Self employed i spółka LTD to najpopularniejsze w UK formy prowadzenia działalności. Różnią się nie tylko sposobem rejestracji, ale również rozliczania i odpowiedzialności. W przypadku pierwszej za długi firmy odpowiadasz całym swoim majątkiem, w przypadku drugiej już nie. Czy i kiedy warto przejść z self-employed na spółkę LTD – odpowiedź znajdziesz poniżej.
Self employed – jak to działa?
Self employed możesz założyć jeśli jesteś rezydentem w UK, czyli przebywasz na Wyspach co najmniej 183 dni w roku i masz nadany NIN. By taką firmę zarejestrować wystarczy zgłosić ją do HMRC. Potem trzeba tylko przestrzegać kilku reguł. Jakich?
Musisz dokumentować wydatki i dochody firmy, raz do roku złożyć Self Assessment oraz płacić składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contribution) i podatek dochodowy (Income Tax).
Self employed oznacza znacznie mniej formalności, niż inne formy działalności. M.in. dlatego decydują się na tę formę Ci, którzy prowadzą małą firmę albo otwierają swój pierwszy biznes.
Self employed – składki i podatki
Income Tax, czyli podatek dochodowy, jako self-employed płacisz dopiero wtedy, gdy przekroczysz kwotę wolną od podatku. W tym roku podatkowym (2020/2021) wynosi ona £12 500. Jak wygląda sprawa składek na ubezpieczenie i progi podatkowe?
Składki jeśli zarobisz rocznie:
- od £6 475 do £9 500 płacisz £3,05 tygodniowo
- od £9 501 do £50 000 płacisz £3,05 tygodniowo i 9 proc. dochodu od kwoty powyżej £9 501
- powyżej £50 000 płacisz £3,05 GBP tygodniowo plus 9 proc. dochodu od kwoty powyżej £9 501 (do £50 000) i 2 proc. dochodu powyżej £50 000
Podatki – dochód między:
- £12 501 – 50 000 zapłacisz 20% podatku
- £50 001 – 150 000 zapłacisz 40% podatku
- powyżej £150 000 zapłacisz 45%
Jakie są zalety self employed? Prosta księgowość, wysoka kwota wolna od podatku, niskie składki na ubezpieczenie. Jakie wady? Ponosisz pełną odpowiedzialność finansową za długi firmy, musisz przebywać w UK przez większość roku, masz mniejsze możliwości optymalizacji swoich podatków.
LTD – jak to działa?
By założyć LTD, wbrew nazwie, nie musisz wchodzić z nikim w spółki. Możesz być jej jedynym udziałowcem i pełnić w niej funkcję dyrektora, który sam ustala sobie wysokość pensji.
Aby założyć spółkę LTD musisz wskazać w dokumentach rejestracyjnych dyrektora, określić kapitał zakładowy (może być nawet £1), wskazać siedzibę firmy w UK i podać nazwę. Wypełniony wniosek o rejestrację trzeba złożyć do Companies House. Twoja firma dostanie swój numer, certyfikat potwierdzający rejestrację i zostanie zarejestrowana w Companies House.
LTD – składki i podatki
Spółka LTD jest ozdobnym podmiotem prawnym. Nie przysługuje jej kwota wolna od podatku, niemniej wysokość podatku to 19% (Corporation Tax) niezależnie od dochodu firmy.
Jeśli pobierasz dywidendy będziesz musiał składać roczne rozliczenie do HMRC. Tu zasady są identyczne jak w przypadku self employed, czyli przysługuje Ci kwota wolna od podatku.
Więcej na temat czym jest dywidenda dowiesz się z naszego video:
Jeśli chcesz dowiedzieć się jakie jest najbardziej optymalne podatkowo wynagrodzenie dyrektora w roku podatkowym 2020/21 koniecznie przeczytaj nasz artykuł „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2020/2021”.
LTD to idealna forma prowadzenia działalności dla średnich i większych firm, które osiągają większe dochody.
LTD a self employed – co wybrać?
To, co Ci się bardziej kalkuluje, i co bardziej odpowiada Twojej faktycznej sytuacji. Jakie są różnice między self employed i LTD? Na co powinieneś zwrócić uwagę? Czy przejść z self employed na spółkę LTD? Oto kilka za i przeciw:
– self employed nie ma osobowości prawnej, dlatego właściciel takiej firmy odpowiada całym majątkiem za jej zobowiązania
– prowadzenie księgowości i rozliczeń przy self employed jest mniej skomplikowane
– zysk przy self employed powiększa osobiste dochody właściciela
– przy LTD łatwiej zmienić strukturę własności, np. sprzedając część udziałów inwestorowi
– przy wyższych dochodach w LTD płacisz mniejsze podatki i składki. Corporation Tax to 19% niezależnie od dochodu jaki uzyskasz. W przypadku self employed, w zależności od dochodów, może wynieść 20%, 40%, a nawet 45%. Poza tym mając LTD sam ustalasz swoją pensję i wypłacasz dywidendy, a przez to również możesz obniżyć swoje podatki.
Pamiętaj, że konkretny przypadek Twojej firmy najlepiej ocenią fachowcy. Warto zasięgnąć porady by oszczędzać, tym samym zapraszamy Cię na konsultację księgową.
Kiedy przejść z self employed na spółkę LTD?
Odpowiadając najprościej jak się da: Zaczynasz swoją przygodę z biznesem? Chcesz mieć prostszą księgowość? Nie wiesz jeszcze, ile będą wynosić zyski? Chcesz przy niskich dochodach mieć mniej obciążeń? Pracujesz na etacie, ale chcesz mieć firmę? Wybierz self-employed.
Natomiast jeśli Twoje zyski będą rosły, a Ty zechcesz swój biznes rozwinąć, wyjść z nim na nowe rynki, zacząć dysponować wartością firmy jaką są udziały, a przy tym płacić mniej podatków, wybierz LTD.
A jeśli nie jesteś pewien, która forma jest dla Ciebie lepsza, albo czy to właściwy moment aby przejść z self-employed na spółkę LTD – umów się na konsultację księgową.
Z poważaniem,
Szymon Niestryjewski
TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK
