Blog / Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD, a może wybrać inną formę działalności?

Można je wynajmować, remontować i drożej sprzedawać albo zamrozić w nich swój majątek. Nieruchomości to od wieków dobry interes. Jak go prowadzić, aby przynosił największe zyski? Kupić nieruchomość na spółkę LTD, czy wybrać inną opcję, a jak tak to jaką?

W UK możesz kupić nieruchomości inwestycyjne bez konieczności prowadzenia działalności gospodarczej. W takim przypadku na koniec roku podatkowego musisz złość self assessment, w którym uwzględnisz zyski z inwestycji. Możesz też zdecydować się na założenie spółki LTD.

Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD?

Dla wielu najważniejszym argumentem za taką właśnie opcją będą podatki. Osoby działające jako self employed lub nie prowadzące działalności gospodarczej, które czerpią zyski z nieruchomości, płacą podatek dochodowy. Obecnie wynosi on 20% po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku, czyli  £12 570. Powyżej £50 270 dochodu już 40%, a powyżej £150 000 – 45%.

Co ważne w przypadku powyższych form do podatku liczony jest cały dochód, czyli również ten z etatu. Inne wymagania będą też jeśli chodzi o kredyt hipoteczny, ale o tym więcej w wideo poniżej.

Jeśli zdecydujesz się kupić nieruchomości na spółkę LTD będzie dotyczyło Cię stałe opodatkowanie. Obecnie (rok podatkowy 2022/23) Corporation Tax wynosi 19%, jednak od kwietnia 2023 roku podatek ten będzie uzależniony od dochodu spółki i wyniesie od 19% do 25%.

Co ważne w przypadku spółki LTD masz znacznie większe możliwości optymalizacji podatkowej, m.in przez wypłacanie sobie korzystnie podatkowego wynagrodzenia i dywidend.

Więcej na temat optymalnych zarobków jeśli prowadzisz spółkę LTD przeczytasz w naszym artykule „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2022/2023”.

A co jeszcze przemawia za tym, aby jako inwestor zdecydować się na spółkę LTD?

Kupić nieruchomość na spółkę LTD – plusy

Jednym z najważniejszych argumentów, poza podatkowym, przemawiający na korzyść aby kupić nieruchomość na spółkę LTD to „Section 24”. Oznacza on, że „prywatni” właściciele domów nie mogą „wrzucać w koszty” odsetek od kredytów. Firmy natomiast mogą nadal to robić. Tym samym odsetki od kredytu są automatycznie kosztem Twojej spółki, obniżając przyszły podatek do zapłaty.

Więcej o innych wydatkach jakie możesz zaliczyć do kosztów przeczytasz w naszym artykule „Koszty inwestora nieruchomości w UK”.

Kolejnym plusem posiadania nieruchomości na spółkę jest planowanie kwestii związanych z podatkiem od spadków. Dzieci właściciela mogą być udziałowcami spółki LTD. Tym samym wysokość podatku od spadku może być niższa, ponieważ opodatkowane zostaną tylko udziały zmarłego właściciela przykładowo 50%, a nie 100% jakby to było, jeśli cała spółka należałaby do niego.

No a poza tym jeśli zdecydujesz się kupić nieruchomość na spółkę LTD, oddzielasz wydatki biznesowe od prywatnych. Dzięki temu znacznie łatwiej jest Ci zarządzać całym biznesem. I co ważniejsze nie odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne straty czy długi Twojej firmy.

Jeśli nie LTD, to co?

Spółka LTD to rozwiązanie często wybierane przez właścicieli nieruchomości. Ale są też inne rozwiązania. Jakie?

– PMC (Property Management Company), czyli prywatna agencja nieruchomości – warto o niej pomyśleć jeśli masz nieruchomości na osobę prywatną i jesteś w wysokim progu podatkowym. PMC, nadzorująca te nieruchomości, może dać spore oszczędności. Koszty obsługi nieruchomości to ok. 10% – 15%. Tyle właśnie można wrzucić w koszty funkcjonowania i sprawdzić, czy pozwoli to zmniejszyć podatek.

– SPV (Special Purpose Vehicle) – to rodzaj spółki LTD o jasnym i sprecyzowanym celu. Jest to bardzo popularna forma działalności wśród inwestorów nieruchomości w UK, którzy zakładają ją  dla realizacji określonego projektu, np. deweloperskiego. SPV daje możliwość ograniczenia roszczeń np. z tytułu gwarancji, wtedy kierowane są one tylko do niej, a nie np. do spółki – matki, z której została wydzielona. SPV może starać się o kredyty hipoteczne, a często oferta dzięki przeznaczeniu spółki, jest bardziej atrakcyjna. Jednak  zanim zdecydujesz się na tę formę poradź się księgowego oraz brokera.

Tej formie działalności poświęciliśmy cały wpis więc zapraszamy – „Spółka SPV – czym jest i kiedy warto ją otworzyć”.

– LLP (Limited Liability Partnership) to konstrukcja pomiędzy partnership, a spółką LTD. Ten rodzaj działalności z jednej strony daje ograniczenie odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki. Z drugiej natomiast jej dochód są przekazywane bezpośrednio wspólnikom.

Zanim kupisz nieruchomość na spółkę LTD – dwie dobre rady na koniec

Po pierwsze – lepiej jest zachować posiadane już nieruchomości na własność, a kolejne kupować za pośrednictwem firmy. Przeniesienie tych, które już masz, do firmy jest  traktowane jako sprzedaż i podlegałoby podatkowi CGT, a także opłacie skarbowej, czyli Stamp Duty.

Po drugie: warto rozważyć kupowanie nieruchomości z partnerem. Co to daje? A na przykład dwie wolne kwoty od podatku do dyspozycji.

Jak zawsze jeśli potrzebujesz więcej informacji polecamy umówić się na konsultację, podczas której rozwiejemy wszystkie wątpliwości i odpowiemy na Twoje pytania dotyczące księgowości dla inwestorów nieruchomości w UK.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK