Blog / Jak odliczyć koszty pracy z domu w UK

Prowadzisz w domu biuro, mały sklep internetowy, zakład fryzjerski czy kosmetyczny? Wydatki związane z prowadzeniem działalności możesz odliczyć, bez względu na to czy działasz jako ltd czy self employed. A co dokładnie możesz zaliczyć do kosztów pracy z domu w UK? Odpowiedź na to pytanie znajdziesz poniżej. Pamiętaj tylko, że trzeba to rozliczyć z HMRC do końca stycznia!

Koszty pracy z domu w UK

Świat dzieli się na zwolenników i przeciwników pracy w domu. Ci pierwsi mówią, że pracując w domu oszczędzasz czas, pieniądze i masz wygodnie. Ci drudzy – że taka sytuacja nie pozwala oddzielać życia zawodowego i osobistego. Do której opcji jest Ci bliżej? Nawet jeśli do tej drugiej, to powinieneś wiedzieć, jakie koszty prowadzenia biura w domu możesz odliczyć. Generalnie – mogą to być albo koszty stałe, albo bieżące.

Jeżeli dopiero rozpoczynasz swój biznes koniecznie przeczytaj tekst o Kosztach poniesionych przed rozpoczęciem działalności w UK i dowiedz się jak i co możesz rozliczyć.

Koszty pracy z domu w UK –  jak rozliczyć wydatki stałe

Stałe koszty pracy z domu w UK, które możesz odliczyć, to np.: czynsz za wynajem, podatek lokalny, ubezpieczenie nieruchomości czy lokalu. Odliczenie jest możliwe wtedy, kiedy część wynajętego albo kupionego przez Ciebie domu lub mieszkania przeznaczasz na swoją działalność.

W takiej sytuacji wydatki stałe, związane z tą nieruchomością, wyliczasz uwzględniając powierzchnię domu czy mieszkania przeznaczoną do pracy i czas, w którym ta powierzchnia jest wykorzystywana przez Ciebie zawodowo.

Przykład

Dajmy na to, że wynajmujesz dom, w którym są trzy pokoje i kuchnia z salonem, w sumie ok. 80 metrów. Na prowadzenie gabinetu kosmetycznego, czy biura przeznaczasz jeden z pokoi o powierzchni około 20 metrów. Jest w nim wyposażenie potrzebne Ci do pracy i poza godzinami funkcjonowania Twojej firmy nie korzystasz z tego pomieszczenia. To oznacza, że zawodowo w pełni wykorzystujesz ok. 25% powierzchni wynajmowanego domu. Zatem możesz w koszty prowadzenia biura w domu wpisać właśnie wspominane 25 % należnego czynszu, ale również podatku lokalnego.

Jeżeli działasz jako self employed koniecznie przeczytaj nasz teksty nt. innych wydatków jakie możesz uwzględnić w swoim self assessment: Koszty Sole Trader – część I oraz Koszty self employed część II.

Nie wiesz jak rozliczyć koszty pracy z domu w UK - umówi się na konsultację

Inne stałe koszty pracy z domu w UK 

Stałym kosztem, także służącym działalności gospodarczej, jest za to ubezpieczenie domu. To też może stanowić, proporcjonalnie do całości, koszty prowadzenia biura w domu. No, chyba że wykupisz osobną polisę na to, co związane jest z Twoją firmą. Wtedy cały koszt tej „firmowej” polisy będziesz mógł odliczyć.

Jednym słowem – wyliczając koszty pracy z domu w UK musisz wziąć pod uwagę powierzchnię domu, na której pracujesz i czas, jaki na to przeznaczasz. Jeśli w domu pracujesz tylko 4 godziny dziennie, to stawka za czynsz, odsetki od kredytu, ubezpieczenie czy podatek trzeba proporcjonalnie zmniejszyć. Jeśli masz wątpliwości, czy robisz to dobrze, pomogą Ci to bezpiecznie ustalić specjaliści zajmujący się podatkami, rozliczeniami i księgowością.

Praca z domu – jak rozliczyć wydatki bieżące

Jakie bieżące opłaty możesz brać pod uwagę wyliczając koszty pracy z domu w UK? Na przykład rachunki za prąd czy ogrzewanie. Zasada jest taka, jak w przypadku kosztów stałych: musisz wyliczyć proporcjonalnie – nie na wyrost! – jaką część ogrzewania i prądu w swoim domu zużywasz w związku z prowadzoną działalnością.

