Blog / Nie zapomnij o kosztach

Krótki przewodnik po kosztach prowadzenia firmy w UK dla nowych firm

Uruchomienie nowej firmy w Anglii, może być kosztownym przedsięwzięciem, dlatego ważne jest aby poznać przynajmniej podstawy tzw. kosztów, czyli wydatków, o jakie możemy pomniejszyć kwotę do opodatkowania.

Przykład:

Firma zarobiła £1000 i od tej kwoty powinna zapłacić podatek 20%, czyli £200.

Gdy jednak pomniejszymy zarobek firmy o koszty, jakie firma poniosła, aby zarobić ten £1000, wówczas zapłacimy mniej podatku.

Zarobek firmy: £1000

Koszty firmy: £500

Podatek do zapłaty: £500 x 20% = £100

Warto pamiętać o tym, jakie wydatki twoja firma może wliczyć w koszty uzyskania przychodu!

Niezależnie od tego, czy prowdzisz działalność jako sole trader, spółka osobowa czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LTD), najprawdopodobniej wydałeś znaczną ilość pieniędzy, jeszcze przed dokonaniem pierwszej sprzedaży. A to oznacza, że musisz to uwzględnić w swoim rozliczeniu podatkowym. No, chyba że bardzo chcesz zapłacić więcej fiskusowi!

Zobacz wpis o Kosztach Paliwa i Podróży, jakie można zaliczyć w koszty

Nie zapomnij o kosztach

Koszty prowadzenia działalności gospodarczej mogą być znaczne. Wielu właścicieli małych firm jest zmuszonych do wydawania pieniędzy jeszcze przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej, gdy nawet konto bankowe nie jest jeszcze w pełni gotowe do pracy.

Jednak dobrą wiadomością jest to, że można ubiegać się o zwrot tych kosztów w momencie składania zeznania podatkowego w pierwszym roku.

Zatem, co może być uznane za koszty uzyskania przychodu?

Przykłady kosztów uzyskania przychodu

Typowe koszty ponoszone przez małe przedsiębiorstwa przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej mogą obejmować:

• czynsz za lokal
• zakupy produktów lub półproduktów
• ubezpieczenie czy też ubezpieczenia
• koszty podróży
• telefon stacjonarny i komórkowy
• reklama
• artykuły biurowe, opłaty pocztowe, drukowanie
• wyposażenie firm (laptopy i komputery, drukarki, materiały biurowe, itp.)
• koszty usług dla biznesu (księgowy, koszty prawne)

Zasady dotyczące kosztów uzyskania przychodu

Ważne jest, aby pamiętać, że wszystkie koszty, o które będziesz się ubiegać, muszą być poniesione całkowicie i wyłącznie na działalność, a nie do użytku osobistego. Oznacza to, że należy prowadzić dokładne księgi poniesionych wydatków.

Kosztów uzyskania przychodu, w tym wszystkie rachunki i faktury

Można ubiegać się o zwrot kosztów poniesionych aż do 7 lat przed rozpoczęciem działalności, o ile są to typowe koszty uzyskania przychodu, które byłyby odliczane od podatku.

Rejestracja VAT

Jeśli zarejestrujesz swoją działalność na VAT, możesz być w stanie odzyskać VAT od wydatków poniesionych jeszcze przed rejestracją VAT i tu mamy odpowiednio:

• 4 lata dla towarów i zakupionych dóbr inwestycyjnych
• 6 miesięcy dla otrzymanych usług

Istnieją pewne warunki, które muszą być spełnione w celu odzyskania podatku VAT, dlatego najlepiej skontaktować się z księgowym, szczególnie jeśli nie jesteś „na bieżąco” z przepisami księgowymi w Wielkiej Brytanii.

Pomoc w odzyskaniu poniesionych kosztów

Kiedy zaczynasz, każdy grosz się liczy. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć, co może stanowić koszt, a co może Ci przysporzyć kłopotów z urzędem skarbowym.

Istnieje wiele obszarów „szarej strefy” kosztów, które nie mogą być do kosztów dodawane. Notorycznym przykładem są kierowcy HGV (TIR-ów), którzy wliczają w koszty zakupione telewizory, choć przepisy podatkowe na to nie zezwalają.

Oczywiście, znajdą się i tacy księgowi, co w koszty wrzucą wszystko. Tylko czy jest to warte późniejszych problemów z HMRC?

Zadzwoń na  02477 300 100 aby uzyskać pomoc dotyczącą kosztów lub innych kwestii podatkowych

Zobacz też jeden z poprzednich wpisów, który koncentruje się na VAT Distance Selling, czyli co zrobić z VAT gdy firma z Polski sprzedaje towary w Wielkiej Brytanii

Aby być na bieżąco w sprawach podatkowych i księgowych, regularnie sprawdzaj naszą stronę lub zapisz się na newsletter.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK