Rozliczenie Self Assessment - najważniejsze informacje

Blog / Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje

31 stycznia mija ostateczny termin złożenia Self Assessment. Do tego czasu musisz rozliczyć się ze wszystkich dochodów i kosztów, jakie miałeś w roku podatkowym 2018/2019 oraz zapłacić należny podatek. Czy Self Assessment dotyczy również Ciebie? Jakie dokumenty potrzebujesz? I dlaczego warto rozliczyć się wcześniej? Prezentujemy najważniejsze informacje na temat rocznego rozliczenia podatkowego w UK. 

Rozliczenie self assessment - nie czekaj do ostatniej chwili

Kogo dotyczy rozliczenie Self Assessesment?

Self Assessment to to nic innego jak rozliczenie podatkowe w UK, które ma na celu przedstawienie HM Revenue and Customs (HMRC) Twojego rocznego dochodu oraz kwoty, jako musisz zapłacić z tytułu podatku.

Musisz wysłać zeznanie podatkowe, jeśli w ostatnim roku podatkowym:

  • pracowałeś na własny rachunek (nawet jeżeli jednocześnie pracowałeś na etacie)
  • byłeś dyrektorem firmy (chyba, że ​była ​to organizacja non-profit i nie otrzymałeś żadnego wynagrodzenia lub świadczeń, takich jak samochód służbowy)
  • nie prowadzisz działalności gospodarczej, ale uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000
  • miałeś £2500 lub więcej nieopodatkowanego dochodu np. z wynajmu nieruchomości lub oszczędności i inwestycji (od £1000 do £2500 skontaktuj się z HMRC)
  • uzyskałeś oszczędności lub przychody z inwestycji, które wyniosły £10.000 lub więcej przed opodatkowaniem
  • osiągnąłeś zyski ze sprzedaży akcji, domu lub innych aktywów – musisz wówczas zapłacić podatek od zysków kapitałowych Capital Gains Tax
  • Twój dochód lub partnera wyniósł ponad £50.000 i jedno z was pobierało Child Benefit
  • miałeś dochody z zagranicy
  • żyłeś za granicą i miałeś dochód w UK
  • otrzymałeś dywidendy od akcji
  • Twój dochód wyniósł ponad £100.000

WAŻNE! Musisz złożyć roczne rozliczenie podatkowe w UK także w przypadku, kiedy prowadzisz własną działalność, ale nie osiągnąłeś dochodu w danym roku podatkowym.

Jeżeli przestałeś być samozatrudniony lub pełnić funkcję dyrektora, należy niezwłocznie poinformować o tym fakcie HMRC.

Za jaki okres trzeba się rozliczyć?

Do 31 stycznia należy rozliczyć się za okres od 6 kwietnia 2018 roku do 5 kwietnia 2019 roku. W przypadku, jeżeli otworzyłeś lub masz zamiar otworzyć swoją działalność, po 5 kwietnia, Self Assessment musisz złożyć w następnym roku podatkowym.

Przykład

Firmę założyłeś w 10 kwietnia 2019 roku. Zatem pierwsze rozliczenie Self Assessment będziesz mógł złożyć dopiero od 6 kwietnia 2020 roku. Ostatecznym terminem, w Twoim przypadku, będzie 31 stycznia 2021 roku.

Roczne rozliczenie podatkowe w UK możesz złożyć w formie papierowej na właściwy adres HMRC lub online.

Ważne daty

  • 31 października – termin złożenia papierowej wersji rozliczenia
  • 31 stycznia, godzina 23:59 – ostateczny termin złożenia rozliczenia Self Assessment (tylko w wersji online)
  • 31 stycznia, godzina 23:59 – ostateczny termin zapłacenia podatku

Złożenie Self Assessment nawet o minutę później, spowoduje automatyczne nałożenie kary w wysokości £100.

Jakie dokumenty są niezbędne?

Zanim złożysz rozliczenie Self Assessment upewnij się, czy masz wszystkie faktury i rachunki, wystawione oraz otrzymane w danym roku podatkowym. Najlepiej, jeżeli systematycznie i na bieżąco prowadziłeś pełną dokumentację przychodów i kosztów.

Pamiętaj, że po złożeniu Self Assessment wszystkie rachunki i faktury, które uwzględniłeś w swoim rozliczeniu musisz przechowywać przez minimum 6 lat. W przypadku ewentualnej kontroli i braku konkretnych dokumentu, możesz otrzymać karę nawet do £3000, w zależności od skali przewinienia.

Rozliczenie Self Assessment - HMRC nie określa jak należy przechowywać rachunki i faktury. Mogą być one w formie papierowej lub elektronicznej, np. zdjęć lub skanów. Ważne, aby były czytelnie i zawierały najważniejsze informacje takie jak data i kwota.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej na temat dokumentów, jakie powinny się znaleźć w Twoim Self Assessment i co zrobić, jeżeli nie masz potwierdzenia danego wydatku, koniecznie przeczytaj nasz artykuł „Self Assessment – niezbędne dokumenty”.

Koszty, czyli jak obniżyć należny podatek

W rozliczeniu Self Assessment oprócz swoich przychodów, podajesz wszystkie koszty jakie poniosłeś w danym roku podatkowym. Pamiętaj – rozliczyć możesz tylko wydatki, które były związane z prowadzonym przez Ciebie biznesem lub były niezbędne do wykonywania przez Ciebie obowiązków służbowych.

Co to może być? Wszystko zależy, czy prowadzisz własną działalność, czy jesteś np. dyrektorem w swojej spółce LTD. W obu przypadkach, jeżeli  w celach służbowych korzystasz z prywatnego samochodu, rozliczeniu podlega użytkowanie auta. Można to robić na dwa sposoby:

  • fixed mileage rates, czyli rozliczenie każdej przejechanej mili zgodnie z obowiązującymi stawkami
  • actual expenses method – rozliczanie na podstawie faktur

Więcej na temat rozliczanie prywatnego samochodu używanego w celach biznesowych znajdziesz w artykule „Rozliczanie mil w firmie. Wszystko, co warto wiedzieć”. Natomiast jeżeli dużo podróżujesz w celach służbowych – koniecznie przeczytaj materiał „Wakacje w Hiszpanii, czyli kiedy delegacja jest kosztem”.

Rejestracja Self Assessment

Jeśli nigdy wcześniej nie wysłałeś rocznego rozliczenia podatkowego w UK, musisz się najpierw zarejestrować. Forma rejestracji zależy od tego, czy:

Ważne! Zarejestrować się musisz najpóźniej do 5 października (dotyczy Sole Traders), po zakończeniu pierwszego roku podatkowego za jaki musisz się rozliczyć.

Przykład

Zakładając, że założyłeś firmę w okresie od 6 kwietnia 2018r. do 5 kwietnia 2019r., musisz do 31 stycznia 2020r. złożyć swoje rozliczenie. Zanim to zrobisz, do 5 października 2019 pamiętaj o rejestracji na Self Assessment.

Dopiero zacząłeś prowadzić własną działalność na Wyspach. Nie wiesz jak poprawnie złożyć roczne rozliczenie podatkowe w UK. Zadzwoń do nas – załatwimy za Ciebie wszystkie formalności.

Rozliczenie self assessment

Składanie Self Assessment

Po pierwsze, upewnij się czy masz UTR, czyli indywidualny numer podatkowy, dla osób prowadzących działalność gospodarczą w UK oraz aktywne konto na stronie HMRC. Po zarejestrowaniu się, możesz wysłać zeznanie podatkowe online poprzez stronę internetową urzędu. Jeśli zdecydujesz się wysłać swoje rozliczenie pocztą, musisz pobrać formularz SA100.

Oprócz wspomnianych przychodów i kosztów, aby złożyć rozliczenie Self Assessment będziesz potrzebował:

  • P60 od pracodawcy (jeśli pracujesz także na etacie) wykazujący dochód i podatek, który już zapłaciłeś
  • P45, jeśli opuściłeś pracę w bieżącym roku podatkowym
  • P11D lub P9D, jeżeli otrzymujesz benefity

Dlaczego warto już teraz złożyć Self Assessment?

Na złożenie rocznego rozliczenia, od końca roku podatkowego, zawsze masz 9 miesięcy. Warto nie czekać do ostatniej chwili. Pamiętaj, że 31 stycznia to nie tylko ostateczna data złożenia Self Assessment, ale również zapłacenia podatku.

Dzięki wcześniejszemu rozliczeniu po pierwsze poznasz kwotę, jaka będziesz musiał zapłacić. Pozwoli Ci to zaplanować wydatki i odłożyć wymaganą sumę. Drugim plusem jest możliwość rozłożenia płatności na raty.

