Blog / Rezydentura podatkowa w UK

Mieszkasz i pracujesz w Wielkiej Brytanii? Masz tu firmę? Na Wyspach chcesz żyć i zarabiać? Rezydentura podatkowa w UK to coś, o co powinieneś zadbać. Łatwiej i korzystniej będziesz rozliczać się z fiskusem. Nawet, jeśli masz jeszcze jakieś dochody w Polsce.

Rezydentura podatkowa w UK

Dzięki rezydenturze podatkowej, i dzięki umowie między Polska a Wielką Brytanią w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania, będziesz mógł rozliczać się tylko z brytyjskim fiskusem. A zatem stosować korzystniejsze brytyjskie przepisy podatkowe. Choćby o znacznie wyższej, niż nad Wisłą, kwocie wolnej od podatku. Ale po kolei…

Jak zostać rezydentem podatkowym w UK?

Warunek formalny: rezydentem podatkowym na Wyspach możesz zostać, gdy przepracujesz tu co najmniej 183 dni w roku podatkowym. By dostać taki status musisz złożyć w brytyjskim urzędzie skarbowym wypełniony formularz P86.

Najlepiej żebyś zrobił to jak najszybciej po przyjeździe do Wielkiej Brytanii. Dlaczego? Bo formularz ten pozwala na określenie przysługujących Ci ulg podatkowych. Daje też podstawy, by ubiegać się o dokument potwierdzający Twoją rezydenturę w UK. Pamiętaj, jeśli masz już numer podatkowy (tax reference number) oraz numer ubezpieczenia społecznego (UK National Insurance number) podaj je w tym formularzu.

Liczy się centrum Twoich życiowych interesów

Certyfikat rezydentury podatkowej w UK wydaje HM Revenue & Customs (w skrócie – HMRC). Urząd ten weźmie też pod uwagę inne kwestie, które mają pomóc określić centrum Twoich życiowych interesów. Na przykład:

  • czy masz dom, mieszkanie albo ziemię w Wielkiej Brytanii?
  • czy masz tu rodzinę i jakie więzy łączą Cię ze Zjednoczonym Królestwem?
  • jak dużo czasu spęczasz w UK w porównaniu do innych krajów?
  • gdzie byłeś rezydentem w poprzednich latach?

Praktyka pokazuje, że rezydenturę podatkową w UK dostaniesz jeśli będziesz pracować tu co najmniej 2 lata, wynajmujesz mieszkanie na Wyspach co najmniej 3 lata i chcesz tu co najmniej tak długo zostać.

Uporządkuj swoją sytuację

Przypadków jest jednak tyle, ile życiorysów emigrantów. Każdy jest przez HMRC rozpatrywany indywidualnie. Warto przy tym wiedzieć, że rezydentem podatkowym można być jednocześnie w dwóch krajach i że rezydentura podatkowa w UK nie ma wpływu na polskie obywatelstwo.

Aby uniknąć powodów do podwójnego opodatkowanie albo potrzeby ich wyjaśniania urzędnikom skarbowym najlepiej, żebyś starając się o rezydenturę podatkową uporządkował stare sprawy. Np. jednocześnie wymeldował się z dotychczasowego miejsca zamieszkania w Polsce i miał potwierdzenie brytyjskiego urzędu, że mieszkasz na Wyspach. Chodzi o to, żebyś postarał się o dokument potwierdzający status rezydenta czasowego, a potem stałego. Zawnioskuj też o przekazanie polskiej skarbówce informacji o uzyskanej rezydenturze podatkowej w UK.

Najlepiej byłoby też, żebyś unikał osiągania dochodów w Polsce. Ale jeśli np. zostawiasz w swoim rodzinnym kraju mieszkanie, które decydujesz się wynająć – nie ma problemu. Swój dochód z tego tytułu najmu ujmiesz w rocznym rozliczeniu w UK.

Rozwiązanie dobre, bo proste

Efekt uzyskania statusu rezydenta podatkowego jest taki, że będziesz rozliczać się w Wielkiej Brytanii z całości swoich dochodów. Bez względu na to, gdzie te dochody uzyskujesz.

Dzięki wspomnianej umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania obowiązuje Cię zasada wyłączenia z progresją. To oznacza, że dochód jaki osiągasz z pracy za granicą, zwolniony jest z opodatkowania w Polsce. Opodatkowany jest tylko raz, w kraju, gdzie został wytworzony – czyli w Wielkiej Brytanii. Jeśli jednak w danym roku podatkowym zarobiłeś coś w Polsce, to będąc rezydentem podatkowym w UK rozliczasz się tylko z brytyjskim fiskusem. Zliczasz jednak przy tym dochód całościowy ze wszystkich źródeł.

Nie – rezydent liczy osobno

Jeśli nie masz statusu rezydenta podatkowego w UK rozliczasz z HMRC tylko dochód uzyskany w Wielkiej Brytanii. Np. dochód z samozatrudnienia, z firmy Ltd albo odsetki z kont oszczędnościowych w brytyjskich bankach.

Nie możesz przy tym skorzystać ze strony HMRC, to opcja tylko dla rezydentów. W takim przypadku musisz kupić specjalne oprogramowanie i samodzielnie rozliczyć przez internet albo skorzystać z usług firmy księgowej, która takie oprogramowanie już ma.

Rezydentura podatkowa w UK dla spółki

O uzyskaniu rezydentury podatkowej przez spółkę decydują dwie kwestie: miejsce jej zarejestrowania i miejsce, w którym podejmowane są przez zarząd spółki kluczowe dla niej decyzje.

Na certyfikat rezydencji podatkowej spółki czekasz 30 dni roboczych. W praktyce musisz do tego jednak doliczyć czas na obieg dokumentów.

Co istotne – HMRC może odmówić wydania spółce certyfikatu rezydencji podatkowej w UK. Chcesz uniknąć takiego ryzyka – przy staraniu o takie dokumenty skorzystaj z pomocy profesjonalnej firmy księgowej. Takie wsparcie da Ci pewność, że zaznaczysz dobre zakładki i posłużysz się odpowiednimi argumentami.

 

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 8 komentarzy

  1. Ala

    Witam,
    1. Czy aby napewno majac rezydenture w Anglii nie trzeba rozliczac się w Polsce z Polskich dochodow? Mi skarbowka powiedziala inaczej dochody w Polsce nalezy rozliczyc w Polsce stad pytanie.
    2. Czy poza posiadanym statusem settled statsu nalezy wypelnic jakis formularz o rezydencji? Nigdy tego nie robilam a prowadze SE od 5 lat?
    3 Poinformowalam US w Polsce ze mieszkam w UK na druku ZAP3 czy dodatkowo nalezy powiadomoc US o rezydencji podatkowej w UK lub miec w zanadrzu taki dokument ? Czy odpowiedni jest certyfikat czy moze settled status wystarczy?
    Pozdrawiam

    1. SN Accounts

      Dziękujemy za komentarz

      Tu odpowiedz musi udzielić firma z Polski, księgowy lub doradca podatkowy. Jeśli dochody są uzyskiwane w UK i jest powiazanie w Polsce – np z tytlu posiadania nieruchomości – to Urząd Skarbowy może do tego rościć sobie złożenie rozliczenia. Ale o to już trzeba pytać w Polsce

      Pozdrawiamy

  2. Waldemar

    W związku z niespodziankami podatkowymi jakie przygotowuje rząd Polski dla pracujących za granicą Polaków mam masę pytań. Nawiązując jednak do certyfikacji rezydencji podatkowej…. – Czy jeśli otrzymałem Settlement status w UK jest to tożsame z potwierdzeniem wspomnianej rezydencji podatkowej? Czy nadal muszę starać się o odpowiednie dokumenty?

    1. SN Accounts

      Dziękujemy za komentarz.
      Jeśli chodzi o pytania związane ze zmianami jakie chce wprowadzić polski rząd, najlepiej kierować je do polskich biur księgowych.

      Pozdrawiamy

  3. Waldemar

    Witam.
    Szukam formularza p86. Na stronie rządowej jest informacja, że formularz P86 został wycofany z obiegu i został zastąpiony innymi procedurami już od 2010 roku…

    Residence: Coming to the United Kingdom: Form P86
    Since 1 June 2010 the form P86 has been withdrawn and new arrivals to the UK will be integrated into HMRC processes by existing means

    – The RTI process for new employees
    – CWF1 for newly self employed, or
    – SA1 registration process for customers who are not self- employed but who need to complete a tax return

  4. Bogdan

    Dzień dobry, mam pytanie odnośnie poniższego.
    “Jeśli jednak w danym roku podatkowym zarobiłeś coś w Polsce, to będąc rezydentem podatkowym w UK rozliczasz się tylko z brytyjskim fiskusem. Zliczasz jednak przy tym dochód całościowy ze wszystkich źródeł.”
    Jeśli w Polsce przepracuję styczeń – kwiecień, od maja będę w UK, wystąię w rezydenrurę podatkową i przekroczę 183 dni pobytu i powiedzmy w listopadzie ją dostanę to czy ten okres działalności w PL mam także rozliczyć w UK? oczywiście zgłoszę wszystko do skarbówki w PL itd?

    1. SN Accounts

      Dziękuję za komentarz i zapytanie.

      Generalnie tak – może Pan posiadać firmę w UK – jako osoba nie mieszkająca w UK.
      Firma nie musi Pana zatrudniać, Pan jako właściciel będzie pobierać dywidendy, które to należy opodatkować w kraju swojej rezydencji podatkowej.
      Może Pan pracować na etat, mieć kilka innych firm – nie ma problemu.
      Pytanie czy warto I czy to się opłaca?
      Polecam – konsultacje
      https://snaccounts.co.uk/produkt/konsultacja-ksiegowa/

    2. SN Accounts

      Jeśli jest zachowanie rezydencji podatkowej w UK to się tam rozliczamy, ale proszę pamiętać ze polski urząd skarbowy może to zinterpretować inaczej. Wiec Najlepiej zapytać u źródła, czyli we wspomnianym polskim urzędzie skarbowym.

      Pozdrawiamy

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.