Blog / Podatek od kryptowalut  w UK – jak rozliczyć dochód?

Zarabiasz na bitcoinach, ether, czy litecoinach i zastanawiasz się jak rozliczyć podatek od kryptowalut w UK? Jeśli tak to koniecznie przeczytaj nasz tekst, z którego dowiesz się najważniejszych informacji na temat dodatkowego lub głównego dochodu. A  jeśli będziesz miał dodatkowe pytania zapraszamy Cię na konsultację lub do współpracy.

Podatek od kryptowalut w UK – podstawowe informacje

Zacznijmy od tego, że kryptowaluty przez HMRC nie są traktowane jako pieniądze, ale jak własność. Tym samym dochód ze sprzedaży kryptowalut będzie rozliczany na podobnych zasadach jak dochód ze sprzedaży obrazu, czy nieruchomości.

Co oczywiste, dochód ten, podobnie jak każdy inny, musisz rozliczyć. Jednak to w jaki sposób to zrobisz będzie zależało od kilku czynników m.in. od tego czy działasz jako osoba fizyczna, czy firma, czy sprzedajesz czy wydobywasz kryptowalutę. Brzmi skomplikowanie – spokojnie już tłumaczymy.

Rozliczenie kryptowalut w przypadku osoby fizycznej

Jeśli zajmujesz się kryptowalutami i nie prowadzisz firmy będzie dotyczyć Cię podatek od zysków kapitałowych (Capital Gain Tax) lub podatek dochodowy od osób fizycznych (Income Tax).

Prościej – będziesz musiał się rozliczyć i zapłacić CGT w przypadku, kiedy zarobiłeś na sprzedaży lub wymianie kryptowalut. Tu zasady są identyczne jak przy sprzedaży np. akcji, jeśli na jednej z transakcji miałeś stratę może obniżyć ona Twój zysk, a tym samym należny podatek.

Natomiast jeśli uzyskałeś dochód poprzez wydobycie kryptowalut musisz rozliczyć go składając Self Assessment i płacąc Income Tax oraz NI.

WAŻNE! Jeśli otrzymasz kryptowalutę musisz ją rozliczyć jako dochód.

Jeśli tylko przechowujesz kryptowaluty powyższe zasady Cię nie dotyczą. Do momentu ich sprzedaży nie musisz się z nich rozliczać.

Spółka LTD i krypto

Przypominamy, że spółka LTD jest osobnym podmiotem prawnym. Tym samym jeśli Ty jako dyrektor (w prywatnym imieniu) będziesz kupował, sprzedawał lub wydobywał kryptowalutę dotyczą Cię informacje powyżej.

W przypadku kiedy Twoja spółka LTD będzie sprzedawać lub wymieniać krypto będzie musiała rozliczyć się z CGT. Musi to zrobić nawet wtedy jeśli w danym roku podatkowym osiągnęła tylko stratę.

Jeśli Twoja spółka zajmuje się także wydobyciem – po pierwsze musi mieć to uwzględnione w zakresie działalności. Po drugie otrzymany dochód musi rozliczyć. Będzie on składową całego dochodu firmy i podlegać Corporation Tax.

Wysokość podatku od kryptowalut w UK

Jak wspominaliśmy to jak wysoki podatek od kryptowalut w UK zapłacisz będzie zależało od sposobu w jaki zarobisz na krypto.

Jeśli otrzymujesz konkretne pieniądze z wydobycia i działasz jako osoba fizyczna, to zapłacisz od 20% do 45% Income Tax w zależności od kwoty dochodu. Do tego będziesz musiał doliczyć składki na NI. Co ważne dotyczy Cię kwota wolna od podatku, niemniej dotyczy ona Twojego dochodu ze wszystkich źródeł.

WAŻNE! Musisz złożyć Self Assessment dopiero po przekroczeniu £1000 przychodu z kryptowalut.  Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Wszystko o Self Assessment”, a na temat obowiązujących kwot i stawek w tekście “Nowy rok podatkowy 2024/2025”.

Wracając do tematu.

Jeśli zajmujesz się wydobyciem i robisz to w imieniu swojej spółki LTD będziesz musiał zapłacić wspomniany Corporation Tax. Obecnie (rok podatkowy 2024/2025) jest on zależny od dochodu i wynosi od 19% do 26,5%.

W przypadku kiedy wymieniasz lub sprzedajesz kryptowaluty będziesz musiał rozliczyć się ze zysków kapitałowych w przypadku jeśli robisz to jako osoba fizyczna. WAŻNE! Tu również dotyczy Cię kwota wolna od podatku – £3 000. Po jej przekroczeniu będziesz musiał zapłacić od 10% do 20% CGT. Jeśli wymieniasz lub sprzedajesz krypto w imieniu spółki LTD zyski (jak każde inne) zostaną objęte Corporation Tax.

Jeśli chcesz dowiedzieć się jak wyliczyć ten podatek w przypadku krypto polecamy Ci nasz tekst „Rozliczenie kryptowalut w UK”.

Dokumentacja krypto

Pamiętaj, że rozliczając podatek od kryptowalut w UK będziesz musiał przechowywać pełną dokumentację przez minimum 5 lat (licząc od 31.01 za każdy rok podatkowy). Będzie ona niezbędna w przypadku ewentualnej kontroli ze strony HMRC. Przypominamy, że ta może się zdarzyć nie tylko w wyniku jakiegoś błędu ale też „statystyki”. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym tekście „Kontrola HMRC”.

UWAGA! Dokumentację możesz przechowywać w formie cyfrowej.

Podatek od kryptowalut – skorzystaj z pomocy profesjonalistów

Jeśli świetnie znasz się na inwestowaniu w kryptowalutę ale nie chcesz tracić czasu na zajmowanie się podatkami – zleć to nam. Za Ciebie zajmiemy się rozliczeniem, a Twoja rola ograniczy się do opłacenia podatku od kryptowalu w UK.

Jeśli masz wątpliwości lub konkretne pytania dotyczące rozliczenia zapraszamy Cię na dedykowaną konsultację.

Z poważaniem,

SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK