Blog / Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje

31 stycznia mija ostateczny termin złożenia rozliczenia Self Assessment. Do tego czasu musisz rozliczyć się ze wszystkich dochodów i kosztów, jakie miałeś w roku podatkowym 2020/2021 oraz zapłacić należny podatek. Czy rozliczenie Self Assessment dotyczy również Ciebie? Jakie dokumenty potrzebujesz? I dlaczego warto rozliczyć się wcześniej? Prezentujemy najważniejsze informacje na temat rocznego rozliczenia podatkowego w UK. 

 

Kogo dotyczy rozliczenie Self Assessment?

Self Assessment to nic innego jak rozliczenie podatkowe w UK, które ma na celu przedstawienie HM Revenue and Customs (HMRC) Twojego rocznego dochodu oraz kwoty, jako musisz zapłacić z tytułu podatku.

Musisz wysłać zeznanie podatkowe, jeśli w ostatnim roku podatkowym:

  • pracowałeś na własny rachunek (również jeśli w tym czasie pracowałeś na etacie)
  • byłeś dyrektorem firmy (chyba, że ​była ​to organizacja non-profit i nie otrzymałeś żadnego wynagrodzenia lub świadczeń, takich jak samochód służbowy)
  • nie prowadzisz działalności gospodarczej, ale uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000
  • miałeś £2500 lub więcej nieopodatkowanego dochodu np. z wynajmu nieruchomości lub oszczędności i inwestycji (od £1000 do £2500 skontaktuj się z HMRC)
  • uzyskałeś oszczędności lub przychody z inwestycji, które wyniosły £10 000 lub więcej przed opodatkowaniem
  • osiągnąłeś zyski ze sprzedaży akcji, domu lub innych aktywów – musisz wówczas zapłacić podatek od zysków kapitałowych Capital Gains Tax
  • Twój dochód lub partnera wyniósł ponad £50 000 i jedno z was pobierało Child Benefit
  • miałeś dochody z zagranicy
  • żyłeś za granicą i miałeś dochód w UK
  • otrzymałeś dywidendy od akcji
  • Twój dochód wyniósł ponad £100 000

WAŻNE! Musisz złożyć roczne rozliczenie podatkowe w UK także w przypadku, kiedy prowadzisz własną działalność, ale nie osiągnąłeś dochodu w danym roku podatkowym.

Jeżeli przestałeś być samozatrudniony lub pełnić funkcję dyrektora, należy niezwłocznie poinformować o tym fakcie HMRC. Więcej na temat jak to zrobić pisaliśmy w naszym artykule „Jak zamknąć firmę w UK”.

Za jaki okres trzeba się rozliczyć?

Do 31 stycznia 2022 roku należy rozliczyć się za okres od 6 kwietnia 2020 roku do 5 kwietnia 2021 roku. W przypadku, jeżeli otworzyłeś swoją działalność, po 5 kwietnia 2021, rozliczenie Self Assessment musisz złożyć w następnym roku podatkowym (czyli do 31 stycznia 2023 roku).

Roczne rozliczenie podatkowe w UK możesz złożyć w formie papierowej na właściwy adres HMRC lub online.

Ważne daty:

  • 31 października – to termin złożenia Self Assessment, jeśli zdecydujesz się na papierową wersję rozliczenia
  • do 31 stycznia do godziny 23:59 musisz złożyć rozliczenie Self Assessment (tylko w wersji online)
  • również 31 stycznia, godzina 23:59 – mija termin zapłacenia podatku

Złożenie Self Assessment nawet o minutę później, spowoduje automatyczne nałożenie kary w wysokości £100.

Rozliczenie Self Assessment – jakie dokumenty są niezbędne?

Zanim złożysz roczne rozliczenie w HMRC upewnij się, czy masz wszystkie faktury i rachunki, wystawione oraz otrzymane w danym roku podatkowym. Najlepiej, jeżeli systematycznie i na bieżąco prowadziłeś pełną dokumentację przychodów i kosztów.

Pamiętaj, że po złożeniu Self Assessment wszystkie rachunki i faktury, które uwzględniłeś w swoim rozliczeniu musisz przechowywać przez minimum 5 lat. W przypadku ewentualnej kontroli i braku konkretnych dokumentu, możesz otrzymać karę nawet do £3000, w zależności od skali przewinienia.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej na temat dokumentów, jakie powinny się znaleźć w Twoim Self Assessment i co zrobić, jeżeli nie masz potwierdzenia danego wydatku, koniecznie przeczytaj nasz artykuł „Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia self employed”.

WAŻNE!!!

Jeśli skorzystałeś z rządowego wsparcia dla self employed (Self Employment Income Support Scheme  – SEISS) musisz uwzględnić otrzymaną kwotę w rozliczeniu Self Assessment i odprowadzić od niej podatek. Zgodnie z wytycznymi HMRC wszystkie dotacje w ramach programu SEISS są traktowane jako Twój dochód, a tym samym podlegają opodatkowaniu.

Dotację rozliczasz w roku podatkowym, w jakim ją otrzymałeś.

Rozliczenie Self Assessment - HMRC nie określa jak należy przechowywać rachunki i faktury. Mogą być one w formie papierowej lub elektronicznej, np. zdjęć lub skanów. Ważne, aby były czytelnie i zawierały najważniejsze informacje takie jak data i kwota.

Koszty, czyli jak możesz obniżyć należny podatek

W rozliczeniu Self Assessment oprócz swoich przychodów, podajesz wszystkie koszty jakie poniosłeś w danym roku podatkowym. Pamiętaj – rozliczyć możesz tylko wydatki, które były związane z prowadzonym przez Ciebie biznesem lub były niezbędne do wykonywania przez Ciebie obowiązków służbowych.

Dzięki nim możesz obniżyć kwotę, od której zostanie naliczony podatek. A co możesz zaliczyć do kosztów? Tu nie ma jednoznacznej odpowiedzi – wszystko zależy od tego, jaką formę działalności prowadzisz.

Co oczywiste inne koszty będzie miała osoba prowadząca warsztat, inne salon fryzjerski, a jeszcze inne prowadząca firmę sprzątającą, czy szkolenia online. Jest jednak część wydatków, które mogą być wspólne dla wszystkich grup. To m.in. rozliczenie mil (jeśli korzystasz z samochodu służbowego), reklama Twojej działalności, czy księgowość.

Pytanie o koszty firmy pojawia się bardzo często wśród naszych klientów i na naszych kanałach. Stąd przygotowaliśmy eBook  „Koszty self employed – wszystko co musisz wiedzieć”, w którym zebraliśmy informacje na temat wydatków, jakie mogą zostać uwzględnione w rocznym rozliczeniu.

Dowiesz się z niego jak rozliczyć wyjazd służbowy i mile, jakie szkolenia, ubrania i sprzęt możesz zaliczyć do kosztów i jakie są sposoby ich rozliczenia. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej kliknij TUTAJ lub w baner poniżej, a teraz wracamy do tematu.

Rejestracja Self Assessment

Jeśli nigdy wcześniej nie wysłałeś rocznego rozliczenia podatkowego w UK, musisz się najpierw zarejestrować do HMRC. Forma rejestracji zależy od tego, czy:

WAŻNE! Zarejestrować się musisz najpóźniej do 5 października (dotyczy Sole Traders), po zakończeniu pierwszego roku podatkowego za jaki musisz się rozliczyć.

Przykład

Zakładając, że założyłeś firmę w okresie od 6 kwietnia 2020r. do 5 kwietnia 2021r., musisz do 31 stycznia 2022r. złożyć swoje rozliczenie. Zanim to zrobisz, do 5 października 2021 pamiętaj o rejestracji na Self Assessment.

A jeśli dopiero planujesz założyć tę formę działalności polecamy Ci nasz artykuł „Rejestracja self employed w UK i termin rozliczenia”.

konsultacja księgowa, rozliczenie self assessment

Składanie rozliczenia Self Assessment

Po pierwsze, upewnij się czy masz UTR, czyli indywidualny numer podatkowy, dla osób prowadzących działalność gospodarczą w UK oraz aktywne konto na stronie HMRC. Po zarejestrowaniu się, możesz wysłać zeznanie podatkowe online poprzez stronę internetową urzędu. Jeśli zdecydujesz się wysłać swoje rozliczenie pocztą, musisz pobrać formularz SA100.

Oprócz wspomnianych przychodów i kosztów, aby złożyć rozliczenie Self Assessment będziesz potrzebował:

  • P60 od pracodawcy (jeśli pracujesz także na etacie) wykazujący dochód i podatek, który już zapłaciłeś
  • P45, jeśli zakończyłeś pracę w bieżącym roku podatkowym
  • P11D lub P9D, jeżeli otrzymujesz benefity

Dopiero zacząłeś prowadzić własną działalność na Wyspach? Nie wiesz jak poprawnie złożyć roczne rozliczenie podatkowe w UK?  Zadzwoń do nas – załatwimy za Ciebie wszystkie formalności.

Dlaczego warto już teraz złożyć Self Assessment?

Na złożenie rocznego rozliczenia, od końca roku podatkowego, zawsze masz 9 miesięcy. Warto nie czekać do ostatniej chwili. Pamiętaj, że 31 stycznia to nie tylko ostateczna data złożenia Self Assessment, ale również zapłacenia podatku.

Dlaczego WARTO pomyśleć o tym wcześniej?

Po pierwsze zyskujesz czas, aby zebrać całą dokumentację. Często rozliczając się na ostatnią chwilę, może umknąć Ci konkretna faktura lub rachunek, a tym samym Twój podatek może być wyższy. Co gorsza możesz nie uwzględnić jakiegoś przychodu, a to może skutkować karą ze strony HMRC.

Po drugie – poznasz kwotę, jaką będziesz musiał zapłacić. Pozwoli Ci to zaplanować wydatki i odłożyć wymaganą sumę. Drugim plusem jest możliwość rozłożenia płatności na raty.

Po trzecie – pod koniec roku, a zwłaszcza w styczniu księgowi są bardzo obciążeni pracą, więc może się zdarzyć, że nie zdążysz złożyć swojego rozliczenia w terminie. Podobnie sytuacja wygląda w HMRC – znacznie trudniej uzyskać w tym czasie odpowiedzi na swoje pytania.

I po ostatnie, czym wcześniej złożysz swoje rozliczenie Self Assessment, tym szybciej masz to z głowy!

A jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat zmian w nowym roku podatkowym 2021/ 2022 polecamy Ci nasze wideo.

Spóźnione rozliczenie Self Assessment to nieuniknione kary

Wystarczy spóźnić się o minutę ze swoim Self Assessment lub zapłaceniem podatku, a automatycznie zostanie Ci naliczona kara £100. Co ważne dla HMRC nie liczy się data wykonania przelewu ale zaksięgowania pieniędzy na koncie urzędu.

Jeżeli nie rozliczysz się do 31 stycznia, musisz to zrobić najpóźniej do 30 kwietnia 2022 roku. W innym przypadku HMRC naliczy kolejną karę w wysokości £300. Po tym terminie każdy kolejny dzień zwłoki to dodatkowe £10, a po sześciu miesiącach od 31 stycznia, dodatkowo zapłacisz 5% należnego podatku lub £300 – w zależności, która suma będzie wyższa.

Możesz odwołać się od decyzji HMRC, ale musisz mieć poważny powód. Więcej na ten znajdziesz w artykule „Kary za spóźnione rozliczenie Self Assessment i kiedy się można od nich odwołać”.

WAŻNE! Nawet jeśli złożysz poprawnie i w terminie swoje rozliczenie Self Assessment musisz liczyć się z kontrolą HMRC. Więcej na ten temat przeczytasz w materiale „Kontrola HMRC – nie taki diabeł straszny”.

Wystarczy spóźnić się o minutę ze swoim rozliczeniu Self Assessment, a automatycznie zostanie Ci naliczona kara £100.

Poprawki do złożonego już Self Assessment

Masz 12 miesięcy na zmiany. Jeśli z jakiegokolwiek powodu, chcesz zmienić coś w zeznaniu podatkowym, które wysłałeś w terminie, powinieneś powiadomić o tym HMRC. Najlepiej zrobić to tak szybko jak to możliwe.

Twój rachunek będzie aktualizowany w oparciu o informacje jakie wprowadzisz. Być może będziesz mógł ubiegać się o zwrot podatku lub będziesz musiał zapłacić więcej.

Pomoc przy składaniu rozliczenia Self Assessment

Zawsze jeżeli nie jesteś pewien czy poprawnie wypełniłeś zeznanie możesz umówić się na konsultację księgową lub, aby zaoszczędzić czas i stres, zlecić to nam.

Polecamy również naszego eBook „Wszystko co musisz wiedzieć o Self Assessment”, w którym znajdziesz najważniejsze informacje o rocznym rozliczeniu podatkowym w UK.

Aby być na bieżąco w sprawach podatkowych i księgowych, regularnie sprawdzaj naszą stronę lub subskrybuj nasz kanał na YouTube.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Ten post ma 8 komentarzy

  1. Małgorzata

    Witam Panie Szymonie. Rozpoczęłam wypełnianie self-assessment za 2017/2018 i utknęłam na stronie 4 “Fill in your tax return”. : There is 1 error on this page.The amount entered for ‘Tips and other payments not on your P60’ must be greater than 0 (zero) or blank. Please amend.
    W roku podatkowym 2017/2018 przez 3 miesiące byłam zatrudniona u pracodawcy i otrzymałam od niego P-45 na którym jedynymi informacjami są: income i deducted tax. Nie otrzymałam żadnych “napiwków” i dodatkowych gratyfikacji więc nie rozumiem dlaczego muszę coś wykazać – wpisuję “0” i nie mogę ruszyć dalej z wypełnianiem ze względu na ten “błąd”. Od 31.08.2017 jestem self-employed.
    Dziekuję z góry za pomoc.
    Małgorzata

  2. Robert

    Witam.
    Chciałbym się dowiedzieć czy zyski/straty kapitałowe (Capital Gains Tax) w moim przypadku miałem stratę z gry na giełdzie (dokładnie forex) mogę odliczyć od podatku jako osoba pracująca u kogoś?
    Czy Państwo prowadzą takie rozliczenia?

    1. Panie Robercie

      Jesli strata jest w polsce to nie da sie jej tu rozliczyc, jesli w uk to strata z gry na foreksie bedzie podlegala rozliczeniu z capital gain taxem z poprzednich lat lub przyszlych.
      Tak prowadzimy o ile to jest na terenie UK.

      Pozdrawiam
      Szymon Niestryjewski

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.