Blog / Stawki VAT w UK

VAT, czyli Value Added Tax  to podatek od towarów i usług. Obowiązuje na terenie całej Unii Europejskiej i pobierany jest na każdym, kolejnym etapie sprzedaży.  A jakie produkty są objęte jaką stawką podatku VAT w UK – tego dowiesz się z poniższego artykułu.

stawki podatku VAT

Stawki podatku VAT w UK

W UK są trzy stawki podatku VAT. Co oczywiste, każda z nich stosowana jest do innego rodzaju towaru i usług. Musisz jednak wiedzieć, że w wielu przypadkach są również wyjątki. Ich nieznajomość może zaważyć na tym, czy prawidłowo, czy błędnie rozliczysz VAT dla Twojej firmy.

WAŻNE! VAT naliczasz do swoich produktów i usług, a także możesz go odzyskać tylko wtedy jeśli jesteś płatnikiem VAT. W pozostałych przypadkach Cię to nie dotyczy.

Kiedy obowiązkowo musisz zostać płatnikiem VAT? Czego będziesz potrzebował do rejestracji i na jaki sposób opłacania tego podatku możesz się zdecydować? Tego dowiesz się z naszego artykułu „Podatek VAT w UK – wszystko, co musisz wiedzieć”.

Wspomniane stawki VAT w UK to:

  • 20%– standardowa stawka
  • 5%– stawka obniżona
  • 0%– stawka zerowa

A teraz przyjrzyjmy się każdej z nich.

Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii

Podstawowa stawka VAT – 20% – obejmuje większość produktów i usług, z których korzystasz jako osoba prywatna lub przedsiębiorca. Ciekawy jesteś, co dokładnie znajduje się na tej liście? To m.in. napoje gazowane i alkoholowe, większość słodyczy jak czekolada, batoniki, urządzenia elektryczne, dania i napoje na wynos, a także posiłki w restauracjach.

Nie sposób wymienić wszystkich produktów i usług objętych tą stawką, bo po prostu jest ich zbyt dużo. Najprościej 20% VAT podlegają te produkty i usługi, których nie znajdziesz na listach stawki 5% i 0%.

Co ciekawe stawki podatku VAT w UK zmieniają się również od ich przeznaczenia. Dobrym przykładem jest gaz i elektryczność. Dostarczane do Twojego domu podlegają stawce 5%, ale już te same media na użytek Twojej firmy – 20%.

Ale na tym nie koniec! Więcej na temat niuansów, jakie możesz spotkać w kwestii stawek podatku VAT w UK znajdziesz w naszym artykule „Stawki VAT na produkty w UK, które mogą Cię zaskoczyć”.

obniżona stawka VAT dotyczy m.in. fotelików dla dzieci

Obniżona stawka VAT w UK – 5%

Wśród produktów, które są obciążone 5% stawką VAT w UK znajdziesz m.in. produkty energooszczędne, czy środki umożliwiające rzucenie palenia jak gumy i plastry. Ale to nie wszystko! Kolejne, to produktu i usługi związane z bezpieczeństwem dzieci, np. foteliki dziecięce do samochodów.

Stawka 5% dotyczy także paliwa oraz wspomnianej już energii i gazu, ale tylko na użytek prywatny.

Również usługi i produkty związane z remontem domu, a także te które pomagają w poruszaniu się osobom starszym, są objęte tą stawką VAT w UK.

stawki podatku VAT na ebook

Stawka 0% (zero rate)

W roku podatkowym 2020/2021 do tej stawki podatku VAT w UK zostały dołożone kolejne produkty. Od grudnia 2020 roku 0% będzie obowiązywało nie tylko na tradycyjne książki, gazety i czasopisma w papierowej wersji, ale również ich cyfrowe odpowiedniki.  Natomiast od stycznia 2021 roku w życie wchodzi „tampon tax, który dotyczy produktów higienicznych dla kobiet. Obecnie są obciążone 5% VAT będą na 0%.

A jeśli sprzedajesz ebooki, kursy online i inne produkty cyfrowe zagranicę koniecznie przeczytaj nasz artykuł „VAT na ebooki i kursy online w UE, czyli wszystko o VAT MOSS„.

Jakie inne produkty są objęte zerową stawką VAT? To większość produktów spożywczych jak chleb, mrożonki, płatki śniadaniowe, ciastka (ale te bez czekolady), jajka.  W tej stawce VAT w UK znajdziesz również odzież i buty, ale co ważne tylko dla dzieci do 14 roku życia. Produkty dla młodzieży i dorosłych to już 20%VAT.

Zerową stawkę mają także produkty służące ochronie zdrowia lub życia – lekarstwa, urządzenia dla osób niepełnosprawnych, ale też kaski motocyklowe czy rowerowe, a także te przeznaczone do pracy.

Od 1 maja 2020 r.  zerową stawką VAT zostały objęte środki ochrony indywidualnej zakupione zarówno przez firmy, organizacje charytatywne, jak i osoby prywatne w celu ochrony przed Covid-19. Jednak zmiana ta będzie obowiązywała tylko przez 3 miesięcy (do 31 lipca 2020 roku). Potem produkty te wrócą na 20% VAT.

WAŻNE! Produkty objęte stawką 0% wciąż muszą znaleźć się w Twoim rozliczeniu VAT!

Produkty i usługi zwolnione z VAT

Oprócz produktów, które są objęte 0% stawką VAT w UK, są jeszcze te, które są z niego całkowicie zwolnione. Są to m.in.:

  • Usługi pocztowe
  • Opłaty drogowe
  • Edukacja oraz szkolenia zawodowe
  • Leczenie i opieka medyczna
  • Usługi pogrzebowe
  • Ubezpieczenia

konsultacja księgowa, rozliczenie CIS

Poza VAT (outside the scope of VAT)

Ostatnia kategoria to produkty i usługi, które nie podlegają podatkowi VAT w UK. W tej grupie znajdziesz opłaty za mosty, tunele i drogi (obsługiwane przez władze publiczne), dobrowolne datki na cele charytatywne, ustawowe opłaty i usługi np. za MOT oraz towary i usługi sprzedawane poza UE.

Jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące konkretnej stawki VAT w UK umów się na konsultację. Rozwiejemy wszystkie Twoje niejasności.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email