Blog / Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK

Niezależnie czy działasz, jako landlord, czy skupiasz się na flipach oprócz szukania okazji i liczenia zysków, nie możesz zapomnieć o podatkach. Income tax, corporation tax, capital gain tax – który z nich Cię dotyczy, kiedy trzeba się rozliczyć i ile zapłacić? Tego dowiesz się z naszego artykułu. Zebraliśmy dla Ciebie wszystkie informacje o podatkach dla inwestorów nieruchomości w UK.

 

Income Tax

Pierwszym z podatków dla inwestorów nieruchomości w UK jest Income Tax czyli podatek dochodowy od osób fizycznych. Dotyczy on każdego inwestora, niezależnie jaką formę działalności prowadzi.

Zarówno, jeśli działasz jako self employed, czy spółka LTD, jako dyrektor będziesz musiał rozliczyć się z tego podatku składając roczne rozliczenie czyli Self Assessment. Musisz w nim uwzględnić wszystkie dochody jakie otrzymałeś w danym roku podatkowym. Ten w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego.

Co ważne w przypadku Income Tax możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku. W roku podatkowym 2021/2022 to £12 570. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty zapłacisz podatek.

A jeśli już działasz, albo dopiero planujesz wejść na rynek nieruchomości w UK i masz masę pytań zapraszamy Cię na nasz webinar Q&A dla inwestora nieruchomości w UK.

To już druga edycja spotkania online z księgowym, brokerem i doświadczonym inwestorem nieruchomości, podczas którego możesz zadać nurtujące Cię pytania z zakresu inwestowania w UK. WAŻNE! Liczba miejsc jest ograniczona.

Ile dokładnie? To zależy od Twojego dochodu, a tym samym progu podatkowego w jakim się znajdziesz.

  • 20% od  £12 571 do £50 270
  • 40% od £50 271 do 271 £150 000
  • 45% powyżej £150 000

Dodatkowo, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą będziesz musiał rozliczyć dwie składki NI: class 2 oraz class 4. Obecnie wynoszą one 3,05 na tydzień (NI class 2) i 9% po przekroczeniu kwoty £9568 (NI class4).

Przykładowe wyliczenie

Załóżmy, że prowadzisz działalność gospodarczą i jednocześnie wynajmujesz nieruchomość.

  • Dochód z działalności to £24 000
  • Z najmu nieruchomości £8 000

W tej sytuacji zapłacisz

  • Income Tax – 20% – £3 886
  • NI class2 – 52 x £3,05 = £158,60
  • NI class4 – 9% – £1 298,88 (tylko z działalności gospodarczej)

Razem £5343.48

Jeśli wolisz oglądać zamiast czytać polecamy Ci nasze wideo na ten temat.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK – Corporation Tax

Ten podatek dotyczy tylko inwestorów, którzy prowadzą swoją spółkę LTD. Co ważne, spółka LTD jest traktowana jako osobny podmiot prawny i nie dotyczy ją kwota wolna od podatku.

Jeśli prowadzisz tę formą działalności od dochodu zapłacisz 19% podatku Corporation Tax.

W sytuacji, jeśli jesteś zatrudniony jako dyrektor swojej spółki LTD otrzymujesz wynagrodzenie. Dodatkowe pieniądze możesz wypłacać sobie w formie dywidend.

Ale uwaga, od nich też musisz odprowadzić podatek. Stawki w tym przypadku to:

  • Basic rate – 7,5% do kwoty £50 270
  • Higher rate – 32,5% do kwoty £150 000
  • Additional rate – 38,1% powyżej £150 000

Co ważne pierwsze £2 000 z dywidend jest wolne od podatku.

W wielu przypadkach spółka LTD może być lepszym rozwiązaniem niż inwestowanie jako osoba prywatna/ self employed.  Jeśli zastanawiasz się, która forma działalności będzie lepsza zapraszamy Cię do naszego artykułu  „Kiedy przejść z self employed na spółkę LTD” lub na konsultację księgową.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK

Capital Gain Tax

Capital Gain Tax to kolejny z podatków dla inwestorów nieruchomości w UK, o którym musisz pamiętać. To nic innego jak podatek od wzbogacenia.

W tym przypadku osoby fizyczne/ self employed ponownie mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku. Obecnie wynosi ona £12 300.

Progi podatkowe Capital Gain Tax wynoszą:

  • 18% do  £50 270 opodatkowanych, łącznych dochodów
  • 28% powyżej £50 271 opodatkowanych, łącznych dochodów

A czym dokładnie jest CGT?  To podatek, który będziesz musiał zapłacić w przypadku sprzedaży nieruchomości.

Przykład

Sprzedajesz dom, który kupiłeś jako Buy To Let, a wartość nieruchomości przez ten czas wzrosła. Tym samym będziesz musiała zapłacić CGT od różnicy między kwotą sprzedaży a zakupu.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK

Przykładowe wyliczenie podatków dla inwestorów nieruchomości w UK

To jakie podatki zapłacisz jako inwestor najprościej będzie nam wytłumaczyć na przykładzie. Załóżmy, że działasz jako spółka LTD, wynajmujesz swoje nieruchomości i jedną chcesz sprzedać.

Przykładowe wyliczenie:

  • Dochód spółki LTD – £28 000
  • W tym wynagrodzenie dyrektora 12 500

W tej sytuacji spółka LTD zapłacisz

  • Corporation Tax £5320
  • Rezerwy na dywidendy (kwota jaką możesz wypłacić w formie dywidend) – £22680

A jak będzie wyglądało wyliczenie dla Ciebie jako dyrektora

  • Wynagrodzenie z umowy o pracę we własnej spółce £12 500 – podatku £0
  • Wypłacone dywidendy powiedzmy £20 000 (z czego pierwsze £2000 jest wolne od podatku) – podatek £1350

Zysk ze sprzedaży innej nieruchomości £15 000

CGT – £486

W sumie zapłacisz

  • Jako dyrektor £1836
  • Jako spółka LTD – £5320

Razem – £7156

Co oczywiste, Twoja sytuacja może być inna, dlatego jeśli masz konkretne pytania zapraszamy Cię na konsultację dedykowaną self employed lub spółce LTD.

Kolejny z podatków dla inwestorów nieruchomości to Stamp Duty Tax

Do 30 czerwca 2021r. (stan na 14.04.2021) większość inwestorów będzie zwolniona ze Stamp Duty. Podatek ten zapłacisz (5%) tylko po przekroczeniu £500 001.

Prawdopodobnie od października stawki Stamp Duty wrócą do tych sprzed pandemii. Czyli kupując kolejny dom, mieszkanie, czy grunt zapłacisz:

  • 3% za nieruchomość kupioną do  £125 000
  • 5% za nieruchomość od £125 001 do £250 000
  • 8% za nieruchomość od £250 001 do £925 000
  • 13% za nieruchomość od £925 001 do £1 500 000
  • 15% za nieruchomość powyżej £1 500 000

Rent a Room Relief

Rent a Room Relief to nie podatek, ale możliwość uzyskania dochodu do £7500 tax free. Co ważne z tej opcji mogą również skorzystać osoby prywatne, które nie prowadzą żadnej działalności gospodarczej.

Wystarczy, że nieruchomości, w której mieszkasz wynajmiesz wolne pokoje innym osobom. Jeśli zdecydujesz się rozliczyć ten dochód korzystając z ulgi Rent a Room Relief możesz dodatkowo dorobić do £7500 nie płacąc podatku. W przypadku, jeśli Twój przychód jest większy nadal możesz skorzystać z ulgi, jednak nadwyżka będzie już opodatkowana na zasadach ogólnych.

Jeśli ponoszone koszty są większe niż ulga możesz zamiast ulgi rozliczyć się na podstawie faktycznie poniesionych kosztów.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK z nieruchomością w Polsce

To bardzo gorący temat i otrzymujemy wiele zapytań w tej sprawie. Co ważne HMRC ma coraz więcej narzędzi, aby sprawdzać czy obywatele i rezydenci Wielkiej Brytanii nie mają dochodu także w innym kraju. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej zapraszamy Cię do naszego artykułu „Inwestor nieruchomości w UK pod lupą HMRC”.

Wracając do tematu, jeśli posiadasz nieruchomość w Polsce, czy innym kraju, pierwszym krokiem jest sprawdzenie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Następnie będziesz musiał przedstawić dokumenty, czy rozliczyłeś dochód w danym kraju i na koniec rozliczyć się w UK

A jak wyglądałoby takie rozliczenie, jeśli posiadasz nieruchomość i wynajmujesz ją w Polsce?

Załóżmy, że posiadasz jedną nieruchomości i wynajmujesz ją za 1000 zł miesięcznie, czyli 12 000 złotych rocznie – około £2400 (przyjmując dla uproszczenia kurs 5 PLN/1GBP).

W Polsce bardzo popularne jest rozliczanie dochodu z najmu na podstawie ryczałtu 8,5%. W tym przypadku zapłacisz w Polsce 1020 zł czyli £204 podatku.

Załóżmy też, że w UK Twój dochód z umowy o pracę wynosi £25 000. Tym samym pełny dochód (z UK i Polski) to £27 400.

W tej sytuacji w UK zapłacisz:

  • Podatek £2966
  • Podatek potrącony z umowy o pracę £2486
  • Ulga z podatku z PL – £204

Ostatecznie musisz zapłacić – £276 podatku

Dopłata wynika z różnic w opodatkowaniu między Polską, a Wielką Brytanią.

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce żyjąc w UK”.

A jak masz dodatkowe pytania zapraszamy na konsultację dedykowaną inwestorom nieruchomości. Je trakcie odpowiemy na wszystkie Twoje pytania związane z rozliczeniem podatków dla inwestorów nieruchomości w UK i rozwiejemy Twoje wątpliwości w tym zakresie.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.