Jeżeli jeszcze nie złożyłeś rozliczenia Self Assessment skontaktuj się z nami. Zaoszczędzisz czas oraz pieniądze na ewentualne kary za opóźnienia i błędy.

Chcesz dowiedzieć się więcej na temat zmian w jakie obowiązują od 6 kwietnia – koniecznie przeczytaj nasz artykuł “Nowy rok podatkowy 2018/2019 – najważniejsze zmiany“.

Wystarczy spóźnić się o minutę ze swoim rozliczeniu Self Assessment, a automatycznie zostanie Ci naliczona kara £100.

Spóźnione rozliczenie to nieuniknione kary

Wystarczy spóźnić się o minutę ze swoim Self Assessment, a automatycznie zostanie Ci naliczona kara £100. Dotyczy to także opłacenia podatku. Co ważne dla HMRC nie liczy się data wykonania przelewu ale zaksięgowania pieniędzy na koncie.

Jeżeli nie rozliczysz się do 31 stycznia, musisz to zrobić najpóźniej do 30 kwietnia 2020 roku. W innym przypadku HMRC naliczy kolejną karę w wysokości £300. Po tym terminie każdy kolejny dzień zwłoki to dodatkowe £10, a po sześciu miesiącach od 31 stycznia, dodatkowo zapłacisz 5% należnego podatku lub £300 – w zależności, która suma będzie wyższa.

Możesz odwołać się od decyzji HMRC, ale musisz mieć poważny powód. Więcej na ten znajdziesz w artykule „Spóźnione rozliczenie Self Assessment – nie zapłacisz w terminie – zapłacisz kary”.

Poprawki do złożonego już Self Assessment

Masz 12 miesięcy na zmiany. Jeśli z jakiegokolwiek powodu, chcesz zmienić coś w zeznaniu podatkowym, które wysłałeś w terminie, powinieneś powiadomić o tym HMRC. Najlepiej zrobić to tak szybko jak to możliwe.

Twój rachunek będzie aktualizowany w oparciu o informacje jakie wprowadzisz. Być może będziesz mógł ubiegać się o zwrot podatku lub będziesz musiał zapłacić więcej.

Pomoc przy składaniu rozliczenia Self Assessment

Zawsze jeżeli nie jesteś pewien czy poprawnie wypełniłeś zeznanie możesz umówić się na konsultację księgową lub aby zaoszczędzić czas i stres zlecić to nam.

konsultacja księgowa, rozliczenie self assessment

Polecamy również naszego eBook „Wszystko co musisz wiedzieć o Self Assessment”, w którym znajdziesz najważniejsze informacje o rocznym rozliczeniu podatkowym w UK.

Aby być na bieżąco w sprawach podatkowych i księgowych, regularnie sprawdzaj naszą stronę lub subskrybuj nasz kanał na YouTube.

 

Z poważaniem,

polskie biuro ksiegowe

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 3 komentarzy

  1. Witam Panie Szymonie. Rozpoczęłam wypełnianie self-assessment za 2017/2018 i utknęłam na stronie 4 “Fill in your tax return”. : There is 1 error on this page.The amount entered for ‘Tips and other payments not on your P60’ must be greater than 0 (zero) or blank. Please amend.
    W roku podatkowym 2017/2018 przez 3 miesiące byłam zatrudniona u pracodawcy i otrzymałam od niego P-45 na którym jedynymi informacjami są: income i deducted tax. Nie otrzymałam żadnych “napiwków” i dodatkowych gratyfikacji więc nie rozumiem dlaczego muszę coś wykazać – wpisuję “0” i nie mogę ruszyć dalej z wypełnianiem ze względu na ten “błąd”. Od 31.08.2017 jestem self-employed.
    Dziekuję z góry za pomoc.
    Małgorzata

  2. Witam.
    Chciałbym się dowiedzieć czy zyski/straty kapitałowe (Capital Gains Tax) w moim przypadku miałem stratę z gry na giełdzie (dokładnie forex) mogę odliczyć od podatku jako osoba pracująca u kogoś?
    Czy Państwo prowadzą takie rozliczenia?

    1. Panie Robercie

      Jesli strata jest w polsce to nie da sie jej tu rozliczyc, jesli w uk to strata z gry na foreksie bedzie podlegala rozliczeniu z capital gain taxem z poprzednich lat lub przyszlych.
      Tak prowadzimy o ile to jest na terenie UK.

      Pozdrawiam
      Szymon Niestryjewski

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.