Blog / Podatek od dywidendy w UK

Co pomogło największym milionerom zbudować ich fortuny? Oprócz świetnego pomysłu, pracowitości i pasji w wielu przypadkach także… umiejętne prowadzenie polityki podatkowej! Ty w swojej firmie zacznij od korzystnego wyliczenia podatku od dywidendy w UK.

Dywidenda to część zysku wypracowanego przez firmę, którą wypłaca się właścicielom akcji albo udziałów. Jeśli spółka w danym roku wypracowała jakiś zysk, to po uwzględnieniu wszystkich kosztów, takie pieniądze mogą trafić na konta udziałowców. Pamiętaj jednak o tym, że trzeba od niej odprowadzić podatek od dywidendy w UK. Jak to zrobić tak, by było to jak najbardziej korzystnie dla Ciebie?

Zacznij od tego, co nieopodatkowane

Po pierwsze – . Wszystkim, co ma przypaść z zysku udziałowcom i jest wyższe od tej kwoty, trzeba się jednak będzie podzielić z urzędem skarbowym. Wart więc znacznie wcześniej przewidzieć taką sytuację i odpowiednio zaplanować rozliczenie przychodów. Tak, by nie wpaść w wyższe progi podatkowe.

Podstawą dobrego planowania jest kwota wolna od podatku. Obecnie, w roku podatkowym 2019/2020, wynosi ona £12 500. To oznacza, że jeśli Twój roczny dochód z prowadzonej działalności nie przekroczy tej puli, nie będziesz w ogóle płacić od niego podatku. Musisz jednak w takim przypadku pobierać równą pensję przez cały rok. By zamknęła się ona w £12 500 powinno to być średnio około £1041 miesięcznie.

wypłata dywidendy do kwoty £2000 zwolniona jest z podatku

Większy zysk to wyższy podatek

To zasada nie powinna być dla nikogo zaskoczeniem. Podatek od dywidendy w UK może wynieść od 7,5% do nawet 38,1%. Zależy to oczywiście od wysokości wypracowanego przez firmę zysku i tego, jaka kwota miałaby trafić na konta udziałowców w postaci dywidendy. Jeśli będzie to mniej, niż £50 000, stawka podatku wyniesie 7,5%, przy dywidendzie wynoszącej ponad £50 000 opodatkowanie będzie wynosić 32,5 %, a przy powyżej £150 000 stawka podatku wyniesie 38,1%.

Dlaczego wypłacenie dywidendy jest lepszym rozwiązaniem, niż jakakolwiek inna forma wykorzystania wypracowanego przez Twoją firmę zysku? Ze względu na niższe stopy procentowe, jakimi są opodatkowane te pieniądze. Jeśli nie zdecydujesz się na takie właśnie rozwiązanie, to po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku, czyli powyżej wspomnianych £12 500, odprowadza się podatek dochodowy (Income tax) w wysokości 20%.

Najlepiej więc właśnie wypłacać sobie regularnie, przez cały rok, pensję dyrektorską do wysokości kwoty wolnej od podatku, tak by nie objął tych pieniędzy zwykły podatek dochodowy. A powyżej puli £12 500 zysk przekazywać akcjonariuszom w formie dywidendy.

Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości dotyczące podatku od dywidendy w UK - umów się na konsultację księgową

Jeżeli jesteś płatnikiem VAT, pamiętaj, że obowiązuję Cię przepisy MTD. Więcej na ten temat znajdziesz w naszym artykule “Czym jest MTD i kogo dotyczy, czyli rewolucja dla płatników VAT“.

Samodzielnie czy ze wspólnikiem?

To także ma znaczenie, gdy chcesz ze swojej spółki LTD wypłacić więcej niż £12 500. Są dwie możliwości wypłacenia tych pieniędzy:

  • pierwsza z wykorzystaniem ulgi Employment Allowance,
  • druga – z wykorzystaniem Personal Allowance (osobistej kwoty wolnej od podatku) z uwzględnieniem progu wolnego od składek na ubezpieczenie.

Pierwsza jest propozycją dla kogoś, kto prowadzi firmę ze wspólnikiem, żoną czy mężem i oni również chcą wypłacić ze spółki pewne kwoty. Druga – dla dyrektorów, którzy samodzielnie prowadzą spółkę, np. ludzi pracujących na zlecenia.

Employment Allowance to ulga wprowadzona kilka lat temu, która zwolniła przedsiębiorców zatrudniających pracowników z płacenia pierwszych £2 000 składek na ubezpieczenie. Próg ten podniesiono w kolejnych latach do £3 000.

WAŻNE! Nie dotyczy to firm, których właściciel jest jednocześnie jedynym zatrudnionym pracownikiem.

Jeśli natomiast nie możesz skorzystać z Employment Allowance, to wykorzystujesz opcję numer dwa. Trzeba tu mieć na uwadze próg wolny od składek na ubezpieczenie, czyli tzw. Primary Threshold (obecnie £8 632 rocznie). W tym rozwiązaniu możesz pobierać pensję dyrektorską właśnie do wysokości progu £8 632 nie płacąc składek na ubezpieczenie, a resztę pieniędzy wypłacać z firmy w formie dywidendy. Plusem takiego rozwiązania jest to, że możesz wypłacić z firmy więcej pieniędzy, ale też zapłacisz wyższy podatek od dywidendy w UK.

Skomplikowane? Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości dotyczące podatku od dywidendy w UK, zasięgnij rady ekspertów. Warto od początku odpowiednio wyliczyć te kwestie, by cieszyć się z wypracowanego zysku, a nie martwić zbyt wysokimi obciążeniami.

Z poważaniem,

polskie biuro ksiegowe

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.