Blog / Stawki podatku VAT w UK – jakie produkty są objęte jaką stawką VAT w UK

VAT, czyli Value Added Tax  to podatek od towarów i usług, pobierany jest na każdym, kolejnym etapie sprzedaży. W Wielkiej Brytanii są trzy stawki podatku VAT – 20%, 5% i 0%. Jeśli zastanawiasz się, jakie produkty są objęte jaką stawką podatku VAT w UK, jakie są z niego zwolnione, albo które są poza VAT – zapraszamy do artykułu.

Stawki podatku VAT w UK

W UK są trzy stawki podatku VAT. Co oczywiste, każda z nich stosowana jest do innego rodzaju towaru i usług. Musisz jednak wiedzieć, że w wielu przypadkach są również wyjątki. Ich nieznajomość może zaważyć na tym, czy prawidłowo, czy błędnie rozliczysz VAT dla Twojej firmy.

WAŻNE! VAT naliczasz do swoich produktów i usług, a także możesz go odzyskać tylko wtedy jeśli jesteś płatnikiem VAT. W pozostałych przypadkach Cię to nie dotyczy.

Kiedy obowiązkowo musisz zostać płatnikiem VAT? Czego będziesz potrzebował do rejestracji i na jaki sposób opłacania tego podatku możesz się zdecydować? Tego dowiesz się z naszego artykułu „Podatek VAT w UK – wszystko, co musisz wiedzieć”.

Pamiętaj też, że zawsze możesz dobrowolnie zarejestrować się na VAT w UK. O tym kiedy warto rozważyć taką opcję i jakie ma plusy oraz minusy przeczytasz w naszym innym artykule „Dobrowolna rejestracja na VAT w UK”.

Wracając do naszego głównego tematu, jak wspomnieliśmy są trzy stawki podatku VAT w UK:

• 20%– standardowa stawka
• 5%– stawka obniżona
• 0%– stawka zerowa

Poniżej opisaliśmy każdą z nich.

Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii

Podstawowa stawka VAT – 20% – obejmuje większość produktów i usług, z których korzystasz jako osoba prywatna lub przedsiębiorca. Ciekawy jesteś, co dokładnie znajduje się na tej liście? To m.in. napoje gazowane i alkoholowe, większość słodyczy jak czekolada i batoniki, urządzenia elektryczne, dania i napoje na wynos, a także posiłki w restauracjach.

Nie sposób wymienić wszystkich produktów i usług objętych tą stawką, bo po prostu jest ich zbyt dużo. Najprościej 20% VAT podlegają te produkty i usługi, których nie znajdziesz na listach stawki 5% i 0%.

Co ciekawe stawki podatku VAT w UK zmieniają się również od ich przeznaczenia. Dobrym przykładem jest gaz i elektryczność. Dostarczane do Twojego domu podlegają stawce 5%, ale już te same media na użytek Twojej firmy – 20%.

Ale na tym nie koniec! Więcej na temat niuansów, jakie możesz spotkać w kwestii stawek podatku VAT w UK znajdziesz w naszym artykule „Stawki VAT na produkty w UK, które mogą Cię zaskoczyć”.

Obniżona stawka VAT w UK – 5%

Wśród produktów, które są obciążone 5% stawką VAT w UK znajdziesz m.in. produkty energooszczędne, czy środki umożliwiające rzucenie palenia jak gumy i plastry. Ale to nie wszystko! Kolejne, to produktu i usługi związane z bezpieczeństwem dzieci, np. foteliki dziecięce do samochodów.

Stawka 5% dotyczy także wspomnianej już energii i gazu, ale tylko na użytek prywatny.

Również usługi i produkty związane z remontem domu, które pomagają w poruszaniu się osobom starszym, są objęte tą stawką VAT w UK.

Stawka 0% (zero rate)

Zerowa stawka VAT dotyczy większości produktów spożywczych jak chleb, mrożonki, płatki śniadaniowe, ciastka (ale te bez czekolady), jajka.  W tej stawce VAT w UK znajdziesz również odzież i buty, ale co ważne tylko dla dzieci do 14 roku życia. Produkty dla młodzieży i dorosłych to już 20%VAT.

Zerową stawkę mają także produkty służące ochronie zdrowia lub życia – lekarstwa, urządzenia dla osób niepełnosprawnych, ale też kaski motocyklowe czy rowerowe, a także te przeznaczone do pracy.

Stawka 0% dotyczy też książek, gazet i czasopism zarówno w wersji papierowej, jak i cyfrowej. W tej kategorii od 2021 roku znajdują się również produkty higieniczne dla kobiet.

A jeśli sprzedajesz ebooki, kursy online i inne produkty cyfrowe zagranicę koniecznie przeczytaj nasz artykuł „VAT na ebooki i kursy online w UE, czyli wszystko o VAT MOSS„.

WAŻNE! Produkty objęte stawką 0% wciąż muszą znaleźć się w Twoim rozliczeniu VAT!

Produkty i usługi zwolnione z VAT

Oprócz produktów, które są objęte 0% stawką VAT w UK, są jeszcze te, które są z niego całkowicie zwolnione. Są to m.in.:

• Usługi pocztowe
• Opłaty drogowe
• Edukacja oraz szkolenia zawodowe
• Leczenie i opieka medyczna
• Usługi pogrzebowe
• Ubezpieczenia

Poza VAT (outside the scope of VAT)

Ostatnia kategoria to produkty i usługi, które nie podlegają podatkowi VAT w UK. W tej grupie znajdziesz opłaty za mosty, tunele i drogi (obsługiwane przez władze publiczne), dobrowolne datki na cele charytatywne, ustawowe opłaty i usługi np. za MOT.

Jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące konkretnej stawki VAT w UK umów się na konsultację. Rozwiejemy wszystkie Twoje niejasności.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK