Blog / Żona na etacie, czyli o zatrudnieniu rodziny w firmie w UK

Ponad połowa małych firm w Wielkiej Brytanii to biznesy rodzinne. Nic dziwnego, do bliskich mamy większe zaufanie, pieniądze zostają w domowym budżecie, dodatkowo wiąże się to z bonusami podatkowymi. Jednak, jeśli myślisz o zatrudnieniu rodziny w firmie w UK, musisz spełniać konkretne warunki. W innym przypadku możesz mieć więcej problemów, niż korzyści.

Zatrudnienie rodziny w firmie – czy to ma sens?

Uwielbiasz swoją pracę, ale nie znosisz wszystkich formalności, wystawiania faktur, kontaktu z księgowym itp. Może się okazać, że Twój partner świetnie w tym sprawdza i co ważne ma na to czas. Albo posiada umiejętności i doświadczenie, jakie możesz wykorzystać w swojej firmie – obsługa klienta, sprzedaż, marketing. Do takiej osoby masz pełne zaufanie, nie tracisz też czasu na rekrutację i wdrażanie pracownika.

W takich sytuacjach zatrudnienie rodziny w firmie to świetna decyzja. Po pierwsze otrzymujesz realne wsparcie, pieniądze, które płacisz żonie lub mężowi, zostają w domowym budżecie, dodatkowo możesz zapłacić znacznie mniejszy podatek.

Jak to możliwe? Każde wynagrodzenie, jakie płaci Twoja firma pracownikom, jest automatycznie kosztem, który możesz odliczyć od podatku, tym samym zmniejszając jego kwotę. W UK opodatkowanie stosuje się wobec jednostek, a nie gospodarstw domowych, tym samym pensja żony, czy męża jest kosztem firmy.

Jednak, jeśli decyzja o zatrudnieniu rodziny w firmie w UK podyktowana jest tylko obniżeniem podatku możesz przysporzyć sobie więcej problemów, niż korzyści.

Ważne, w przypadku zatrudnienia osób niepełnoletnich zasady są inne. Dlatego jeśli myślisz o dodatkowej pracy dla syna, czy córki lepiej najpierw przeczytaj nasz artykuł „Zatrudnienie dziecka w firmie w UK – potrójna korzyść” lub zadzwoń do nas.

zatrudnieniu rodziny w firmie w UK

Zatrudnianie rodziny w firmie w UK pod czujnym okiem HMRC

Zgodnie z brytyjskim prawem możesz bez najmniejszych problemów zatrudnić w swojej firmie żonę, męża, dziecko, czy siostrę. Jednak HMRC zdaje sobie sprawę, że w wielu przypadkach zatrudnienie jest fikcyjne i służy tylko obniżeniu podatków. Dlatego też znacznie częściej, niż się o tym mówi, przygląda się takim firmom.

Znamy sytuację, kiedy przedsiębiorca ujął w swoim rozliczeniu sumę £7 000 – pensja żony –  jako koszt swojej działalności. Jeden z inspektorów HMRC postanowił sprawdzić podatnika i odwiedził go w siedzibie firmy, czyli jego domu. Żona, zaskoczona wizytą urzędnika, nie potrafiła znaleźć właściwych dokumentów i zachowywała się jakby pierwszy raz była w biurze, w którym teoretycznie była zatrudniona i zajmowała się jego obsługą. To od razu wzbudziło podejrzenie HMRC, które wszczęło dochodzenie.

Jak wspominaliśmy, dla HMRC więzy rodzinne w firmie nie mają znaczenia. Znacznie ważniejsza jest umowa i co z niej wynika.

Na co zwrócić uwagę przy zatrudnieniu rodziny w firmie w UK?

Na co zwrócić uwagę przy zatrudnieniu rodziny w firmie w UK?

Po pierwsze – równe traktowanie pod względem wynagrodzenia, premii i warunków pracy. Nie możesz płacić rodzinie nieadekwatnej do obowiązków pensji. To od razu przykuje uwagę urzędników. Dlatego przy ustalaniu wynagrodzenia dla rodziny zastanów się czy taką samą kwotę, za taką samą pracę, zaoferowałbyś obcej osobie. Np. czy za obsługę biura na pół etatu zapłaciłbyś komuś £13 000 rocznie, albo za jego posprzątanie £40 za godzinę?

Po drugie – wszystkie podatki oraz składki na ubezpieczenie społeczne muszą być odprowadzane zgodnie z przepisami. Żona na etacie nie różni się od innego pracownika.

Po trzecie – jeśli zatrudniasz pracowników, w tym choćby tylko jednego członka rodziny,  obowiązkowo musisz posiadać ubezpieczenia od odpowiedzialności pracodawcy.

I na koniec pamiętaj, że musisz zaproponować pracownikowi możliwość zapisania się do dodatkowego systemu emerytalnego.

Co oczywiste, musisz też spełniać wszystkie pozostałe wymagania, czyli zarejestrować się jako pracodawca, wypełniać dokumenty PAYE i wystawiać payslip.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o zatrudnieniu w UK przeczytaj nasz artykuł – Zatrudnianie pracownika w Anglii – jak to rozegrać i ile to kosztuje?

