Blog / Kary za spóźniony Self Assessment i kiedy się można od nich odwołać

Ostateczny termin rocznego rozliczenia podatku za rok 2021/22 upływa 31 stycznia o godzinie 23.59. Do tego czasu musisz nie tylko rozliczyć swoje przychody i wydatki, ale również zapłacić należny podatek. W innym przypadku już 1 lutego zapłacisz £100. Co ważne, kary za spóźniony Self Assessment z czasem będą rosły.

Rozliczenie Self Assessment – czym jest, kogo dotyczy i o jakich datach trzeba pamiętać?

Self Assessment to nic innego jak roczne rozliczenie podatkowe w UK. Dotyczy m.in.:

• osób prywatnych, które poza pracą na kontrakcie uzyskały dochód (powyżej £1000) z innych źródeł
• samozatrudnionych, jako Sole Trader
• właścicieli lub współwłaścicieli spółki LTD, którzy pobierają z tego tytułu dywidendy
• osób, które w danym roku finansowym uzyskały dochody z zagranicy

Więcej szczegółów na temat tego, kto musi złożyć Self Assessment możesz znaleźć na rządowej stronie Self Assessment tax returns lub w naszym artykule „Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje”.

Termin złożenia rozliczenia za rok podatkowy 2021/2022 w papierowej wersji minął 31 października 2022 roku. Obecnie jedyną opcją jest deklaracja online, którą należy złożyć do 31 stycznia 2023 roku. Do tego czasu musisz też zapłacić należny podatek, a w niektórych przypadkach także 50% zaliczki na poczet przyszłorocznych zobowiązań (drugą część należy uregulować najpóźniej do 31 lipca 2023 roku).

Jeśli nie rozliczysz się w terminie musisz się liczyć z faktem, że spotkają Cię kary za spóźniony Self Assessment.

Dlatego nie zwlekaj i jak najszybciej wypełnij deklarację. Jak się do tego przygotować pisaliśmy w artykule „5 wskazówek co zrobić, aby szybciej i sprawniej złożyć roczne rozliczenie w UK”.  Natomiast więcej informacji na temat dokumentów, jakie powinieneś posiadać znajdziesz w materiale “Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia self employed”.

A jeśli nie masz czasu, ani głowy rozliczyć swoich wydatków i przychodów – zgłoś się do nas, załatwimy to za Ciebie.

Kary za spóźniony Self Assessment

Zanim przejdziemy do omówienia kar – WAŻNA INFORMACJA – od roku podatkowego 2024/2025 (06.04.2024) zacznie obowiązywać nowy system naliczania kar. Będzie dotyczył osób, których dochód £10 000 lub więcej. Od 2025 roku już wszystkie osoby, które muszą złożyć Self Assessment.

W tym roku w przypadku, kiedy wyślesz swoje roczne rozliczenie nawet kilka minut po ostatecznym terminie, nie masz szans uniknąć kary za spóźnione rozliczenie Self Assessment. HMRC automatycznie naliczy Ci £100.

To nie wszystko! Jeśli nie złożysz swojego rocznego rozliczenia podatkowego w pierwszym terminie (31 stycznia 2023r), musisz rozliczyć się najpóźniej do 30 kwietnia 2023 roku. Nie warto jednak czekać, ponieważ kary będą rosły.

Każdy kolejny dzień zwłoki w rozliczeniu po 30 kwietnia to kolejne £10 kary dziennie. Po kolejnych sześciu miesiącach urząd skarbowy nałoży na Ciebie dodatkowo 5% należnego podatku lub £300 – w zależności, która suma będzie wyższa.

W przypadku, kiedy złożyłeś rozliczenie, ale nie opłaciłeś podatku w terminie również musisz liczyć się z karami. Jeśli płatności dokonasz do 30 dni po terminie zapłacisz 5% od wysokości należnego podatku, po kolejnych 6 miesiącach zwłoki kolejne 5% i kolejne 5% po 12 miesiącach. Do tego zostaną doliczone odsetki zgodnie ze stawkami urzędowymi.

WAŻNE! Dla HMRC nie jest istotna data wykonania przelewu, ale data, kiedy pieniądze zostaną zaksięgowanie w ich systemie. Dlatego nie czekaj do ostatniej chwili!

Więcej o tym, jak możesz zapłacić należny podatek i ile czasu zajmuje konkretna opcja możesz zobaczyć w naszym wideo – „Jak zapłacić podatek z self employed”.

Kosztowne błędy

Jeśli postanowiłeś w tym roku rozliczyć się sam lub z pomocą kolegi – zanim wyślesz formularz sprawdź go! Dla HMRC Twoja pomyłka lub niewiedza nie jest wytłumaczeniem i w takiej sytuacji również musisz liczyć się z karami.

Przykład – wysłałeś swoje rozliczenie w terminie. Z wyliczenia wynika, że w tym roku powinieneś otrzymać zwrot z podatku. Jednak, jeżeli Twoja kalkulacja była błędna i wyjdzie, że masz do zapłacenia choćby tylko £10 i nie zrobisz tego w terminie 1 lutego otrzymasz karę £100.

Dlatego lepiej nie ryzykuj i zaufaj profesjonalistom.

Kiedy możesz się odwołać od nałożonej kary?

Od decyzji HMRC można odwołać się tylko i wyłącznie w przypadku nieprzewidywalnych i wyjątkowych sytuacji jakie Cię spotkały. Są to m.in.

• śmierć bliskiej osoby
• pobyt w szpitalu
• choroba zagrażająca życiu
• nieprzewidziane kłopoty z pocztą (w przypadku, kiedy wysyłasz deklarację w wersji papierowej)
• awaria oprogramowania, którego używasz do rozliczenia
• problemy ze stroną HMRC
• pożar, powódź, kradzież

Każdy przypadek jest rozpatrywany indywidualnie i nigdy nie masz gwarancji, że kary za spóźniony Self Assessment zostaną anulowane.

Jeżeli rzeczywiście masz poważny powód opóźnienia w złożeniu Self Assessment musisz wypełnić formularz dostępny na stronie HMRC. Pamiętaj, aby to zrobić jak najszybciej. Na odwołanie się masz 30 dni od daty nałożenia na Ciebie kary.

Choć każdy przypadek jest traktowany indywidualnie, HMRC zaznacza, że nie uzna odwołania, którego argumentacją będzie m.in.:

• fakt, że rozliczenie roczne jest dla Ciebie za trudne
• miałeś za mało czasu lub bardzo dużo pracy
• Twój księgowy nie wysłał Self Assessment w terminie
• miałeś za mało informacji
• nie otrzymałeś listu ani żadnej informacji od HMRC o terminie rozliczenia

Jeśli Twoje sytuacja nie jest wyjątkowa lepiej nie ryzykuj i rozlicz się już dziś..

A jeśli jeszcze nie złożyłeś rozliczenia Self Assessment skontaktuj się z nami. Zaoszczędzisz czas oraz pieniądze na ewentualne kary za opóźnienia i błędy.

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK