Blog / Stawki VAT w UK

VAT, czyli Value Added Tax  to podatek od towarów i usług. Obowiązuje na terenie całej Unii Europejskiej i pobierany jest na każdym, kolejnym etapie sprzedaży.  A jakie produkty są objęte jaką stawką podatku VAT w UK – tego dowiesz się z poniższego artykułu.

stawki podatku VAT

Stawki podatku VAT w UK

W UK są trzy stawki podatku VAT. Co oczywiste, każda z nich stosowana jest do innego rodzaju towaru i usług. Musisz jednak wiedzieć, że w wielu przypadkach są również wyjątki. Ich nieznajomość może zaważyć na tym, czy prawidłowo, czy błędnie rozliczysz VAT dla Twojej firmy.

WAŻNE! VAT naliczasz do swoich produktów i usług, a także możesz go odzyskać tylko wtedy jeśli jesteś płatnikiem VAT. W pozostałych przypadkach Cię to nie dotyczy.

Kiedy obowiązkowo musisz zostać płatnikiem VAT? Czego będziesz potrzebował do rejestracji i na jaki sposób opłacania tego podatku możesz się zdecydować? Tego dowiesz się z naszego artykułu „Podatek VAT w UK – wszystko, co musisz wiedzieć”.

Wspomniane stawki VAT w UK to:

  • 20%– standardowa stawka
  • 5%– stawka obniżona
  • 0%– stawka zerowa

A teraz przyjrzyjmy się każdej z nich.

Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii

Podstawowa stawka VAT – 20% – obejmuje większość produktów i usług, z których korzystasz jako osoba prywatna lub przedsiębiorca. Ciekawy jesteś, co dokładnie znajduje się na tej liście? To m.in. napoje gazowane i alkoholowe, większość słodyczy jak czekolada, batoniki, urządzenia elektryczne, dania i napoje na wynos, a także posiłki w restauracjach.

Nie sposób wymienić wszystkich produktów i usług objętych tą stawką, bo po prostu jest ich zbyt dużo. Najprościej 20% VAT podlegają te produkty i usługi, których nie znajdziesz na listach stawki 5% i 0%.

Co ciekawe stawki podatku VAT w UK zmieniają się nie tylko w zależności od produktu lub usługi, ale również ich przeznaczenia. Dobrym przykładem jest gaz i elektryczność. Dostarczane do Twojego domu podlegają stawce 5%, ale już te same media na użytek Twojej firmy – 20%.

Ale na tym nie koniec! Więcej na temat niuansów, jakie możesz spotkać w kwestii stawek podatku VAT w UK znajdziesz w naszym artykule „Stawki VAT na produkty w UK, które mogą Cię zaskoczyć”.

obniżona stawka VAT dotyczy m.in. fotelików dla dzieci

Obniżona stawka VAT w UK – 5%

Wśród produktów, które są obciążone 5% stawką VAT w UK znajdziesz m.in. produkty energooszczędne, czy środki umożliwiające rzucenie palenia jak gumy i plastry. Ale to nie wszystko! Kolejne, to produktu i usługi związane z bezpieczeństwem dzieci, np. foteliki dziecięce do samochodów.

Stawka 5% dotyczy także paliwa oraz wspomnianej już energii i gazu, ale tylko na użytek prywatny.

Również usługi i produkty związane z remontem domu, a także te które pomagają w poruszaniu się osobom starszym, są objęte tą stawką VAT w UK.

stawki podatku VAT na ebook

Stawka 0% (zero rate)

W roku podatkowym 2020/2021 do tej stawki podatku VAT w UK zostały dołożone kolejne produkty. Od grudnia 2020 roku 0% będzie obowiązywało nie tylko na tradycyjne książki, gazety i czasopisma w papierowej wersji, ale również ich cyfrowe odpowiedniki.  Natomiast od stycznia 2021 roku w życie wchodzi „tampon tax, który dotyczy produktów higienicznych dla kobiet. Obecnie są obciążone 5% VAT będą na 0%.

Jakie inne produkty są objęte zerową stawką VAT? To większość produktów spożywczych jak chleb, mrożonki, płatki śniadaniowe, ciastka (ale te bez czekolady), jajka.  W tej stawce VAT w UK znajdziesz również odzież i buty, ale co ważne tylko dla dzieci do 14 roku życia. Produkty dla młodzieży i dorosłych to już 20%VAT.

Zerową stawkę mają także produkty służące ochronie zdrowia lub życia – lekarstwa, urządzenia dla osób niepełnosprawnych, ale też kaski motocyklowe czy rowerowe, a także te przeznaczone do pracy.

Od 1 maja 2020 r.  zerową stawką VAT zostały objęte środki ochrony indywidualnej zakupione zarówno przez firmy, organizacje charytatywne, jak i osoby prywatne w celu ochrony przed Covid-19. Jednak zmiana ta będzie obowiązywała tylko przez 3 miesięcy (do 31 lipca 2020 roku). Potem produkty te wrócą na 20% VAT.

WAŻNE! Produkty objęte stawką 0% wciąż muszą znaleźć się w Twoim rozliczeniu VAT!

Produkty i usługi zwolnione z VAT

Oprócz produktów, które są objęte 0% stawką VAT w UK, są jeszcze te, które są z niego całkowicie zwolnione. Są to m.in.:

  • Usługi pocztowe
  • Opłaty drogowe
  • Edukacja oraz szkolenia zawodowe
  • Leczenie i opieka medyczna
  • Usługi pogrzebowe
  • Ubezpieczenia

konsultacja księgowa, rozliczenie CIS

Poza VAT (outside the scope of VAT)

Ostatnia kategoria to produkty i usługi, które nie podlegają podatkowi VAT w UK. W tej grupie znajdziesz opłaty za mosty, tunele i drogi (obsługiwane przez władze publiczne), dobrowolne datki na cele charytatywne, ustawowe opłaty i usługi np. za MOT oraz towary i usługi sprzedawane poza UE.

Jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące konkretnej stawki VAT w UK umów się na konsultację. Rozwiejemy wszystkie Twoje niejasności.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.