238 funtów – tyle podatku możesz zaoszczędzić jeśli skorzystasz z ulgi małżeńskiej w UK (tzw. marriage allowance). Jeśli zdecydowaliście się być razem na dobre i na złe, w zdrowiu i w chorobie, to możecie zyskać nie tylko fantastyczne emocje i wsparcie, ale również finansowy bonus. Wystarczy tylko, że Ty i Twój mąż lub żona, albo partner lub partnerka mieścicie się w odpowiednich przedziałach płac.
Kto może ubiegać się o ulgę małżeńską w UK?
Z ulgi małżeńskiej w UK mogą korzystać nie tylko żony i mężowie, ale też partnerzy cywilni. Muszą jednak spełnić kilka warunków. Po pierwsze: jeden z małżonków, czy partnerów w roku podatkowym 2018/2019 nie może przekroczyć £11 850 dochodu. Jednocześnie zarobki drugiego z partnerów muszą mieścić się w przedziale od £11 851 do £46 350 funtów (a w Szkocji do £43 430). Drugi z warunków spełnia większość podatników, oboje rozliczający się muszą być urodzeni po 5 kwietnia 1935 r.
Jeśli wraz z partnerem albo współmałżonkiem spełniacie te wymagania, to osoba, która zarabia mniej, może zwiększyć pulę kwoty wolnej od podatku swojej drugiej połówki aż o £1190.
WAŻNE! Ulga małżeńska w UK dotyczy zarówno osób pracujących na etacie, jak również prowadzących działalność gospodarczą.
Jak ubiegać się o ulgę małżeńską w UK?
Dodatkowa suma zwiększająca kwotę wolną od podatku nie jest przyznawana automatycznie. Chęć skorzystania z ulgi małżeńskiej w UK musisz zgłosić. Jak? Bardzo prosto – wystarczy wypełnić formularz online na stronie HMRC. Do przesłania takiego zgłoszenia będziesz potrzebować numerów ubezpieczenia społecznego: Twojego i Twojego partnera oraz potwierdzenia tożsamości .
Możesz wykorzystać do tego np. szczegóły z twojego P60, dane z jednego z trzech ostatnich odcinków wypłaty albo numer paszportu i jego datę ważności. Wniosek umożliwiający zdobycie ulgi znajduje się na stronie https://www.gov.uk/marriage-allowance.
Co ważne – wniosek ten musi złożyć partner, którego zarobki są niższe! Jego rozpatrzenie trwa do dwóch miesięcy. Jeśli wypełnisz wszystko poprawnie, to dostaniesz maila potwierdzającego aplikację.
W przypadku, kiedy Twój partner czy małżonek pracuje na zasadzie samozatrudnienia, to małżeńska ulga podatkowa zostanie wzięta pod uwagę przy jego rozliczeniu rocznym (Self Assessment).
Ulga małżeńska w UK jak sakramentalne „tak”
Gdy już zaczniecie się razem rozliczać, korzystając z marriage allowance, to będzie to automatycznie stosowane w kolejnych latach. Zmieni się to, rzecz jasna w przypadku rozwodu czy śmierci jednego ze współmałżonków. Trzeba też powiadomić HMRC jeśli dochody osoby zarabiającej mniej przekroczą £11 850.
Można też – informując urząd o tym fakcie online – zrezygnować z tej ulgi. Moment, od którego ulga w takim przypadku przestanie być należna, zależy od tego, kto ją anuluje. Jeżeli o jej wstrzymanie wystąpi osoba, która przekazuje swoją część dochodu partnerowi, to ulga będzie obowiązywała do końca roku podatkowego (czyli do 5 kwietnia). Jeśli natomiast wniosek złoży partner osoby przekazującej, to HMRC wprowadzi taką zmiany od początku roku podatkowego, w którym po raz pierwszy ją Ci przyznano.
Jak widać związek może przynieść nie tylko niewymierne korzyści, ale również konkretne oszczędności dla domowego budżetu.
Z poważaniem,
Izabela Jutrzenka Trzebiatowska
