Blog / Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK

Zwłaszcza na początku biznesowej drogi praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK to dobre rozwiązanie. Pozwala na zachowanie płynności finansowej i sprawdzenie, czy własny biznes to właściwa decyzja. Co oczywiste w takiej sytuacji trzeba samodzielnie rozliczyć dodatkowy dochód. A jak to zrobić, jaki podatek i jakie składki trzeba odprowadzić oraz kiedy – przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się więcej.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – podstawowe informacje

W UK bez najmniejszego problemu możesz pracować na etacie i prowadzić własną działalność, zarówno, jako self employed, jak również spółka LTD. Ze względu na uproszczoną rejestrację, a także obsługę księgową, na początku biznesowej drogi lepiej zdecydować się na pierwszą z form i dziś na niej się skupimy.

Ale pamiętaj, że w przypadku self employed odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi Twojej firmy. Po Twojej stronie leży też rozliczenie dochodu, złożenie self assessment (roczne rozliczenie podatkowe) oraz zapłacenie podatku.

Spółka LTD świetnie się sprawdza przy już rozwiniętym biznesie i dochodach rzędu £30 000 rocznie wzwyż, ale nie jest to konieczny warunek. Dlatego jeśli jesteś self employed i chcesz dowiedzieć się więcej zapraszamy Cię do artykułu „ Kiedy przejść z self employed na spółkę LTD” lub do zakupu konsultacji.

Co ciekawe, jeśli działalność Twojej firmy nie pokrywa się z działalnością Twojego pracodawcy, nie musisz go poinformować o tym fakcie. Jednak wcześniej sprawdź swoją umowę pod kątem zakazu konkurencji lub porozmawiaj z prawnikiem.

WAŻNE! Musisz zarejestrować się jako self employed i rozliczyć się z podatku jeśli uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000 w danym roku podatkowym. Przypominamy, że w UK zaczyna się on 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia następnego roku.

Jakie podatki zapłacisz pracując na etacie i prowadząc działalność gospodarczą w UK?

Jeśli pracujesz na etacie Twój pracodawca za Ciebie odprowadza podatek i składki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli dodatkowo zaczniesz własny biznes będziesz potrzebować tych informacji do rozliczenia. Wszystkie znajdziesz na P60, który pracodawca ma obowiązek przekazać Ci po zakończeniu roku podatkowego.

Jak zatem rozliczyć pracę na etacie i własną działalność gospodarczą?

W tym celu w swoim self assessment musisz zsumować wszystkie przychody jakie miałeś w danym roku podatkowym. Zarówno te z etatu, jak również z własnej firmy. Od całości zostanie odliczona kwota wolna od podatku (obecnie wynosi ona £12 570) oraz wszystkie koszty jakie poniosłeś w związku z prowadzeniem firmy. Od uzyskanej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek.

• 20% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £12 571 a £50 270
• 40% od kwoty (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) pomiędzy £50 271 a £150 000
• 45% od (po odliczeniu kwoty wolnej od podatku i kosztów) powyżej £150 001

WAŻNE! Podatek, który w trakcie roku podatkowego z Twojego wynagrodzenia potrącił pracodawca zostanie uwzględniony w rozliczeniu i obniży należność do HMRC.

A jeśli nie jesteś pewien jaki wydatek możesz zaliczyć do kosztów polecamy nasz eBook „Koszty self employed”. Zabraliśmy w nim wszystkie dopuszczalne wydatki jakie mogą pojawić się w Self Assessment.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności – przykładowe wyliczenie

Najprościej wyliczenie podatku (Income Tax), jaki będziesz musiał zapłacić pracując na etacie i prowadząc własną działalność, pokazać na przykładzie.

Załóżmy, że otrzymujesz wynagrodzenie w wysokości £25 000 rocznie. Przychód z firmy to £15 000, a w danym roku podatkowym Twoje koszty związane z prowadzeniem działalności wyniosły £4 000.

Wyliczenie będzie wyglądało następująco

• £25 000 – £12 570 (kwota wolna od podatku) = £12 430
• £12 430*20% = £2 486 tax pobrany przez pracodawcę

Teraz self assessment

• £25 000 (etat) +£11 000 (dochód z działalności pomniejszony o koszty) = £36 000
• £36 000 – £12 570 (kwota wolna od podatku) =  £23 430 (dochód do opodatkowania)
• Podatek 20% (bo mieści się w pierwszym progu podatkowym) = £4 686
• £4 686 – £2 486 (podatek pobrany przez pracodawcę) = £2 200 (do zapłaty)

Przypominamy, że możesz też rozliczyć wydatki związane z firmą, które poniosłeś przed jej otwarciem. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności w UK”. W razie dodatkowych pytań zapraszamy na konsultację.

Podatek to nie wszystko

Jeśli zdecydujesz się na pracę na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK jako self employed musisz pamiętać także o odprowadzeniu składek na ubezpieczenie społeczne (NI). Zapłacisz je tylko wtedy, jeśli Twój dochód przekroczy £9 880.

WAŻNE! Ta kwota obowiązuje do 05 lipca 2022 roku. Od 6 lipca 2022 roku do końca roku podatkowego NI  wrośnie do £12 570.

Dopiero po przekroczeniu tych kwot będziesz musiał zapłacić 10,25% (Class 4 National Insurance) + £3,15 (Class 2 National Insurance) na tydzień. Powyżej £50 270 nadal będziesz musiał płacić £3,15 tygodniowo, ale zamiast 10,25% już tylko 3,25%.

Dokładną tabelę z NI dla self employed znajdziesz w naszym artykule „Rok podatkowy 2022/2023”.

A jeśli chcesz dowiedzieć się jak wysokie składki będziesz musiał zapłacić w tym roku podatkowym jako self employed polecamy Ci kalkulator dostępny na stronie HMRC.

Zarówno podatek jak i NI możesz opłacić wykonując jeden przelew do HMRC, po zrobieniu swojego Self Assessment.

Terminy, o których musisz pamiętać pracując na etacie i prowadząc własną działalność w UK

Self Assessment musisz składać co roku, nawet wtedy kiedy Twoja firma nie osiągnęła dochodu. Masz na to czas od 6 kwietnia do 31 stycznia następnego roku.

Dokładniej?

Jeśli założyłeś swoją firmę przed 5 kwietnia 2022 roku musisz się rozliczyć i zapłacić należny podatek do końca stycznia 2023 roku. Natomiast, jeśli dopiero zacząłeś, albo planujesz własny biznes w  2022 roku swoje pierwsze rozliczenie będziesz musiał złożyć do 31 stycznia 2024 roku.

Self Assessment możesz złożyć samodzielnie. Możesz też zlecić to nam, oszczędzając tym samym czas i unikając ewentualnych błędów oraz niejasności przy wypełnianiu formularza.

A jeśli masz więcej pytań dotyczących pracy na etacie i prowadzenia własnej działalności w UK – zapraszamy na konsultację.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK