Blog / Kogo dotyczy roczne rozliczenie Self Assessment – SPRAWDŹ!

Self Assessment to roczne rozliczenie podatkowe w Wielkiej Brytanii, które trzeba złożyć do 31 stycznia. Muszą to zrobić m.in. osoby, które prowadzą biznes jako sole traders, czy dyrektorzy spółek, którzy pobierali dywidendy. Kto jeszcze? Przeczytaj nasz artykułu i sprawdź czy również Ciebie dotyczy roczne rozliczenie Self Assessment.  

Kogo dotyczy roczne rozliczenie Self Assessment?

Musisz złożyć roczne rozliczenie jeśli prowadzisz swoją firmę, jako self employed. Dotyczy Cię to również jeśli w tym czasie pracowałeś na etacie. W drugim przypadku pamiętaj, że do swojego Self Assessment musisz dołączyć P60 lub P45. Dokumenty te są podsumowaniem podatkowym Twojej pracy na etacie.

WAŻNE! Musisz złożyć Self Assessment również wtedy, jeśli Twoja firma nie miała żadnego przychodu w roku podatkowym. 

Kolejną grupą, którą dotyczy roczne rozliczenie Self Assessment są osoby, które nie mają zarejestrowanej działalności, jednak uzyskały przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000. Przykładowo sprzedajesz np. na eBay lub Amazon. 

Self Assessment też złożyć dyrektorzy spółek LTD, którzy w danym roku podatkowym pobierali dywidendy lub mieli inne źródło dochodu. Jakie?

Do dodatkowych źródeł dochodu, które należy rozliczyć (WAŻNE! dotyczy nie tylko dyrektorów spółek LTD) należą:

• pieniądze z wynajmu nieruchomości
• napiwki i prowizje
• dochody z oszczędności, inwestycji 
• dochody zagraniczne

Na koniec, musisz złożyć roczne rozliczenie podatkowe w UK jeśli byłeś wspólnikiem w partnership, miałeś całkowity dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości ponad £150 000, musisz rozliczyć CGT (o podatku od zysków kapitałowych w UK przeczytasz więcej tutaj).

Za jaki okres i do kiedy trzeba złożyć Self Assessment?

Do 31 stycznia 2025 roku musisz złożyć roczne rozliczenie Self Assessment za okres od 6 kwietnia 2023 roku do 5 kwietnia 2024 roku. Pamiętaj też, że jest to również data zapłacenia podatku oraz zaliczki na poczet kolejnego rozliczenia. Wynosi ona 50% Twojego podatku wyliczonego za aktualnie rozliczany rok finansowy.

WAŻNE! Jeśli nie rozliczysz się i nie zapłacisz należności do 31 stycznia automatycznie zostaną nałożone na Ciebie kary. Więcej na ten temat pisaliśmy w artykule “Kary z HMRC”.

Dlatego najlepiej rozliczyć się jak najwcześniej. Po pierwsze masz gwarancję, że nie spóźnisz się z Self Assessment i nie otrzymasz kar. Po drugie poznasz kwotę należnego podatku i będziesz mógł lepiej zarządzać budżetem przez najbliższe miesiące. I na koniec – najważniejsze – będziesz mieć rozliczenie z przysłowiowej “głowy”.

Jak złożyć roczne rozliczenie Self Assessment?

Odpowiedź na to pytanie znajdziesz w naszym artykule o podobnym tytule “Jak złożyć Self Assessment”. W skrócie…

Zacznijmy od tego, że roczne rozliczenie Self Assessment możesz złożyć samodzielnie lub zlecić księgowemu. Niezależnie od opcji na jaką się zdecydujesz będziesz musiał zebrać wszystkie faktury, które wystawiłeś w danym roku podatkowym. Następnie faktury i rachunki, które były kosztami. Przypominamy o rozliczeniu mil, jeśli korzystałeś z samochodu w celach służbowych. Na koniec wszystkie informacje będziesz musiał zawrzeć formularzu na stronie HMRC.

WAŻNE! Pamiętaj, aby przechowywać całą dokumentacje przez 5 lat od rozliczenia. Czyli dokumenty potwierdzające informacje w Self Assessment za rok podatkowy 2023/2024 musisz przechowywać do końca do końca stycznia 2030 roku. 

Masz pytania, chcesz się rozliczyć – umów się na konsultację lub nasz do nas w sprawie rocznego rozliczenia Self Assessment.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts