Blog / Podatek od dywidendy w UK

Co pomogło największym milionerom zbudować ich fortuny? Oprócz świetnego pomysłu, pracowitości i pasji, w wielu przypadkach także… umiejętne prowadzenie polityki finansowej firmy! W tym m.in. wypłacanie korzystnych podatkowo dywidend. A czym właściwie one są i jaki jest podatek od dywidendy w UK?

 

Dywidenda w UK, czyli właściwie co?

Dywidenda to część zysku wypracowanego przez firmę, którą wypłaca się właścicielom akcji albo udziałów. Jeśli spółka w danym roku wypracowała zysk, takie pieniądze mogą trafić na konta udziałowców.

Nie zawsze jednak opłaca się wypłacać wszystkie pieniądze. Dlaczego? Po pierwsze spółka LTD powinna mieć kapitał na inwestycje i rozwój. Po drugie od kwoty, jaką wypłacisz z firmy będziesz musiał odprowadzić podatek od dywidendy w UK.

Jak to zrobić, aby było to jak najbardziej korzystnie dla Ciebie i Twojej spółki LTD?

Zacznij od tego, co nieopodatkowane

W każdym roku podatkowym możesz wypłacić sobie, jako udziałowcowi do £2000 nieopodatkowanych dywidend. Powyżej tej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek od dywidend w UK. Jak wysoki? Od 7,5% do 38,1% – ale do tego jeszcze wrócimy.

Nie będziesz musiał też płacić podatku od dywidend w UK, jeśli wypłacona kwota będzie mieścić się w Personal Allowance. Dokładniej – nie zapłacisz podatku od dywidend, jeśli Twoje dochody (ze wszystkich źródeł) nie przekroczą kwoty wolnej od podatku. W roku podatkowym 2021/2022 wynosi ona £12 570.

Jednak w większości przypadków, po pierwsze Twoje dochody są wyższe, po drugie – często jesteś zatrudniony w swojej spółce LTD jako dyrektor. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o najbardziej optymalnym podatkowo wynagrodzeniu polecamy Ci nasz tekst „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2021/2022”, a teraz wracamy do tematu.

Podatek od dywidend w UK – ile i kiedy będziesz musiał zapłacić?

Jak wspominaliśmy wysokość podatku od dywidend będzie zależeć od wysokości Twoich dochodów i wyniesie od 7,5% do 38,1%. WAŻNE! Od kwietnia 2022 roku podatek od dywidend w UK wzrośnie o 1,25%. Powodem podwyżki jest wsparcie NHS i opieki społecznej.

Ile zatem wynosi podatek od dywidend w tym roku podatkowym, a ile w kolejnym?

Stawka Dochód Rok podatkowy 2021/2022 Rok podatkowy 2022/2023
Basic rate £12,571 –  £50,270 7,5% 8.75%
Higher-rate £50,271 – £150,000 32.5% 33.75%
Additional-rate Powyżej £150,000 38,1% 39.35%

W zależności od swoich dochodów zostaniesz objęty konkretną stawką i zapłacisz zgodny z nią podatek. Poniżej zamieściliśmy przykłady, aby jeszcze bardziej rozjaśnić temat podatku od dywidend w UK.

Pamiętaj też, że dywidendy to dodatkowy dochód, który musisz rozliczyć i zawrzeć w self assessment. Na złożenie rocznego rozliczenia masz czas do 31 stycznia za rok podatkowy, który zakończył się w kwietniu poprzedniego roku. Przykładowo, jeśli w roku podatkowym 2021/2022 otrzymasz dywidendy będziesz musiał je rozliczyć w self assessment najpóźniej do 31 stycznia 2023 roku. Jest też to data zapłacenia podatku od dywidend w UK.

Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości dotyczące podatku od dywidendy w UK - umów się na konsultację księgową

Podatek od dywidendy w UK w praktyce

Poniżej znajdziesz przykłady, o których wspominaliśmy. Dzięki nim łatwiej będzie Ci zrozumieć podatek od dywidend w UK i sposób jego wyliczenia.

Przykład 1

Monika jest udziałowcem w firmie męża i posiada w niej 50% udziałów. Spółka LTD decyduje się, że w roku podatkowym 2021/2022, wypłaci £3000 w formie dywidend. Tym samym Monika otrzyma kwotę £1500. Nie zapłaci podatku ponieważ kwota ta jest mniejsza niż £2000 wolnych od podatku od dywidend.

Przykład 2

Robert prowadzi spółkę LTD, nie jest w niej zatrudniony, ale wypłacona zostaje mu dywidenda w wysokości £14 000. Z innego źródła otrzymuje dochód w wysokości £7 570. W jego sytuacji wyliczenie podatku od dywidend w UK wygląda następująco

  • £7 570 – £12 570 = £0 do zapłacenia podatku dochodowego, a z kwoty wolnej od podatku pozostało £5 000
  • £14 000 (wysokość dywidend) – £5 000 (pozostała część kwoty wolnej od podatku) = £9 000
  • £9000 – £2000 = £7000 kwota, od której zostanie obliczony podatek od dywidendy w UK

Kwota ta mieści się w basic rate stąd

  •  £7000 x 7,5% = £525 podatek od dywidend w UK

Skomplikowane? Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości dotyczące podatku od dywidendy w UK, zasięgnij porady ekspertów. Warto od początku odpowiednio wyliczyć te kwestie, by cieszyć się z wypracowanego zysku, a nie martwić zbyt wysokimi obciążeniami.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 4 komentarzy

  1. Bartek

    A jak to wygląda w przypadku inwestora giełdowego?
    Przykład mam 10000 akcji firmy Apple spółka działa w amerykańskiej rezydencji podatkowej, została mi wypłacona dywidenda w wysokości 3000 dolarów, od której automatycznie został mi odliczony podatek u źródła w USA w wysokości 15%. Czy mój zysk do opodatkowania traktuję jako zysk kapitałowy? Czy muszę w Anglii dopłacić podatek na takiej samej zasadzie jak udziałowiec spółki LTD? Czy nadal mnie obowiązuje kwota wolna od podatku w wysokości 2000 funtów? Jak to wygląda z umową o podwójnym opodatkowaniu jeśli zapłaciłem w USA 15% podatku, a w Anglii moje dochody z dywidendy ciągle podlegają pod próg w wysokości 7,5% czy ja w ogóle muszę płacić podatek od dywidendy w Anglii skoro w USA już zapłaciłem 15%?

  2. Rad

    Dywidenda, nie jest kosztem firmy, czyli podlego opodatkowaniu. W sensie, 19% od zysku, i dopiero można wypłacić dywidendę. Czyli, jako dyrektor nie zapłacę podatku, ale firma tak. Mam nadzieję, że zrozumiale zapytałem?.

    1. SN Accounts

      Witam

      Tak, dywidenda nie jest kosztem firmy.
      Jak firma zapłaci podatek od dochodu firmy to dochodu brutto minus zapłacony podatek to jest możliwość pobrania do tej wysokości dywidendy.
      To tak w skrócie i uproszczeniu opis dywidendy

      Pozdrawiam
      Szymon Niestryjewski

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.