Capital Gains Tax to podatek od zysków kapitałowych, czyli zysków generowanych przez posiadany majątek. W przypadku nieruchomości będzie to sprzedaż domu lub mieszkania . Ważne – Capital Gains Tax nie dotyczy dochodów, a zysku z danej inwestycji.

Kogo dotyczy Capital Gain Tax?

CGT to podatek, który obowiązuje każdą osobę, która sprzedała z zyskiem swój majątek. Poniżej przedstawiamy tabelę, w jakich przypadkach zapłacimy podatek, a w jakich zostaniemy z niego zwolnieni.

Przykład:

Sprzedajesz dom, który kupiłeś jako Buy To Let i wynajmowałeś przez 10 lat. Następnie przez kolejne 10 lat w nim mieszkałeś, a teraz postanowiłeś sprzedać nieruchomość. W tym przypadku zapłacisz tylko część należnego podatku, ponieważ przysługuje ci dodatkowa ulga letting relief.

Stawki Capital Gains Tax

Stawka podatku CGT od nieruchomości, jeżeli jesteś płatnikiem podstawowego progu podatkowego (roczny dochód od £ 11850 do £ 46 350), wynosi 18%. W przypadku wyższego progu (dochód powyżej  £ 46 351), stawka CGT wzrasta do 28%.

Ważne, Twój próg podatkowy zależy również od zysków kapitałowych uzyskanych w danym roku podatkowym. Upewnij się więc, że rozliczasz się według właściwej stawki!

Jak obliczyć Capital Gains Tax?

Aby sprawdzić, jaka stawka będzie cię obowiązywać wystarczy do swojego dochodu dodać uzyskany profit.

Przykładowo, jeżeli zarabiasz £22,000 rocznie i do tego uzyskasz £7,000 profitu, jesteś wciąż na podstawowym progu podatkowym. Jeżeli jednak Twój dochód wynosi £30,000 i do tego uzyskasz £25,000 zysków, jesteś już na wyższej stawce podatku i wobec tego zapłacisz 18% podatku od dochodu z pierwszego progu oraz 28% od dochodu przekraczającego próg.

Pamiętaj podatek płacisz tylko od zysku/ profitów ze sprzedaży, a nie całości dochodu.

Chcesz dowiedzieć się więcej na temat kosztów inwestora nieruchomości? Zapraszamy na nasz kanał na YouTube.

Czy jest jakaś kwota wolna od opodatkowania?

HMRC wyznaczyło kwotę zwolnioną z opodatkowania również dla zysków z tytułu posiadanego majątku, w tym nieruchomości.  W roku podatkowym 2018/2019 to £11 700.

Jeżeli swoją nieruchomość masz w tzw. trust, czyli funduszu powierniczym, kwota zwolniona z opodatkowania wynosi  £5 850.

Jak płacić mniejszy Capital Gains Tax?

Jest wiele sposobów, aby obniżyć płacony Capital Gains Tax. Jeżeli jesteś w związku małżeńskim, możesz część zysków przenieść na małżonka/małżonkę i skorzystać z dwóch kwot wolnych od podatku (Personal Allowance) zamiast jednej.

Kalkulując swój podatek nie zapomnij uwzględnić strat poniesionych w poprzednich latach. Można je raportować do 4 lat wstecz.

Przykład

Twój zysk za rok 2018/2019 wyniesie £18 000. Jednak w poprzednim roku poniosłeś stratę w wysokości £7 600. Po odjęciu tych strat od zysków z tego roku otrzymujemy £10 400 profitów. Jesteśmy więc poniżej kwoty opodatkowanej Capital Gains Tax.

Innym rozwiązaniem są wspomniane powyżej fundusze powiernicze. Jeżeli masz dzieci, przenosząc zarządzanie nieruchomością do funduszu, możesz przepisać ją na swoje dziecko. Żeby skorzystać z tej opcji, najlepiej skonsultować się z doradcą i uzyskać fachową pomoc.

Również nie musisz płacić CGT jeżeli swoją nieruchomość ofiarowujesz lub nawet sprzedajesz małżonkowi/małżonce. Jeżeli sprzedajesz nieruchomość po cenie niższej niż rynkowa, to podatek od zysków będzie naliczony tak samo, jakbyś sprzedawał po cenie rynkowej tylko dlatego, że znasz nabywcę.

Żeby uzyskać więcej informacji, napisz do nas lub zadzwoń i umów się na konsultację.

Konsultacja księgowa

 

Z poważaniem,

polskie biuro ksiegowe

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK