Blog / Koniec roku podatkowego – jak się przygotować

Kwiecień już za pasem i wielkimi krokami zbliża się jeden z najbardziej stresujących momentów dla właścicieli firm – koniec roku podatkowego. O ile dla nas w SN Accounts to chleb powszedni, to nie każdy rodzi się księgowym. Za to każdy właściciel firmy musi rozliczyć się z fiskusem.

Zanim więc wyślesz swoje sprawozdanie finansowe za ten rok, usiądź i zastanów się: czy pamiętałeś o wszystkim?

Pamiętaj o kwocie wynagrodzenia wolnej od podatku

Jeśli jesteś właścicielem małej firmy Ltd i oprócz dywidendy wypłacasz sobie pensję, to nie zapomnij, że twoje wynagrodzenie w roku 2016/2017 jest nieopodatkowane do kwoty £11,000. Upewnij się, że twoje wypłaty sięgnęły tego progu – szkoda tracić pieniądze, które możesz zatrzymać w całości.

Koszty prowadzenia działalności

Przyjrzyj się swoim dotychczasowym wydatkom. Jeśli planowałeś zakup nowego oprogramowania, drukarki czy nowych mebli do biura, to warto przemyśleć, czy chcesz żeby znalazły się w rozliczeniu za ten czy przyszły rok podatkowy. Jeśli twoje koszty za ten rok były niewielkie i mógłbyś sobie pozwolić na ich zwiększenie, to rozważ zakupy już teraz.

Jeśli nie masz zaplanowanych większych wydatków (np. nowy van, jeśli prowadzisz firmę transportową), to dobrym rozwiązaniem jest zakup większej ilości materiałów i zasobów, których twoja firma regularnie używa, na przykład papieru do drukarki, tonerów czy artykułów papierniczych. Tylko upewnij się, że nie kupujesz zasobów na trzy lata, które będziesz potem musiał trzymać w garażu!

Ale moment – czy to znaczy, że każda firma powinna zwiększyć wydatki przed końcem roku podatkowego? Oczywiście, że nie! Jeśli twoja działalność nie przyniosła znacznych dochodów, poniosłeś straty lub twój rachunek z HMRC z jakiegokolwiek innego powodu i tak nie będzie zbyt wielki, to nie warto obciążać kieszeni. Pamiętaj, że strategia wydatków, a tym samym podatków musi być dopasowana do faktycznej sytuacji twojego biznesu.

Hola, hola! Spokojnie z tą dużą fakturą!

Podobnie ma się sprawa z dochodem. Jeśli w tym roku osiągnąłeś wysokie wyniki sprzedaży, a do tego masz jeszcze do wystawienia faktury na większe sumy, to zastanów się, czy mogą one poczekać  do 6 kwietnia. Podobnie jeśli już wiesz, że w przyszłym roku będziesz mieć mniejsze zyski. Pamiętaj, że masz minimalny wpływ na swoje finanse w kończącym się właśnie roku, ale przed tobą kolejnych 12 miesięcy, które możesz w dużym stopniu zaplanować.

Faktury pod lupą

HMRC z roku na rok dysponuje coraz lepszymi narzędziami kontroli podatnika i łatwo trafia na trop ukrytych operacji finansowych, jak i prób uniknięcia płacenia należnych podatków. Coraz uważniej też przygląda się rozliczeniom nawet małych firm. Upewnij się, że cały twój dochód jest udokumentowany, faktury przejrzyste, a koszty działalności są związane całkowicie z aktywnością twojej firmy. Ominięcie jakichkolwiek kwot przy rozliczeniu, nawet nieumyślne, może cię słono kosztować.

Jesteś pracodawcą? Pamiętaj o rozliczeniu swoich pracowników!

Jeśli w swojej firmie zatrudniasz ludzi, to pamiętaj, że każdemu pracownikowi, który jest zatrudniony u ciebie w dniu 5 kwietnia 2017 musisz wystawić formularz P60, zawierający jego dochody i potrącenia za rok 2016/2017. Masz na to czas do 31 maja.

Pamiętaj, żeby wszystkie dokumenty wysłać do HMRC w terminie. Kary za późne rozliczenia w zależności od liczby zatrudnianych pracowników to od £100 do £400 funtów miesięcznie!

Koniecznie wyślij też do HMRC tak zwany FPS (Full Payment Submission) najpóźniej w dzień ostatnich wypłat dla pracowników do 5 kwietnia 2017. Jeśli więc twoi pracownicy dostają ostatnią w tym roku podatkowym wypłatę 5 kwietnia (piątek), to jest to ostatni dzwonek żeby wysłać FPS.

Jeśli samodzielnie prowadzisz księgowość, to pamietaj żeby zaktualizować kod podatkowy i kwotę wolną od podatku w twoim oprogramowaniu! W roku 2017/2018 kwota wolna od podatku dla pracowników wyniesie £11,500.

Koniec roku podatkowego – czas na zmianę?

Zastanów się – czy daty rozpoczęcia i zakończenia twojego obecnego roku podatkowego są dla ciebie korzystne? Jeśli twój biznes przed końcem twojego roku fiskalnego ma najniższe dochody, a największe wydatki, to może warto odłożyć płacenie podatku HMRC na okres, w którym masz lepszą płynność finansową? Jeśli zatrudniasz pracowników, rozważ przeniesienie końca roku na 5 kwietnia, żeby dostosować go do rozliczeń PAYE. Przeanalizuj to pod kątem strategicznym i w razie czego, zmień datę końca roku podatkowego w Companies House.

Zresetuj swoją księgowość

Dla niejednego właściciela firmy koniec roku podatkowego to horror i wcale nie dlatego, że samo rozliczenie jest czymś strasznym. Problem w tym, że wiele firm nie porządkuje swojej księgowości na co dzień, lecz robi to na ostatnią chwilę, właśnie przed samym końcem roku podatkowego. Szukanie paragonów, przetrząsanie biura w poszukiwaniu zaginionych faktur – to źródło całkiem niepotrzebnego stresu i chaosu w firmie.

Niebawem będzie go jeszcze więcej, bo każdy biznes o obrocie powyżej £10,000 rocznie będzie musiał wypełniać elektroniczne sprawozdanie do HMRC raz na kwartał. Jeśli uporządkowanie ksiąg rachunkowych jest na twojej liście postanowień na nowy rok podakowy, to upewnij się, że zajmuje tam pierwsze miejsce.

Jeśli więc koniec roku podatkowego przyprawia cię o zawrót głowy, wyślij nam S.O.S.! Nasi księgowi mają dla ciebie koło ratunkowe.

Aby być na bieżąco w sprawach podatkowych i księgowych, regularnie sprawdzaj naszą stronę lub najlepiej zapisz się do newsletter.

Z poważaniem

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIEGOWY W UK