Weź też pod uwagę przy takim wyliczeniu charakter swojej pracy. Jeśli jesteś handlowcem i prąd służy Ci do zasilania komputera, ładowania telefonu i oświetlania biurka, to ten koszt będziesz mieć niższy, niż fotograf, który w domu urządza profesjonalne studio i używa np. ciągnących prąd lamp do jego oświetlenia.

Podobnie rzecz ma się w przypadku rachunków za telefon czy internet. Tu też należy uwzględnić proporcje. W przypadku telefonu można tez posłużyć się bilingiem, choć obecnie, gdy abonamenty są często zryczałtowane, aby wyliczyć koszty prowadzenia biura w domu wystarczy zachowanie proporcji.

Nieco inaczej ma się kwestia rachunków za wodę. Jeśli jej zużycie w związku z Twoją pracą zawodową jest niewielkie, bo wiąże się np. z parzeniem kawy, herbaty i umyciem kilku naczyń – nie możesz w odliczenie wpisywać części miesięcznego zużycia. Ale jeżeli wodę zużywasz w większych ilościach – takie odliczenie możesz zrobić pod warunkiem, że założysz na to osobny licznik. Rachunek wystawiony na taki licznik będzie stanowić koszty pracy z domu w UK.

Remont może być kosztem pracy z domu w UK

Remont na firmę

Za koszty prowadzenia biura w domu można też uznać wydatki na bieżące naprawy czy remonty Twojej nieruchomości. Ale możesz w odliczeniu uwzględnić tylko te, które dotyczą pomieszczeń „służbowych” albo ogólnie całości nieruchomości. W tym drugim przypadku chodzić może np. o remont dachu czy klatki schodowej, naprawę sieci elektrycznej. Pamiętaj, że w tym przypadku to, co uwzględnisz w odliczeniu, też musi być wyliczone proporcjonalnie do powierzchni i czasu przeznaczanych na pracę w domu.

Koszty pracy z domu w UK to m.in energia i woda

Licz rozsądnie albo uprość rachunki

Wyliczając koszty pracy z domu w UK trzeba zachować zdrowy rozsądek. Nie musisz co do metra kwadratowego wyliczać powierzchni pomieszczenia, czy minuty czasu pracy. HMRC nie przyjdzie tego mierzyć z linijka i stoperem. Nie musisz też prowadzić ścisłej ewidencji czasu pracy. Ale nie przesadzaj i nie próbuj przekonać fiskusa, że aby napisać ofertę handlową potrzebujesz 50 metrów kwadratowych przez 10 godzin na dobę.

Jeśli Twoje koszty prowadzenia biura w domu są niewielkie, zastanów się czy chcesz drobiazgowo wszystko wyliczać, czy może wygodniej Ci będzie użyć uproszczonej kalkulacji kosztów. Kiedy zachodzi taka sytuacja?

Jeśli na przykład Twój biznes nie zabiera Ci wiele czasu. Pracujesz w domu tylko dwa, czy trzy dni w tygodniu po kilka godzin. W takiej sytuacji koszty będą niewielkie i dokładne ich liczenie będzie kosztować cię więcej pracy, niż to warte. W takim przypadku HMRC narzuca stałe miesięczne stawki, która zawierają w sobie wszystkie koszty. Jeśli wybierzesz ten sposób rozliczenia, do tych stawek nie dodajesz już żadnych „kawałków” rachunków związanych z pracą w domu.

Aby w ten sposób wyliczać koszty pracy z domu w UK musisz określić, ile czasu zajmuje ci praca w domu. HMRC wyliczyło to tak (WAŻNE! dotyczy to TYLKO self employed) :

  • Jeśli pracujesz od 25 do 50 godzin w miesiącu – możesz odliczyć £10 miesięcznie (£120 rocznie)
  • W przypadku, jeśli pracujesz od 51-100 godzin w miesiącu – £18 miesięcznie (£216 rocznie)
  • Powyżej 100 godzin w miesiącu – £26 miesięcznie (312 rocznie)

I na koniec coś, co powinno być oczywiste: jeśli będziesz wyliczać koszty prowadzenia biura w domu proporcjonalnie, z uwzględnieniem czasu i powierzchni, na wszystko musisz mieć rachunki i dowody zapłaty! HMRC będzie je traktować jak dokumenty księgowe.

Jeśli masz wątpliwości, jak wyliczać koszty pracy w domu, co do nich zaliczyć i jak zrobić to rozsądnie – skontaktuj się z nami. Podpowiemy!

 

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.