Za pracę należy się wynagrodzenie

Niby oczywiste, jednak przypominamy – jeśli zatrudniasz rodzinę w firmie w UK musisz wypłacić im wynagrodzenie. I nie ma tu znaczenia, że kwota ta zostanie przelana na wspólne, prywatne konto.

Zdarzało się niejednokrotnie, że HMRC wpadło na trop fałszywego zatrudnienia przez nieuwagę samego dyrektora firmy. Wpisywał on pensję żony w rozliczeniu, ale zapominał ją wypłacić! Na nic zdały się tłumaczenia, że nie wykonał przelewu, ale w zamian dał żonie pieniądze z konta firmowego na zakupy.

HMRC uważa, że dyrektor nie może tego odliczyć od zysków do celów ulgi podatkowej, ponieważ “pensja” małżonki w postaci pieniędzy na zakupy była nieudokumentowana.

Pamiętaj też, że oprócz przelewu musisz posiadać dowody, że faktycznie wypłaciłeś pensję swojemu pracownikowi/partnerowi. W tym celu najlepiej posiadaj dokumentację przelewów bankowych z konta firmowego na konto pracownika.

WAŻNE! Praca musi być fizycznie wykonywania przez członka rodziny, a nie tylko widnieć jako zakres obowiązków w umowie.

Załamiesz zasady – licz się z karami

Jeśli HMRC zauważy zbyt duże kwoty wypłacane członkom rodziny, którzy są zatrudnieniu u Ciebie w firmie może wszcząć dochodzenie. Poprosi Cię o uzasadnienie takich wynagrodzeń, a jeśli nie uzna Twojego tłumaczenia za zasadne, może nakazać Ci zapłacić zaległy podatek.

Zdarzają się też sytuacje, kiedy urzędnicy zakładają, że wyliczona pensja jest zbyt duża od początku zatrudnienia rodziny w firmie. Tym samy będziesz musiał wyrównać kwotę należnego podatku nawet z kilku, poprzednich lat. Dodatkowo zapłacisz kary za spóźnioną zapłatę.

Zatrudnienie rodziny w spółce LTD wiąże się większym ryzykiem

Jeśli przestrzegasz wszystkich powyższych zasad i zatrudniasz członka rodziny w swojej spółce LTD nie masz się czym martwić. Jednak, jeśli wypłacasz mu zbyt duże wynagrodzenie, a dodatkowo Twój mąż czy żona, są udziałowcami w Twojej firmie możesz mieć poważne kłopoty.

Po pierwsze, wydatki te nie zostaną w całości uwzględnione jako koszty firmy. Po drugie zostaną uznane za dystrybucję kapitału firmy do udziałowca i będzie od nich naliczony podatek dochodowy. Dzieje się tak dlatego, że każda wypłata pieniędzy z firmy na rzecz udziałowca, przekraczająca wartość jego wkładu, jest traktowana jako dystrybucja kapitału.

Lepiej z rodziną na zdjęciu czy w biznesie?

Jeżeli decydujesz się na zatrudnienie rodziny w firmie, zadbaj o to, by wszystkie formalności były dopięte na ostatni guzik, a zakres obowiązków był adekwatny do pensji. W HMRC pracują ludzie, którzy mieli do czynienia już z niejednym przypadkiem fikcyjnego zatrudnienia i doskonale wiedzą, jak ono wygląda.

Jeśli potrzebujesz pomocy lub odpowiedzi na nurtujące Cię pytania o zatrudnienie rodziny w firmie umów się na konsultację księgową.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 6 komentarzy

  1. Kamil

    A czy zatrudniajac zone ale bez wyplacania pensji nalezy rowniez rejestrowac sie jako pracodawca? Zona pracuje u mnie ale nie robimy zadnych wyplat I

    1. SN Accounts

      Panie Kamilu

      Tak – jesli zatrudnia Pan jakakolwiek osobe to nalezy sie zarejestrowac na PAYE jako pracowadca.

      Pozdrawiam
      Szymon Niestryjewski

  2. Rewelacja. Bardzo dziękuję za rzeczową odpowiedz i podejrzewam, że w tym roku wybiorę się do panstwa na konsultacje związaną z moim pytaniem, więc napewno będziemy w kontakcie.

  3. Witam. Jak sprawa by wyglądała gdybyśmy żonę lub partnerkę zrobili jako partnership I dzielili zyski 50/50 , zakładając że jej zadaniem byłoby odbieranie tel, zajmowanie się reklamą, pozyskiwanie nowych klientów itd, a druga połowa pracowała by wtedy w terenie. Czy 50/50 było by adekwatne do jej zarobków ?

    1. Panie Cezary

      Jest to jedna z mozliwosci w rodzinie.
      Jesli Panstwo wspolnie prowadzicie firme to macie oczywiscie mozliwosc zarejestrowac firme typu Partnership.
      Wtedy nalezaloby sprawdzic czy poza firma malzonkowie nie maja innych dochodow.
      Jesli maja wtedy suma dochodow podlega pod opodatkowanie.
      W przypadku kiedy tylko Panstwo pracujecie tylko dla firmy Partnership to wtedy dochody sa rozliczanie 50/50 i wtedy kazde z malzonkow ma osobne rozliczenie do HMRC z dochodu osobistego

      Mam nadzieje ze udalo mi sie pomoc

      Pozdrawiam
      Szymon Niestryjewski

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.