Blog / Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce żyjąc w UK?

Pracujesz i mieszkasz w Wielkiej Brytanii, ale w Polsce masz dom lub mieszkanie, które wynajmujesz. Jak każdy inny dodatkowy dochód, również ten musisz uwzględnić w swoim rozliczeniu podatkowym. Kiedy i jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce żyjąc w UK? Czytaj poniżej.

Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce żyjąc w UK?

Wielu Polaków, którzy osiedli w UK, nawet z zamiarem pozostania tu na stałe, wciąż traktują swoje nieruchomości w Polsce jako zabezpieczenie na wypadek powrotu, dodatkowe źródło dochodu albo dobrą lokatę majątku. Ale jeśli mieszkają i pracują na Wyspach, są rezydentami w UK i tu rozliczają się z HMRC, to muszą oddać należność podatkową z wynajmu swojego lokum w Polsce polskiemu fiskusowi.

MLI, czyli regulacje o unikaniu podwójnego opodatkowania po nowemu

Na początek warto wiedzieć, dlaczego tak jest. Otóż 1 stycznia 2020 r. weszła w życie – między Polską a Wielką Brytanią – konwencja MLI. Jest to międzynarodowa umowa dotycząca unikania podwójnego opodatkowania (UPO). Dotyczy osób, które zarabiają w innym kraju niż mają swoje centrum interesów, czyli dom lub rodzinę na utrzymaniu. 

Więcej na temat MLI możesz przeczytać w naszym artykule „MLI – przepisy dotyczące unikania podwójnego opodatkowania”.

To gdzie zapłacisz podatek zależy od tego gdzie jesteś rezydentem podatkowym.

rezydent kraju

Gdzie jest moja rezydencja podatkowa?

Oto jest pytanie – chciałoby się powiedzieć. Na stronie Ministerstwa Finansów uspokajają, że sam fakt posiadania polskiego obywatelstwa nie oznacza zobowiązania do zapłaty podatku w Polsce. Decyduje o tym tzw. rezydencja podatkowa, czyli miejsce zamieszkania dla celów podatkowych.

Według polskiej ustawy o PIT rezydentem podatkowym jesteś tam, gdzie przebywasz przez większą część roku (czyli ponad 183 dni w roku podatkowym) albo gdzie masz centrum interesów osobistych lub gospodarczych (centrum interesów życiowych).

Więcej na temat rezydentury podatkowej przeczytasz w naszym artykule „Rezydentura podatkowa w UK”.

Upraszczając można przyjąć, że jeśli na stałe żyjesz w UK z rodziną, to nie jesteś polskim rezydentem podatkowym. Nie podlegasz więc opodatkowaniu od całości swoich dochodów w Polsce, tylko od dochodów, które uzyskujesz w Polsce. Np. z czynszu za wynajem mieszkania. W takim rozliczeniu wykazujesz tylko dochód z Polski i rozliczasz się zgodnie z obowiązującymi progami podatkowymi. 

WAŻNE! Jeśli natomiast wyjeżdżasz do pracy za granicę na krótko i wracasz do Polski, do rodziny, to jesteś rezydentem polskim. W Polsce podlegasz opodatkowaniu od całości swoich dochodów. 

Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce żyjąc w UK?

Jak i kiedy rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce?

Masz dwie możliwości: rozliczenie ryczałtowe albo zasady ogólne. Co wybrać? Przekalkuluj, a najlepiej niech taką kalkulację zrobią dla Ciebie eksperci podatkowi i księgowi. 

Najogólniej rzecz ujmując – rozliczając się na zasadach ogólnych w 2020 r. masz dwa progi podatkowe, w zależności od zarobków:

  • 17% jeśli Twoje zarobki ogółem w ciągu roku wyniosą do 85 528 zł 
  • 32% jeśli zarobisz więcej (ale podatek zapłacisz jedynie dla nadwyżki kwoty 85 528 zł).

Co ważne – w takim przypadku opodatkowaniu podlega tylko dochód od wynajmu. To oznacza, że od przychodu, czyli kwot przelewanych przez najemcę, możesz odjąć koszty (np. remonty czy odsetki od kredytu hipotecznego). Przy takiej formie dochód z najmu rozliczasz w ramach PIT 36 do 30 kwietnia.

Obowiązuje Cię też kwota wolna od podatku – oczywiście polska. 

Uwaga! Jeśli na wynajmie w Polsce zarobisz mniej niż 8 tys. zł (I próg) w rok, to i tak musisz złożyć PIT. 

konsultacja dla inwestorów nieruchomości w UK

Ryczałt – plusy i minusy

Ryczałt jest prostszy do rozliczenia – to plus. Minus – płacisz go od przychodu (czyli nie możesz odliczać kosztów) i nie obowiązuje Cię kwota wolna od podatku. Stawka to:

  • 8,5% (jeśli przychód z najmu nie przewyższa kwoty 100 tys. zł) 
  • 12,5% (gdy przychód będzie wyższy niż 100 tys. zł).

Ryczałt możesz płacić miesięcznie lub kwartalnie licząc od pierwszego dnia najmu. 

Jeszcze jedna ważna rzecz: oświadczenia o wyborze opodatkowania w formie ryczałtu trzeba złożyć nie później, niż do 20 dnia miesiąca następującego po tym, w którym osiągniesz pierwszy przychód z najmu lub do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy przychód będzie w grudniu.

A jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące rozliczenia nieruchomości zapraszamy Cię na konsultację księgową dedykowaną inwestorom.

 

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.