Blog / Dobrowolna rejestracja na VAT w UK – kiedy się to opłaca?

Obowiązkowo płatnikiem VAT w UK musisz zostać, jeśli Twoje obroty w przeciągu 12 miesięcy przekroczą £85 000. Wtedy do swoich produktów i usług będziesz musiał doliczać odpowiednie stawki VAT. Może się też okazać, że w Twoim przypadku lepszym rozwiązaniem będzie dobrowolna rejestracja na VAT w UK. Kiedy tak jest i jakie są plusy i minusy – tego dowiesz się z naszego artykułu.

Kiedy nie masz wyboru

Zanim przejdziemy do głównego tematu chcemy przypomnieć obowiązujące przepisy. Obowiązkowo musisz zarejestrować się na VAT w UK jeśli Twoje obroty w ciągu ostatnich 12 miesięcy przekroczą £85 000.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej zapraszamy Ci do artykułu „Podatek VAT w UK – wszystko co musisz wiedzieć”.

Musisz też zostać płatnikiem VAT w UK jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana na Wyspach, a wysyłane przez Ciebie produkty są o maksymalnej wartości £135. Jeśli będą droższe będziesz musiał przejść całą odprawę celną, wtedy rejestracja na VAT nie będzie konieczna.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej jak obecnie wygląda rozliczanie sprzedaży w UE zapraszamy Cię do naszego artykułu „Rozliczenie VAT w UE po 1 lipca 2021 roku – obowiązujące przepisy”.

Plusy i minusy dobrowolnej rejestracji na VAT w UK

Niewątpliwe największą zaletą dobrowolnej rejestracji na VAT w UK jest możliwość odzyskania VAT-u od zakupów, jakie dokonałeś na firmę. Jest to szczególnie opłacalne jeśli Twoje towary należą do grupy 0% VAT, czyli przykładowo sprzedajesz produkty dla dzieci lub prowadzisz sklep spożywczy. 

Dodatkowo, jeśli zarejestrujesz się dobrowolnie na VAT,  zyskujesz pewność, że nie przeoczysz momentu, kiedy Twoja firma będzie miała obroty większe niż £85 000. Tym samym nie grożą Ci kary ze strony HMRC.

Budujesz też wizerunek firmy z obrotami powyżej tej kwoty, a dla innych płatników VAT jesteś atrakcyjniejszym partnerem biznesowym.

Co jeszcze? Jeżeli sprzedajesz swoje produkty za granicę, sprzedaż będzie ze stawką zerową, a Ty będziesz ponownie mógł odzyskać VAT. Podobnie jeżeli importujesz towary do UK i chcesz odzyskać VAT zapłacony przy odprawie celnej.

Największym minusem dobrowolnej rejestracji będzie cena Twoich produktów, która wzrośnie o konkretną stawkę podatku. Tym samym możesz stać się mniej konkurencyjny, zwłaszcza na rynku B2C.

Inną wadą dobrowolnej rejestracji jest to, że firma – płatnik VAT – musi spełniać szereg dodatkowych, księgowych wymagań. Wiąże się to z dodatkową pracą lub kosztami.

Dla kogo zatem dobrowolna rejestracja na VAT jest korzystna? Głównie dla firm, których klientami są inni płatnicy VAT, ponieważ nie wiąże się to dla nich z podwyżką cen, a Ty zyskujesz możliwość odzyskania VAT za wydatki firmowe.

Jak dobrowolnie zarejestrować się na VAT w UK?

Cały proces rejestracji jest identyczny, jak w przypadku kiedy jest to Twój obowiązek.  W tym celu będziesz potrzebować:

• numer ubezpieczenia społecznego (NI) lub UTR
• certyfikat rejestracji Twojej działalności
• dane konta bankowego firmy

Zarejestrować się na VAT możesz samodzielnie online przez stronę HMRC lub zlecić to nam. Od ponad 10 lat zajmujemy się rejestracją firm na VAT w UK.

Pamiętaj też, że podczas rejestracji on-line należy wybrać jedną z czterech opcji opłacania podatku VAT:

• standard accounting scheme,
• VAT flat rate scheme,
• cash accounting scheme,
• annual accounting scheme.

Jeśli nie jesteś pewien, która opcja jest dla Ciebie – zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Konsekwencje dobrowolnej rejestracji na VAT w UK

Jeśli dobrowolnie zdecydujesz się, aby zostać płatnikiem VAT w UK będziesz miał takie same obowiązki, jak osoby dla których rejestracja była obowiązkowa.

Po pierwsze do swoich usług lub produktów będziesz musiał naliczać odpowiednią stawkę VAT. Po drugie będziesz musiał rozliczyć podatek i zapłacić do HMRC VAT należny, ale też prowadzić pełną dokumentację w tym zakresie.

Pamiętaj też, że jeśli zdecydujesz się na dobrowolną rejestrację VAT w UK będziesz musiał przestrzegać przepisów MTD (Making Tax Digital), czyli Cyfrowego Systemu Podatkowego. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Czym jest MTD i kogo dotyczy, czyli rewolucja dla płatników VAT”.

Jeśli nie jesteś pewien, czy dobrowolna rejestracja na VAT w UK jest dla Ciebie dobrym rozwiązaniem – umów się na konsultację księgową. Rozwiejemy wszystkie niejasności i pomożemy podjąć decyzję.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK