Blog / Rezydentura podatkowa w UK

Rezydentura podatkowa w UK ma wpływ na to, czy zapłacisz podatek od zagranicznych dochodów w Wielkiej Brytanii, czy w innym kraju. Co ważne inne przepisy dotyczą osób fizycznych, a inne firm. Co zatem musisz zrobić, aby Ty lub Twój biznes otrzymał certyfikat rezydencji podatkowej? Zapraszamy do artykułu.      

 

Rezydentura podatkowa w UK – podstawowe informacje

Jak wspominaliśmy od tego, czy jesteś rezydentem w UK, czy nie, będzie zależało gdzie będziesz płacił swoje podatki.

Nierezydenci rozliczają z HMRC tylko dochód z Wielkiej Brytanii. Natomiast rezydenci zwykle płacą podatek w Wielkiej Brytanii od wszystkich swoich dochodów, niezależnie od tego, czy pochodzą one z Wielkiej Brytanii, czy z zagranicy.

Istnieją jednak specjalne zasady dla mieszkańców Wielkiej Brytanii, których stałe miejsce zamieszkania („centrum interesów życiowych”) znajduje się za granicą. Co WAŻNE inne zasady dotyczą też osób fizycznych (w tym osób, które prowadzą działalność jako self employed), a inne spółki LTD, która jest osobnym podmiotem prawnym.

Jak zostać rezydentem podatkowym w UK?

Rezydentem podatkowym na Wyspach jesteś automatycznie, jeśli spędziłeś tu co najmniej 183 dni w danym roku podatkowym. Ten zaczyna się 6 kwietnia i trwa do 5 kwietnia roku następnego.

Pod drugie Wielka Brytania powinna być Twoim centrum interesów życiowych, czyli przykładowo powinieneś posiadać tu dom. Nie oznacza to, że musisz go mieć na własność, równie dobrze możesz go wynajmować. WAŻNE! Musisz w nim mieszkać łącznie przez co najmniej 91 dni, z czego co najmniej 30 dni w danym roku podatkowym oraz  jeśli masz dom za granicą nie mogłeś w nim przebywać dłużej niż 30 dni w danym roku podatkowym.

Jeśli chcesz otrzymać certyfikat rezydencji podatkowej HMRC pod uwagę weźmie także m.in.:

  • czy masz dom, mieszkanie albo ziemię w Wielkiej Brytanii?
  • czy masz tu rodzinę i jakie więzy łączą Cię ze Zjednoczonym Królestwem?
  • jak dużo czasu spędzasz w UK w porównaniu do innych krajów?
  • gdzie byłeś rezydentem w poprzednich latach?

Aby otrzymać certyfikat musisz złożyć w brytyjskim urzędzie skarbowym wypełniony formularz P86 lub zgłosić się do nas. Wystarczy w naszym sklepie wybrać produkt „Certyfikat rezydencji podatkowej dla osób fizycznych i self employed”, a my za Ciebie załatwimy wszystkie formalności.

Rezydentura podatkowa w UK

Wcześniej uporządkuj swoją sytuację

Przypadków jest jednak tyle, ile życiorysów emigrantów. Każdy jest przez HMRC rozpatrywany indywidualnie. Warto przy tym wiedzieć, że rezydentem podatkowym można być jednocześnie w dwóch krajach i że rezydentura podatkowa w UK nie ma wpływu na polskie obywatelstwo.

Aby uniknąć powodów do podwójnego opodatkowania albo potrzeby ich wyjaśniania urzędnikom najlepiej, abyś uporządkował stare sprawy. Przykładowo wymeldował się z dotychczasowego miejsca zamieszkania w Polsce.

Efekt uzyskania rezydentury podatkowej w UK jest taki, że będziesz rozliczać się w Wielkiej Brytanii z całości swoich dochodów z zastosowaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że np. zapłacony w Polce podatek od dochodu z najmu nieruchomości pomniejszy podatek do zapłaty w UK.

Jeśli nie masz statusu rezydenta podatkowego w UK rozliczasz z HMRC tylko dochód uzyskany w Wielkiej Brytanii. Np. dochód z etatu, ze spółki LTD albo odsetki z kont oszczędnościowych w brytyjskich bankach.

Nie możesz przy tym skorzystać ze strony HMRC, to opcja tylko dla rezydentów. W takim przypadku musisz kupić specjalne oprogramowanie i samodzielnie rozliczyć się przez internet. Inne rozwiązanie to skorzystanie z usług firmy księgowej, która takie oprogramowanie już ma.

Kiedy delegacja jest kosztem

Rezydentura podatkowa w UK dla spółki

O uzyskaniu rezydentury podatkowej przez spółkę decydują dwie kwestie: miejsce jej zarejestrowania i miejsce, w którym podejmowane są przez zarząd spółki kluczowe dla niej decyzje.

Na certyfikat rezydencji podatkowej spółki czekasz 30 dni roboczych. W praktyce musisz do tego jednak doliczyć czas na obieg dokumentów.

Co istotne – HMRC może odmówić wydania spółce certyfikatu rezydencji podatkowej w UK. Chcesz uniknąć takiego ryzyka – przy staraniu o takie dokumenty skorzystaj z pomocy profesjonalnej firmy księgowej, takiej jak nasza. Zgłoś się do nas, pomożemy Ci uzyskać certyfikat rezydencji podatkowej dla spółki LTD, a jeśli masz dodatkowe pytania zapraszamy Cię na konsultację księgową.

 

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 8 komentarzy

  1. Ala

    Witam,
    1. Czy aby napewno majac rezydenture w Anglii nie trzeba rozliczac się w Polsce z Polskich dochodow? Mi skarbowka powiedziala inaczej dochody w Polsce nalezy rozliczyc w Polsce stad pytanie.
    2. Czy poza posiadanym statusem settled statsu nalezy wypelnic jakis formularz o rezydencji? Nigdy tego nie robilam a prowadze SE od 5 lat?
    3 Poinformowalam US w Polsce ze mieszkam w UK na druku ZAP3 czy dodatkowo nalezy powiadomoc US o rezydencji podatkowej w UK lub miec w zanadrzu taki dokument ? Czy odpowiedni jest certyfikat czy moze settled status wystarczy?
    Pozdrawiam

    1. SN Accounts

      Dziękujemy za komentarz

      Tu odpowiedz musi udzielić firma z Polski, księgowy lub doradca podatkowy. Jeśli dochody są uzyskiwane w UK i jest powiazanie w Polsce – np z tytlu posiadania nieruchomości – to Urząd Skarbowy może do tego rościć sobie złożenie rozliczenia. Ale o to już trzeba pytać w Polsce

      Pozdrawiamy

  2. Waldemar

    W związku z niespodziankami podatkowymi jakie przygotowuje rząd Polski dla pracujących za granicą Polaków mam masę pytań. Nawiązując jednak do certyfikacji rezydencji podatkowej…. – Czy jeśli otrzymałem Settlement status w UK jest to tożsame z potwierdzeniem wspomnianej rezydencji podatkowej? Czy nadal muszę starać się o odpowiednie dokumenty?

    1. SN Accounts

      Dziękujemy za komentarz.
      Jeśli chodzi o pytania związane ze zmianami jakie chce wprowadzić polski rząd, najlepiej kierować je do polskich biur księgowych.

      Pozdrawiamy

  3. Waldemar

    Witam.
    Szukam formularza p86. Na stronie rządowej jest informacja, że formularz P86 został wycofany z obiegu i został zastąpiony innymi procedurami już od 2010 roku…

    Residence: Coming to the United Kingdom: Form P86
    Since 1 June 2010 the form P86 has been withdrawn and new arrivals to the UK will be integrated into HMRC processes by existing means

    – The RTI process for new employees
    – CWF1 for newly self employed, or
    – SA1 registration process for customers who are not self- employed but who need to complete a tax return

  4. Bogdan

    Dzień dobry, mam pytanie odnośnie poniższego.
    „Jeśli jednak w danym roku podatkowym zarobiłeś coś w Polsce, to będąc rezydentem podatkowym w UK rozliczasz się tylko z brytyjskim fiskusem. Zliczasz jednak przy tym dochód całościowy ze wszystkich źródeł.”
    Jeśli w Polsce przepracuję styczeń – kwiecień, od maja będę w UK, wystąię w rezydenrurę podatkową i przekroczę 183 dni pobytu i powiedzmy w listopadzie ją dostanę to czy ten okres działalności w PL mam także rozliczyć w UK? oczywiście zgłoszę wszystko do skarbówki w PL itd?

    1. SN Accounts

      Dziękuję za komentarz i zapytanie.

      Generalnie tak – może Pan posiadać firmę w UK – jako osoba nie mieszkająca w UK.
      Firma nie musi Pana zatrudniać, Pan jako właściciel będzie pobierać dywidendy, które to należy opodatkować w kraju swojej rezydencji podatkowej.
      Może Pan pracować na etat, mieć kilka innych firm – nie ma problemu.
      Pytanie czy warto I czy to się opłaca?
      Polecam – konsultacje
      https://snaccounts.co.uk/produkt/konsultacja-ksiegowa/

    2. SN Accounts

      Jeśli jest zachowanie rezydencji podatkowej w UK to się tam rozliczamy, ale proszę pamiętać ze polski urząd skarbowy może to zinterpretować inaczej. Wiec Najlepiej zapytać u źródła, czyli we wspomnianym polskim urzędzie skarbowym.

      Pozdrawiamy

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.