Jednak HMRC podchodzi do tego bardzo indywidualnie i uchyla swoją decyzję tylko w przypadku nieprzewidywalnych i wyjątkowych sytuacji jakie Cię spotkały.

Co mamy na myśli? Możesz złożyć odwołanie od nałożonej kary za spóźnione rozliczenie lub niezapłacenie podatku w przypadku:

• śmierć bliskiej osoby
• pobyt w szpitalu
• choroba zagrażająca życiu
• nieprzewidziane kłopoty z pocztą (w przypadku, kiedy wysyłasz deklarację w wersji papierowej)
• awaria oprogramowania, którego używasz do rozliczenia
• problemy ze stroną HMRC
• pożar, powódź, kradzież

Jednak jak zaznaczyliśmy – HMRC podchodzi indywidualnie do każdej sprawy.

WAŻNE! Jeśli otrzymasz karę z HMRC od razu ją zapłać! Po pierwsze nie urosną koleje po drugie Twoje podejście ma duże znaczenie. Jeśli przyznasz się do błędu szybko załatwisz sprawę, jeśli będziesz unikać odpowiedzialności sprawa może skończyć się w sądzie.

Na koniec – najważniejsze – zamiast martwić się karami po prostu złóż rozliczenie w terminie, zapłać podatek i dbaj o porządek w dokumentacji. Zaoszczędzisz nie tylko sporo pieniędzy, ale także czasu i nerwów.

A jeśli potrzebujesz wsparcia w księgowości – zgłoś się do nas. Od blisko 15 lat wspieramy polskich przedsiębiorców w Wielkiej Brytanii.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts