Zwłaszcza osoby, które są na początku biznesowej drogi, decydują się często na jednoczesną pracę na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK. Pozwala to na zachowanie płynności finansowej i sprawdzenie, czy własna firmy była dobrą decyzją. Co oczywiste w takiej sytuacji osoby te będę musiały się rozliczyć z dodatkowego dochodu. Jeśli również Ty zastanawiasz się, czy przejść na „swoje” i nie chcesz od razu rzucić etatu, przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się jakie podatki i składki będziesz musiał odprowadzać.
Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – podstawowe informacje
W UK bez najmniejszego problemu możesz pracować na etacie i prowadzić własną działalność, zarówno, jako self employed, jak również spółka LTD. Ze względu na uproszczoną rejestrację, a także obsługę księgową, na początku biznesowej drogi lepiej zdecydować się na pierwszą z form i dziś na niej się skupimy. Ale pamiętaj, że w przypadku self employed odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi Twojej firmy.
Więcej na temat różnic pomiędzy wspomnianymi formami dowiesz się z naszego wideo.
Co ciekawe, jeśli działalność Twojej firmy nie pokrywa się z działalnością Twojego pracodawcy, nie musisz go poinformować o tym fakcie. Jednak wcześniej sprawdź swoją umowę pod kątem zakazu konkurencji lub porozmawiaj z prawnikiem.
WAŻNE! Musisz zarejestrować się jako self employed i rozliczyć się z podatku jeśli uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000 w danym roku podatkowym. Przypominamy, że w UK zaczyna się on 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia następnego roku.
Oczywiście, nie tylko w tej sytuacji musisz złożyć swój self assessment (rozliczenie roczne), ale w tym artykule skupiamy się stricte na własnej firmie w UK. Jeśli chcesz poznać pozostałe – zapraszamy do naszego innego materiału „Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje”.
Jakie podatki zapłacisz pracując na etacie i prowadząc działalność gospodarczą w UK?
Jeśli pracujesz na etacie Twój pracodawca za Ciebie odprowadza podatek i składki na ubezpieczenie społeczne. Jednak te informacje, podobnie jak Twój zarobek będą musiały zostać uwzględnione w self assessment. Wszystkie znajdziesz na P60, który pracodawca ma obowiązek przekazać Ci po zakończeniu roku podatkowego.
Jak zatem rozliczyć pracę na etacie i własną działalność gospodarczą? W tym celu musisz zsumować wszystkie przychody jakie miałeś w danym roku podatkowym. Zarówno te z etatu, jak również z własnej firmy. Od całości zostanie odliczona kwota wolna od podatku (obecnie wynosi ona £12 500) oraz wszystkie koszty jakie poniosłeś w związku z prowadzeniem firmy. Od uzyskanej kwoty zostanie pobrany podatek.
- 20% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £12 501 a £50 000
- 40% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £50 001 a £150 000
- 45% od (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) powyżej £150 001
Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności – przykładowe wyliczenie
Najprościej wyliczenie podatku, jaki będziesz musiał zapłacić pracując na etacie i prowadząc własną działalność, pokazać na przykładzie.
Załóżmy, że otrzymujesz wynagrodzenie w wysokości £25 000 rocznie. Przychód z firmy to £10 000, a w danym roku podatkowym Twoje koszty związane z prowadzeniem działalności wyniosły £3 000.
Wyliczenie będzie wyglądało następująco
£25000 -£12500 (kwota wolna od podatku) =£12500
£12500*20%=£2500 tax pobrany przez pracodawcę
Teraz self assessment
£25000 (etat) +£7000 (dochód z działalności) = £32000
£32000 – £12500 (kwota wolna od podatku) = £19500 (dochód do opodatkowania)
Podatek 20% = £3900
£3900 – £2500 (podatek pobrany przez pracodawcę) = £1400 (do zapłaty)
Jeśli chcesz dowiedzieć się jakie wydatki możesz zaliczyć do kosztów firmy proponujemy nasze materiały: “Koszty Sole Trader – część I”, Koszty self employed część II oraz Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności w UK.
Podatek to nie wszystko
Jeśli zdecydujesz się na pracę na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK jako self employed musisz pamiętać także o odprowadzeniu składek na ubezpieczenie społeczne (NI). Zapłacisz je tylko wtedy, jeśli Twój dochód przekroczy £6475 ( w roku podatkowym 2020/2021), składka będzie wynosiła £3,05 tygodniowo (Class 2 National Insurance).
Jeśli Twoja firma dobrze się rozwija możliwe, że będziesz musiał płacić dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne – Class 4 National Insurance. Będzie Cię to dotyczyć jeśli dochód Twojej firmy przekroczy £9501. Wtedy zapłacisz dodatkowe 9%.
Opłata na ubezpieczenie społeczna, a praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – przykład
Do wyliczenia wykorzystamy te same dane co w wcześniejszym przykładzie. A więc:
£7 000 – dochód z self employed, jest większy niż £6475, a więc
52 tygodnie x £3.05 = £158.60 – Class 2 National Insurance
Class 4 National Insurance – £0 ponieważ dochód w tym przypadku jest niższy £9501. Powyżej tej kwoty nalezy doliczyć 9% na NI.
Jak wynika z wyliczenia, w sumie na ubezpieczenie społecznie zapłacisz £158.60.
Zarówno podatek jak i NI możesz opłacić wykonując jeden przelew do HMRC, po zrobieniu swojego self assessment.
Terminy, o których musisz pamiętać pracując na etacie i prowadząc własną działalność w UK
Self assessment musisz składać co roku. Masz na to czas od 6 kwietnia do 31 stycznia następnego roku.
Dokładniej?
Jeśli założyłeś swoją firmę przed 5 kwietnia 2020 roku musisz się rozliczyć i zapłacić należny podatek do końca stycznia 2021 roku. Natomiast, jeśli dopiero zacząłeś, albo planujesz własny biznes w 2020 roku swoje pierwsze rozliczenie będziesz musiał złożyć do 31 stycznia 2022 roku.
Self assessment możesz złożyć samodzielnie. Możesz też zlecić to nam, oszczędzając tym samym czas i unikając ewentualnych błędów oraz niejasności przy wypełnianiu formularza.
A jeśli masz więcej pytań dotyczących pracy na etacie i prowadzenia własnej działalności w UK – zapraszamy na konsultację.
Pozdrawiam,
Izabela Jutrzenka Trzebiatowska
