Blog / Dochód i praca w Unii Europejskiej, żyjąc w UK – podatki i rozliczenie

Obecnie praca zdalna stała się już standardem w wielu firmach. Stąd wiele osób decyduje się na kontrakt nie tylko w innym mieście, ale też w innym kraju jednocześnie nie zmieniając miejsca zamieszkania. A jak wygląda rozliczenie i podatki w przypadku pracy w Unii Europejskiej, jeśli na stałe mieszkasz w Wielkiej Brytanii? Zapraszamy do artykułu.

Gdzie jest Twoja rezydentura?

To od niej w dużej mierze będzie zależało w jakim kraju będziesz odprowadzać podatki. A więc kiedy nabywasz status rezydenta podatkowego w Wielkiej Brytanii? W uproszczeniu, jeśli spełniasz choć jedno z poniższych kryteriów:

1. w danym roku podatkowym spędziłeś w Wielkiej Brytanii minimum 183 dni
2. Twój jedyny dom znajduje w Wielkiej Brytanii oraz:

• przez co najmniej 91 dni z rzędu w nim byłeś
• co najmniej 30 z tych 91 dni przypada na dany rok podatkowy
• w tym czasie nie miałeś domu za granicą, a jeżeli miałeś dom za granicą, to przebywałeś w nim krócej niż 30 dni w roku podatkowym

3. pracowałeś w Wielkiej Brytanii na pełny etat przez 365 dni i co najmniej jeden dzień w tym okresie przypadał na rok podatkowy, który Cię interesuje.

Dokładne wytyczne dotyczące rezydentury znajdziesz na rządowej stronie. Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w UK to rozliczasz się w kraju, gdzie nim jesteś.

Analogicznie – spełniasz jedno z powyższych kryteriów – jesteś brytyjskim rezydentem. Tym samym praca w Unii Europejskiej i uzyskany w ten sposób dochód musi być rozliczony w Wielkiej Brytanii.

Praca w Unii Europejskiej i brytyjskie podatki

Jeśli otrzymujesz dochód – wynagrodzenie z zagranicy będziesz zobligowany do złożenia Self Assessment, czyli rocznego rozliczenia podatkowego.

WAŻNE! Niektóre dochody z zagranicy, jak np. z najmu nieruchomości są opodatkowane w inny sposób. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat polecamy Ci nasz tekst “Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce, żyjąc w UK”.

Wracając, wspomniany Self Assessment musisz złożyć do 31 stycznia, za rok podatkowy, który zakończył się 9 miesięcy wcześniej. Prościej jeśli otrzymałeś wynagrodzenie z zagranicy w roku podatkowym 2023/2024 (tj od 6 kwietnia 2023 do 5 kwietnia 2024 roku) musisz rozliczyć się najpóźniej do 31 stycznia 2025 roku.

Data ta jest nie tylko terminem rozliczenia dochodu z pracy w Unii Europejskiej, ale również zapłacenia podatku.

Jeśli rozliczasz się zgodnie z brytyjskimi przepisami dotyczy Cię kwota wolna od podatku tj. £12 570 (rok podatkowy 2023/2024). Po jej przekroczeniu zapłacisz 20%, 40% lub 45% income tax w zależności od dochodu. Do tego składki na ubezpieczenie społeczne Class2 oraz Class4.

Więcej na temat samego rozliczenia przeczytasz w naszym artykule “Self Assessment – najważniejsze informacje”.

A co jeśli Twój pracodawca odprowadza podatek z Twojego wynagrodzenia w kraju, w którym jesteś zatrudniony?

Podwójne opodatkowanie

Jeszcze przed podwójnym opodatkowaniem możesz ubiegać się o ulgę podatkową, a tym samym zapłacić podatek tylko w UK. Aby to zrobić najpierw musisz uzyskać od HMRC potwierdzenie swojej rezydentury podatkowej. Następnie wraz z certyfikatem rezydencji podatkowej złożyć właściwy wniosek w urzędzie skarbowym w kraju, w którym pracujesz.

Jeśli Twój dochód z zagranicy został opodatkowany możesz ubiegać się o zwrot części lub całości zapłaconego podatku. Jest to możliwe dzięki konwencji MLI, czyli międzynarodowej umowie dotyczącej unikania podwójnego opodatkowania (UPO). Dotyczy osób, które zarabiają w innym kraju niż mają swoje centrum interesów, czyli są rezydentami podatkowymi. To ile otrzymasz zależy m.in. od samej umowy między Wielką Brytanią, a krajem w jakim pracujesz ale też od tamtejszego systemu podatkowego.

Brzmi skomplikowanie? Spokojnie mamy rozwiązanie! Polecamy Ci naszą konsultację księgową, w trakcie której odpowiemy na Twoje pytania.

A jeśli potrzebujesz rozliczyć dochód z zagranicy zleć to nam. Za Ciebie zajmiemy się wszystkim formalnościami związanymi z Self Assessment.

Pozdrawiam

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK