Blog / Jak rozliczyć remont domu w UK, czyli o kosztach i wydatkach kapitałowych

Inwestowanie w nieruchomości w UK to nie tylko szukanie okazji, remont, sprzedaż lub najem, to także podatki, koszty i rozliczenia. Wśród inwestorów to te dwa ostatnie często sprawiają sporo kłopotów. Jaki wydatek jest kosztem, a jaki wydatkiem kapitałowym i kiedy je rozliczyć? Tego dowiesz się z poniższego artykuły o tym jak rozliczyć remont domu w UK.

Forma działalności i podatki

Zanim przejdziemy do głównego tematu, czyli tego jak rozliczyć remont domu w UK, poniżej znajdziesz podstawowe, księgowe informacje dla inwestora nieruchomości.

Po pierwsze – niezależnie czy inwestujesz, jako osoba prywatna, czy prowadzisz własną firmę musisz rozliczyć dochód z najmu lub sprzedaży domu. Więcej o tym, z jakimi podatkami będziesz musiał się liczyć przeczytasz w naszym artykule „Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK”.

Oczywiście możesz je obniżyć dzięki kosztom, ale o tym w dalszej części artykułu.

Natomiast, jeśli zastanawiasz się nad najbardziej optymalną formą działalności pod inwestycje polecamy Ci nasz materiał „Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD, a może wybrać inną formę działalności” i nasze wideo z brokerem Wojtkiem Symonowiczem, który odpowiada na to pytanie pod względem kredytów hipotecznych.

Wracając do tematu.

Jak rozliczyć remont domu w UK?

Najczęściej najlepsze okazje inwestycyjne wiążą się z koniecznością remontu. Ten z kolei wiąże się z konkretnymi wydatkami, które mogą obniżyć kwotę, od której naliczany jest podatek. Jednak nie każde prace budowlane, czy nowe wyposażenie będziesz mógł uwzględnić w rocznym rozliczeniu podatkowym.

Dlaczego? Dla HMRC część z nich jest kwalifikowana jako wydatki kapitałowe, a te są rozliczane dopiero przy sprzedaży nieruchomości.

Pamiętaj też, że remont domu w UK pod inwestycje różni się od remontu nieruchomości, w której planujesz zamieszkać. O to jak go zrobić, aby najwięcej zyskać na inwestycji pisaliśmy w artykule „Jak remontować nieruchomość pod inwestycje w UK”.

Koszty remontu domu w UK

Zacznijmy od wydatków, które mogą zostać zaliczone do kosztów remontu domu w UK. Zostaną one rozliczone w rozliczeniu za dany rok podatkowy. Dzięki temu obniżą kwotę, od której naliczany jest Income Tax lub Corporation Tax (w zależności jaką formę działalności prowadzisz).

Do kosztów remontu domu możesz zaliczyć wszystkie wydatki poniesione na prace, sprzęt lub wyposażenie, które nie podnoszą wartości domu. Wśród nich są m.in.:

• zakup farby i koszty malowania ścian
• zakup dywanów i koszt ich położenia
• naprawa lub wymiana wyposażenia, mebli, okien, drzwi*

*WAŻNE! Możesz wymienić wyposażenie łazienki, sprzęt czy meble na te o podobnym standardzie, tzn. które nie podnoszą wartości nieruchomości.

Więcej o kosztach, jakie możesz rozliczyć decydując się na konkretną strategię znajdziesz w naszym tekście „Koszty inwestora nieruchomości w UK, czyli jakie wydatki możesz rozliczyć”. A jeśli masz dodatkowe pytania polecamy Ci naszą konsultację księgową.

Wydatki kapitałowe, czyli jak rozliczyć remont przy jego sprzedaży

Do wydatków kapitałowych zaliczysz wszystkie prace budowlane, ale też zakupy, które w znaczący sposób podnoszą wartość nieruchomości. Wśród nich są:

• rozbudowa domu i związane z tym prace
• przebudowa i zmiana układu pomieszczeń
• adaptacja poddasza
• wydatki związane z rozbiórką części domu
• wydatki związane z budową garażu lub podjazdu
• zakup wyposażenia i mebli, które znacząco podnoszą wartość nieruchomości

Więcej na temat samych wydatków kapitałowych, ale też ulg przeczytasz w naszym artykule „Wydatki kapitałowe w UK i capital allowances – czyli jak zmniejszyć podatki”. Natomiast o samej sprzedaży domu i podatkach z tym związanych w tekście „Sprzedaż domu w UK – podatki i rozliczenie”.

Wracają – jak zatem rozliczyć wydatki kapitałowe? Jak wspominaliśmy są one uwzględniane podczas sprzedaży domu i mogą obniżyć capital gain tax, czyli podatek od zysków kapitałowych. Jak sama nazwa wskazuje będziesz musiał go zapłacić od zysków jakie osiągniesz ze sprzedaży domu. Obecnie stawka basic rate wynosi 18%, a higher rate 24%.

Możesz obniżyć kwotę od jakiej jest naliczany CGT m.in. poprzez odliczenie od niej poniesionych wcześniej wydatków kapitałowych. O innych sposobach przeczytasz w naszym artykule „Jak inwestor nieruchomości może zmniejszyć CGT”.

Jak rozliczyć remont domu w UK – przykład

Załóżmy, że kupiłeś nieruchomość w UK w styczniu 2024 roku. W lutym i marcu tego samego roku zrobiłeś remont w tym:

• wymieniłeś okna na te o podobnym standardzie  – £2000
• pomalowałeś ściany w całym domu  i położyłeś nowe dywany – £1000
• zaadoptowałeś poddasze na dodatkowy pokój £10 000
• wstawiłeś drzwi antypożarowe (bo planujesz hmo) – £1200

Wydatki poniesione na pierwszą i drugą pozycję możesz zaliczyć do kosztów. Tym samym możesz odliczyć je od kwoty, od której naliczany jest Income Tax lub Corporation Tax. Co oznacza, że w rozliczeniu podatkowym za rok 2023/2024 może się znaleźć £3 000.

Natomiast dwie ostatnie pozycje są wydatkami kapitałowymi – tym samym £11 200 będziesz mógł odliczyć dopiero po sprzedaży domu, jeśli do tego dojdzie.

Część inwestorów chcąc uzyskać większą kwotę odliczenia w danym roku podatkowym błędnie kwalifikuje wydatki. Takie osoby muszą się liczyć z większym prawdopodobieństwem kontroli, ale też konieczności uregulowania należności wraz z odsetkami oraz z wysokimi karami.

WAŻNE! Pamiętaj, aby rozliczać swoje wydatki zgodnie z obowiązującymi przepisami. A jeśli nie jesteś pewien zapytaj specjalistę.

W razie pytań jak zawsze jesteśmy do Twojej dyspozycji.

Z poważaniem,

Zespół SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK