Blog / Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK

Zwłaszcza osoby, które są na początku biznesowej drogi, decydują się często na jednoczesną pracę na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK. Pozwala to na zachowanie płynności finansowej i sprawdzenie, czy własna firmy była dobrą decyzją. Co oczywiste w takiej sytuacji osoby te będę musiały się rozliczyć z dodatkowego dochodu.  Jeśli również Ty zastanawiasz się, czy przejść na „swoje” i nie chcesz od razu rzucić etatu, przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się jakie podatki i składki będziesz musiał odprowadzać.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – podstawowe informacje

W UK bez najmniejszego problemu możesz pracować na etacie i prowadzić własną działalność, zarówno, jako self employed, jak również spółka LTD. Ze względu na uproszczoną rejestrację, a także obsługę księgową, na początku biznesowej drogi lepiej zdecydować się na pierwszą z form i dziś na niej się skupimy. Ale pamiętaj, że w przypadku self employed odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi Twojej firmy.

Więcej na temat różnic pomiędzy wspomnianymi formami dowiesz się z naszego wideo.

Co ciekawe, jeśli działalność Twojej firmy nie pokrywa się z działalnością Twojego pracodawcy, nie musisz go poinformować o tym fakcie. Jednak wcześniej sprawdź swoją umowę pod kątem zakazu konkurencji lub porozmawiaj z prawnikiem.

WAŻNE! Musisz zarejestrować się jako self employed i rozliczyć się z podatku jeśli uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000 w danym roku podatkowym. Przypominamy, że w UK zaczyna się on 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia następnego roku.

Oczywiście, nie tylko w tej sytuacji musisz złożyć swój self assessment (rozliczenie roczne), ale w tym artykule skupiamy się stricte na własnej firmie w UK. Jeśli chcesz poznać pozostałe – zapraszamy do naszego innego materiału „Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje”.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK

Jakie podatki zapłacisz pracując na etacie i prowadząc działalność gospodarczą w UK?

Jeśli pracujesz na etacie Twój pracodawca za Ciebie odprowadza podatek i składki na ubezpieczenie społeczne. Jednak te informacje, podobnie jak Twój zarobek będą musiały zostać uwzględnione w self assessment. Wszystkie znajdziesz na P60, który pracodawca ma obowiązek przekazać Ci po zakończeniu roku podatkowego.

Jak zatem rozliczyć pracę na etacie i własną działalność gospodarczą? W tym celu musisz zsumować wszystkie przychody jakie miałeś w danym roku podatkowym. Zarówno te z etatu, jak również z własnej firmy. Od całości zostanie odliczona kwota wolna od podatku (obecnie wynosi ona £12 500) oraz wszystkie koszty jakie poniosłeś w związku z prowadzeniem firmy. Od uzyskanej kwoty zostanie pobrany podatek.

  • 20% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £12 501 a £50 000
  • 40% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £50 001 a £150 000
  • 45% od (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) powyżej £150 001

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności – przykładowe wyliczenie

Najprościej wyliczenie podatku, jaki będziesz musiał zapłacić pracując na etacie i prowadząc własną działalność, pokazać na przykładzie.

Załóżmy, że otrzymujesz wynagrodzenie w wysokości £25 000 rocznie. Przychód z firmy to £10 000, a w danym roku podatkowym Twoje koszty związane z prowadzeniem działalności wyniosły £3 000.

Wyliczenie będzie wyglądało następująco

£25000 -£12500 (kwota wolna od podatku) =£12500

£12500*20%=£2500 tax pobrany przez pracodawcę

Teraz self assessment

£25000 (etat) +£7000 (dochód z działalności) = £32000

£32000 – £12500 (kwota wolna od podatku) =  £19500 (dochód do opodatkowania) 

Podatek 20% = £3900

£3900 – £2500 (podatek pobrany przez pracodawcę) = £1400 (do zapłaty)

Jeśli chcesz dowiedzieć się jakie wydatki możesz zaliczyć do kosztów firmy proponujemy nasze materiały: “Koszty Sole Trader – część I”Koszty self employed część II oraz Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności w UK.

konsultacja księgowa, rozliczenie CIS

Podatek to nie wszystko

Jeśli zdecydujesz się na pracę na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK jako self employed musisz pamiętać także o odprowadzeniu składek na ubezpieczenie społeczne (NI). Zapłacisz je tylko wtedy, jeśli Twój dochód przekroczy £6475 ( w roku podatkowym 2020/2021), składka będzie wynosiła £3,05  tygodniowo (Class 2 National Insurance).

Jeśli Twoja firma dobrze się rozwija możliwe, że będziesz musiał płacić dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne – Class 4 National Insurance. Będzie Cię to dotyczyć jeśli dochód Twojej firmy przekroczy £9501. Wtedy zapłacisz dodatkowe 9%.

Opłata na ubezpieczenie społeczna, a praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – przykład

Do wyliczenia wykorzystamy te same dane co w wcześniejszym przykładzie. A więc:

£7 000 – dochód z self employed, jest większy niż £6475, a więc

52 tygodnie x  £3.05 = £158.60 – Class 2 National Insurance

Class 4 National Insurance – £0 ponieważ dochód w tym przypadku jest niższy £9501. Powyżej tej kwoty nalezy doliczyć 9% na NI.

Jak wynika z wyliczenia, w sumie na ubezpieczenie społecznie zapłacisz £158.60.

Zarówno podatek jak i NI możesz opłacić wykonując jeden przelew do HMRC, po zrobieniu swojego self assessment.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK - terminy

Terminy, o których musisz pamiętać pracując na etacie i prowadząc własną działalność w UK

Self assessment musisz składać co roku. Masz na to czas od 6 kwietnia do 31 stycznia następnego roku.

Dokładniej?

Jeśli założyłeś swoją firmę przed 5 kwietnia 2020 roku musisz się rozliczyć i zapłacić należny podatek do końca stycznia 2021 roku. Natomiast, jeśli dopiero zacząłeś, albo planujesz własny biznes w  2020 roku swoje pierwsze rozliczenie będziesz musiał złożyć do 31 stycznia 2022 roku.

Self assessment możesz złożyć samodzielnie. Możesz też zlecić to nam, oszczędzając tym samym czas i unikając ewentualnych błędów oraz niejasności przy wypełnianiu formularza.

A jeśli masz więcej pytań dotyczących pracy na etacie i prowadzenia własnej działalności w UK – zapraszamy na konsultację.

 

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania
* pola wymagane
Interesują mnie tematy dla:

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

Witryna wykorzystuje Akismet, aby ograniczyć spam. Dowiedz się więcej jak przetwarzane są dane komentarzy.