Każdy przedsiębiorca stara się zmniejszać kwotę, którą musi zapłacić do HMRC. Dziś przedstawiamy kolejny sposób, dzięki któremu możesz zaoszczędzić nawet £3000. Prezentujemy najważniejsze informacje oraz wyliczenia na temat Employment Allowance.
Co to jest Employment Allowance?
Każdy pracodawca w Wielkiej Brytanii jest zobowiązany do płacenia podatku od wynagrodzenia pracowników, których zatrudnia. Employment Allowance zwalnia firmy z obowiązku płacenia pierwszych £3,000 z tytułu składek National Insurance (NI). Ma to na celu zachęcić pracodawców do zwiększenia zatrudnienia i proponowaniu swoim potencjalnym pracownikom umów o pracę.
WAŻNE
Employment Allowance nie dotyczy firm, w których właściciel jest jedynym zatrudnionym pracownikiem.
Jak to wygląda w praktyce
Zakładając, że zatrudniasz jednego pracownika, który otrzymuje miesięcznie wynagrodzenie na poziomie £1300, wyliczenie na rok podatkowy 2018/2019 będzie wyglądało następująco:
- Pensja pracownika £1300.00 miesięcznie
- Kwota wolna od NI dla pracownika i pracodawcy wynosi £702.00 miesięcznie
Jak w takiej sytuacji wyglądają podatki, które należy zapłacić?
- £1300.00 – wynagrodzenie brutto
- Podatek Income Tax – 20% powyżej £987.50 (miesięcznie) = £62.50
- NI pracownika 12% – powyżej £702.00 = £71.76
- Więc wynagrodzenie netto pracownika wyniesie – £1165.74
Pracodawca powinien zapłacić NI w wysokości £82.52 za miesiąc, co daje w skali roku sumę £990.28
Mamy dobrą informację. Do kwoty £3000.00 (w skali roku) jesteś zwolniony z płacenia podatku z tytułu NI.
Wracając do naszego przykładu, w powyższej sytuacji możesz zatrudnić 3 osoby za £1300.00 miesięcznie i nie zapłacisz więcej z tytułu NI.
£990.28 x 3 = £2970.84
Otrzymana kwota jest niższa £3000.00, więc nie będziesz musiał uiszczać tej płatności do HMRC. W przypadku, kiedy przekroczysz £3000.00, będziesz musiał zapłacić kwotę powyżej tej sumy.
Taka sytuacja będzie, jeżeli zatrudniasz 4 lub więcej pracowników, a wyliczenie będzie wyglądać następująco:
£990.28 x 4 = £3961.12
Dzięki Employment Allowance kwota ta zostanie zmniejszona do £961.12.
A jak wyliczenie będzie wyglądać w roku podatkowym 2019/2020
- Zarobki £1300.00 – miesięcznie
- Podatek – £51.67 ( kwota wolna od podatku £12500.00 w roku)
- NI potrącany z wynagrodzenia – £69.72 (kwota wolna od NI -£719.00 miesięcznie)
- Pracodawca zapłaci £80.17 miesięcznie, czyli £962.13 w skali roku
Nadal w przypadku zatrudnienia 3 pracowników, pracodawca nie będzie musiał płacić podatku do HMRC z tytułu NI.
Podział firmy sposobem na zwiększenie wolnej kwoty od podatku
Wiele przedsiębiorców, którzy zatrudniają więcej pracowników i chcą zmniejszyć swoje podatki decyduje się na podział firmy. Dzięki temu zabiegowi mogą skorzystać dwukrotnie z kwoty wolnej od podatku.
UWAGA
W takiej sytuacji trzeba pamiętać, że jeżeli firma podzieli się na dwie, ale obie nadal będą wykonywały ten sam rodzaj działalności i mieściły się w tym samym miejscu, tylko jedna z nich będzie mogła skorzystać z Employment Allowance.
Co innego jeżeli firma A – sklep spożywczy, będzie mieć 2 udziałowców, a firma B – również sklep spożywczy ale z 3 udziałowcami. Wtedy każda z nich będzie traktowana jako osobna działalność, a tym samym będzie miała możliwość skorzystania z ulgi.
Jeżeli prowadzisz działalność sole trader, nawet w przypadku dwóch różnych działalności nie masz możliwości skorzystania z Employment Allowance dla obu z nich.
Jeżeli nie jesteś pewien, czy możesz skorzystać z ulgi skontaktuj się z nami. Podczas konsultacji odpowiemy na wszystkie Twoje pytania.
Z poważaniem,
Szymon Niestryjewski
TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK
