Blog / Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK

Zwłaszcza na początku biznesowej drogi praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK to dobre rozwiązanie. Pozwala zachować płynność finansową i sprawdzić, czy własny biznes to właściwa decyzja. Co oczywiste w takiej sytuacji trzeba samodzielnie rozliczyć dodatkowy dochód. A jak to zrobić, jaki podatek i jakie składki trzeba odprowadzić oraz kiedy – przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się więcej.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK – podstawowe informacje

W UK bez najmniejszego problemu możesz pracować na etacie i prowadzić własną działalność, zarówno, jako self employed, jak również spółka LTD. Ze względu na uproszczoną rejestrację, a także obsługę księgową, na początku biznesowej drogi lepiej zdecydować się na pierwszą z form i dziś na niej się skupimy.

Ale pamiętaj, że w przypadku self employed odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi Twojej firmy. Po Twojej stronie leży też rozliczenie dochodu, złożenie Self Assessment (roczne rozliczenie podatkowe) oraz zapłacenie podatku.

Spółka LTD świetnie się sprawdza przy już rozwiniętym biznesie i dochodach rzędu £30 000 rocznie wzwyż, ale nie jest to konieczny warunek. Dlatego jeśli jesteś self employed i chcesz dowiedzieć się więcej zapraszamy Cię do artykułu „ Kiedy przejść z self employed na spółkę LTD” lub do zakupu konsultacji.

Co ciekawe, jeśli działalność Twojej firmy nie pokrywa się z działalnością Twojego pracodawcy, nie musisz go poinformować o tym fakcie. Jednak wcześniej sprawdź swoją umowę pod kątem zakazu konkurencji lub porozmawiaj z prawnikiem.

WAŻNE! Musisz zarejestrować się jako self employed i rozliczyć się z podatku jeśli uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000 w danym roku podatkowym. Przypominamy, że w UK zaczyna się on 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia następnego roku.

Jakie podatki zapłacisz pracując na etacie i prowadząc działalność gospodarczą w UK?

Jeśli pracujesz na etacie Twój pracodawca za Ciebie odprowadza podatek i składki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli dodatkowo zaczniesz własny biznes będziesz potrzebować tych informacji do rozliczenia. Wszystkie znajdziesz na P60, który pracodawca ma obowiązek przekazać Ci po zakończeniu roku podatkowego.

Jak zatem rozliczyć pracę na etacie i własną działalność gospodarczą?

W tym celu w swoim Self Assessment musisz zsumować wszystkie przychody jakie miałeś w danym roku podatkowym. Zarówno te z etatu, jak również z własnej firmy. Od całości zostanie odliczona kwota wolna od podatku (obecnie – rok podatkowy 2024/2025 wynosi ona £12 570) oraz wszystkie koszty jakie poniosłeś w związku z prowadzeniem firmy. Od uzyskanej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek.

• 20% od kwoty pomiędzy £12 571 a £50 270

• 40% od kwoty pomiędzy £50 271 do £125 139

• 45% od kwoty £125 140 i powyżej

WAŻNE! Podatek, który w trakcie roku podatkowego z Twojego wynagrodzenia potrącił pracodawca zostanie uwzględniony w rozliczeniu i obniży należność do HMRC.

Przypominamy też, że kwotę od której naliczany jest podatek mogą obniżyć koszty. A jeśli nie jesteś pewien jaki wydatek możesz zaliczyć do nich zaliczyć polecamy nasz eBook „Koszty self employed”. Zabraliśmy w nim najpopularniejsze dopuszczalne wydatki jakie mogą pojawić się w Self Assessment.

Podatek to nie wszystko! Pamiętaj, że będziesz też musiał zapłacić składki na ubezpieczenie społeczne. W roku podatkowym 2024/2025 dotyczy Cię tylko NI Class4, które wynosi 6% po przekroczeniu £12 570, a następnie 2% powyżej £50 270.

Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności – przykładowe wyliczenie

Najprościej wyliczenie podatku (Income Tax), jaki będziesz musiał zapłacić pracując na etacie i prowadząc własną działalność, pokazać na przykładzie.

Załóżmy, że otrzymujesz wynagrodzenie w wysokości £30 000 rocznie. Przychód z firmy to £15 000, a w danym roku podatkowym Twoje koszty związane z prowadzeniem działalności wyniosły £4 000.

Wyliczenie będzie wyglądało następująco

• £30 000 – £12 570 (kwota wolna od podatku) = £17 430
• £17 430*20% = £3 486 tax pobrany przez pracodawcę
• £30 000 – £9 100 (kwota, od jakiej naliczany jest NI) = £20 900
• £20 900 x 13,80% = £2 884,20 NI pobrany przez pracodawcę

Teraz Self Assessment

• £30 000 (etat) + £11 000 (dochód z działalności pomniejszony o koszty) = £41 000

• £41 000 – £12 570 (kwota wolna od podatku) =  £28 430 (dochód do opodatkowania)

• Podatek 20% (bo mieści się w pierwszym progu podatkowym) = £5 686

• £5 686 – £3 486 (podatek pobrany przez pracodawcę) = £2 200 (do zapłaty)

Przypominamy, że możesz też rozliczyć wydatki związane z firmą, które poniosłeś przed jej otwarciem. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności w UK”. W razie dodatkowych pytań zapraszamy na konsultację.

Do tego składki na NI – ponieważ £11 000 jest niższą kwotą niż kwota, od której naliczane są składki £12 570 NI będzie wynosić zero. W sumie w naszym przykładzie do zapłaty będzie  £2 200 (Income Tax) + £0 (NI Class4 ) = £2 200

Jeśli dochód firmy byłby wyższy niż kwota od jakiej naliczane są składki wyliczenie wyglądałoby następująco:

• Dochód firmy – £12 570 (próg, od którego naliczane są składki) = kwota x 6% (stawka NI Class 4) = należność z tytułu NI.

Zarówno podatek jak i NI możesz opłacić wykonując jeden przelew do HMRC, po zrobieniu swojego Self Assessment.

Terminy, o których musisz pamiętać pracując na etacie i prowadząc własną działalność w UK

Self Assessment musisz składać co roku, nawet wtedy kiedy Twoja firma nie osiągnęła dochodu. Masz na to czas od 6 kwietnia do 31 stycznia następnego roku. Dokładniej…

Jeśli założyłeś swoją firmę przed 5 kwietnia 2024 roku musisz się rozliczyć i zapłacić należny podatek do końca stycznia 2025 roku. Natomiast, jeśli zacząłeś prowadzić biznes po 6 kwietnia 2024 roku, albo dopiero planujesz to zrobić w 2024 roku swoje pierwsze rozliczenie będziesz musiał złożyć do 31 stycznia 2026 roku.

Self Assessment możesz złożyć samodzielnie. Możesz też zlecić to nam, oszczędzając tym samym czas i unikając ewentualnych błędów oraz niejasności przy wypełnianiu formularza.

A jeśli masz więcej pytań dotyczących pracy na etacie i prowadzenia własnej działalności w UK – zapraszamy na konsultację.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK