Blog / Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD, a może wybrać inną formę działalności?

Można je wynajmować, remontować i drożej sprzedawać albo zamrozić w nich swój majątek. Nieruchomości to od wieków złoty interes. Jak go prowadzić, aby przynosił największe zyski? Kupić nieruchomość na spółkę LTD czy wybrać inną opcję?

 

W UK możesz kupić nieruchomości inwestycyjne bez konieczności prowadzenia działalności gospodarczej. W takim przypadku na koniec roku podatkowego musisz złość self assessment, w którym uwzględnisz zyski z inwestycji. Możesz też zdecydować się na założenie spółki LTD.

Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD?

Dla wielu najważniejszym argumentem za taką właśnie opcją będą podatki. Osoby działające jako self employed lub nie prowadzące działalności gospodarczej, które czerpią zyski z nieruchomości, płacą podatek dochodowy. Obecnie wynosi on 20% po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku, czyli  £12 500. Powyżej £50 000 dochodu już 40%.

Co ważne w przypadku powyższych form do podatku liczony jest cały dochód, czyli również ten z etatu.

Jeśli natomiast Twoje nieruchomości będą własnością spółki LTD, to zapłacisz podatek dochodowy od osób prawnych (Corporation Tax). Wynosi on 19% i bez znaczenia jest wysokość Twoich zysków, procent pozostaje bez zmian.

Dodatkowo, aby zmniejszyć wysokość swoich podatków możesz wypłacać sobie niższe wynagrodzenie, a zrekompensować je dywidendami.

Więcej na temat optymalnych zarobków jeśli prowadzisz spółkę LTD przeczytasz w naszym artykule „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2020/2021”.

Kupić nieruchomość na spółkę LTD – plusy

Będąc jeszcze w temacie dywidend i wynagrodzenia, dotyczą one nie tylko Ciebie ale również akcjonariuszy Twojej spółki. Mogą nimi zostać m.in. Twój partner lub dzieci (jeśli ukończyły 16 lat). Dzięki temu możesz skorzystać z wielu indywidualnych ulg podatkowych, a tym samym obniżyć należny podatek.

Jednym z najważniejszych argumentów, poza podatkowym, przemawiający na korzyść aby kupić nieruchomość na spółkę LTD to „Section 24”. Oznacza on, że „prywatni” właściciele domów od kwietnia tego roku nie mogą „wrzucać w koszty” odsetek od kredytów. Firmy natomiast mogą nadal to robić. Tym samym odsetki od kredytu są automatycznie kosztem Twojej spółki, obniżając przyszły podatek do zapłaty.

Kolejnym plusem posiadania nieruchomości na spółkę jest planowanie kwestii związanych z podatkiem od spadków. Dzieci właściciela mogą być udziałowcami spółki LTD. Tym samym wysokość podatku od spadku może być niższa, ponieważ opodatkowane zostaną tylko udziały zmarłego właściciela przykładowo 50%, a nie 100% jakby to było, jeśli cała spółka należałaby do niego.

No a poza tym jeśli zdecydujesz się kupić nieruchomość na spółkę LTD, oddzielasz wydatki biznesowe od prywatnych. Dzięki temu znacznie łatwiej jest Ci zarządzać całym biznesem. I co ważniejsze nie odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne straty czy długi Twojej firmy.

Czy warto kupić nieruchomość na spółkę LTD, a może wybrać inną formę działalności?

Jeśli nie LTD, to co?

Spółka LTD to rozwiązanie często wybierane przez właścicieli nieruchomości. Ale są też inne rozwiązania. Jakie?

PMC (Property Management Company), czyli prywatna agencja nieruchomości – warto o niej pomyśleć jeśli masz nieruchomości na osobę prywatną i jesteś w wysokim progu podatkowym. PMC, nadzorująca te nieruchomości, może dać spore oszczędności. Koszty obsługi nieruchomości to ok. 10% – 15%. Tyle właśnie można wrzucić w koszty funkcjonowania i sprawdzić, czy pozwoli to zmniejszyć podatek.

SPV (Special Purpose Vehicle) – to rodzaj spółki LTD o jasnym i sprecyzowanym celu. Jest to bardzo popularna forma działalności wśród inwestorów nieruchomości w UK, którzy zakładają ją  dla realizacji określonego projektu, np. deweloperskiego. SPV daje możliwość ograniczenia roszczeń np. z tytułu gwarancji, wtedy kierowane są one tylko do niej, a nie np. do spółki – matki, z której została wydzielona. SPV może starać się o kredyty hipoteczne, a często oferta dzięki przeznaczeniu spółki, jest bardziej atrakcyjna. Jednak  zanim zdecydujesz się na tę formę poradź się księgowego oraz brokera.

LLP (Limited Liability Partnership) to konstrukcja pomiędzy partnership, a spółką LTD. Ten rodzaj działalności z jednej strony daje ograniczenie odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki. Z drugiej natomiast jej dochód są przekazywane bezpośrednio wspólnikom.

konsultacja dla inwestorów nieruchomości w UK

Zanim kupisz nieruchomość na spółkę LTD – dwie dobre rady na koniec

Po pierwsze – eksperci podpowiadają, by zachować posiadane już nieruchomości na własność, a kolejne kupować za pośrednictwem firmy. Przeniesienie tych, które już masz, do firmy mogłoby być traktowane jako sprzedaż i podlegałoby podatkowi CGT, a także opłacie skarbowej, czyli Stamp Duty.

Po drugie: warto rozważyć kupowanie nieruchomości z partnerem. Co to daje? A na przykład dwie wolne kwoty od podatku do dyspozycji.

Jak zawsze jeśli potrzebujesz więcej informacji polecamy umówić się na konsultację, podczas której rozwiejemy wszystkie wątpliwości i odpowiemy na Twoje pytania dotyczące księgowości dla inwestorów nieruchomości w UK.

 

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.