Blog / Rejestracja self employed w UK i termin rozliczenia

Samozatrudnienie to najprostsza forma działalności w UK, jest też świetnym wyborem dla osób, które chcą sprawdzić swoje siły w biznesie. A kiedy i jak wygląda rejestracja self employed w UK? Jakie dokumenty są potrzebne i o jakich terminach trzeba pamiętać? Zapraszamy do artykułu.

Zacznijmy od początku

Self employed, czyli właściwie co?

Self employed, czyli samozatrudnienie to najprostsza forma działalności w UK. Możesz ją założyć tylko, jeśli jesteś rezydentem UK, czyli przebywasz na terenie tego kraju minimum 183 dni w roku. Więcej na ten temat dowiesz z naszego artykułu „Rezydentura podatkowa w UK”

Co ważne, jeśli zdecydujesz się na tę formę działalności musisz zdawać sobie sprawę, że odpowiadasz całym swoim majątkiem za ewentualne długi firmy.

Niemniej jest to bardzo dobre rozwiązanie dla małych firm lub osób, które chcą sprawdzić swój pomysł na biznes. Po rejestracji self employed w HMRC księgowość ogranicza się do składania raz do roku swojego rozliczenia podatkowego. Tym samym nie masz dodatkowych kosztów oraz obowiązków i możesz skupić się na rozwijaniu firmy.

WAŻNE! Możesz prowadzić swoją działalność, jako self employed i jednocześnie pracować na etacie. A o tym jak wygląda wtedy rozliczenie przeczytasz w naszym tekście „Praca na etacie i prowadzenie własnej działalności w UK”.

Rejestracja self employed w UK – terminy

Jeśli planujesz rozpocząć swój biznes i zdecydujesz się na tę formę działalności, rejestracja self employed w UK nie jest wymagana od razu. Masz na to 3 miesiące.

Jak to wygląda w praktyce? Załóżmy, że zaczynasz sprzedawać swoje towary lub świadczyć usługi 1 stycznia. Możesz bez najmniejszego problemu robić to przez kolejne 3 miesiące, czyli do końca marca. Jednak, pamiętaj, że wspomniane okres to maksymalny czas w jakim musisz zarejestrować się jako self employed. Musisz posiadać też wszystkie faktury i paragony jakie otrzymałeś i wystawiłeś jako firma w tym czasie.

A co będziesz potrzebował, aby zgłosić swoją firmę do HMRC?

• imię i nazwisko oraz adres zamieszkania

• numer NIN

• numer telefonu oraz e-mail

• datę urodzenia

• datę rozpoczęcia działalności gospodarczej

• adres Twojej firmy

• rodzaj prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej

• numer UTR – jeśli byłeś już kiedyś self employed (UTR nadawany jest „raz na całe życie” – przy wznowieniu działalności jest reaktywowany)

Jeśli nie masz czasu albo nie czujesz się na siłach, aby przejść cały proces rejestracji self employed w UK – zgłoś się do nas. Zajmiemy się wszystkimi formalnościami, a Ty zyskasz czas i gwarancję, że cała procedura została przeprowadzona poprawnie.

Termin rozliczenia osób samozatrudnionych w UK

Jeśli rejestrację self employed w UK masz już za sobą musisz pamiętać o corocznym rozliczeniu. Często, zwłaszcza od osób, które dopiero rozpoczęły swoją działalność, zadawane jest nam pytanie – to kiedy mam się rozliczyć?

Najprościej odpowiemy na nie na przykładach, jednak zanim do nich przejdziemy przedstawimy ogólne zasady.

Rok podatkowy w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku. Musisz złożyć swoje roczne rozliczenie – Self Assessment, jeśli w tym okresie prowadziłeś swoją działalność. Dotyczy Cię to nawet wtedy jeśli nie miałeś żadnego dochodu w tym czasie.

WAŻNE! Pamiętaj, że w przypadku swojego pierwszego rozliczenia musisz też zarejestrować się w programie do Self Assessment do 5 października.

A teraz wytłumaczymy to na przykładach

Przykład 1

Zacząłeś sprzedawać swoje produkty w lutym 2024 roku, a rejestracja self employed w UK przypadła na ten sam miesiąc. Oznacza to, że prowadziłeś swoją działalność w roku podatkowym 2023/2024 i musisz złożyć swój Self Assessment do końca stycznia 2025 roku. Jeśli jest to Twoje pierwsze rozliczenie musisz zarejestrować się do 5 października 2024 roku.

Przykład 2

Zacząłeś świadczyć usługi w maju 2024 roku. Oznacza to, że rozpocząłeś działalność w roku podatkowym 2024/2025, który kończy się 5 kwietnia 2025. Tym samym roczne rozliczenie musisz złożyć w okresie od 6 kwietnia 2025 do 31 stycznia 2026 roku, a wcześniej – do 5 października 2025 roku zarejestrować się w HMRC.

Pamiętaj też, że ostatni dzień stycznia jest też ostatnim dniem na zapłacenie podatku.

Jeśli nadal jest to dla Ciebie mało zrozumiałe lub masz dodatkowe pytania dotyczące rejestracji self employed albo Self Assessment, zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Self Assessment, jakie dokumenty będą Ci potrzebne

Do złożenia rocznego rozliczenia będziesz potrzebował wszystkich faktur, które wystawiłeś swoim klientom, ale również tych które otrzymałeś jako firma. Są to koszty, które obniżą Twój przychód, a w konsekwencji należny podatek.

WAŻNE! Do kosztów firmy możesz zaliczyć tylko te wydatki, które są niezbędne do jej funkcjonowania. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat polecamy Ci nasz eBook „Koszty self employed” dostępny w naszym sklepie.

Dodatkowo do rozliczenia Self Assessment będziesz potrzebować P60, jeśli w danym roku pracowałeś na etacie lub P45 jeśli zakończyłeś pracę w danej firmie.

WAŻNE! Jeśli posiadasz dochody z innych źródeł np. najmu nieruchomości, również one muszą być uwzględnione w rocznym rozliczeniu.

Więcej nt. wymaganych dokumentów przeczytasz w naszym materiale ” Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia self employed”

I jak już wspominaliśmy jeśli kłopotem dla Ciebie jest rejestracja self employed w UK, masz dodatkowe pytania, albo chcesz abyśmy zajęli się za Ciebie złożeniem Twojego Self Assessment – skontaktuj się z nami.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK