Blog / 7 sposobów na to, jak obniżyć podatki w spółce LTD?

Zapłacić urzędowi skarbowemu tyle, ile trzeba, ale ani pensa więcej – to biznesowa zasada, której warto się trzymać. Dzięki niej będziesz spokojny, bo spełnisz obowiązek i szczęśliwy, bo więcej zostanie Ci w kieszeni. A oto kilka podpowiedzi, jak to zrobić, czyli jak obniżyć podatki w spółce LTD.

Sposób 1 – skrupulatnie zliczaj koszty uzyskania przychodu

Słowem – wszystkie te wydatki, które musisz ponosić, by prowadzić swoją firmę. Rób to na bieżąco. Nawet jeśli czasem są to kwoty rzędu £3 czy £4, to w skali roku mogą stanowić sporą pulę. W ten sposób możesz obniżyć podatki w spółce LTD – po prostu ewidencjonując wydatki firmowe!

Co możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodu? Najważniejsza zasada jest taka: tylko wydatki całkowicie i wyłącznie związane z działalnością. Mogą to być produkty i półprodukty potrzebne Twojej firmie, ubezpieczenie, koszty marketingu, prowadzenia biura (także tego w domu), wyposażenie, sprzęt biurowy, komputerowy i oprogramowanie, opłaty za serwery i domeny, koszty podróży czy firmowy telefon komórkowy.

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Koszty spółki LTD”.

Ale uważaj! HMRC sprawdzi te wydatki. Pamiętaj, że jeśli chodzi o koszty podróży, to bez względu na to, czy jesteś dyrektorem, czy pracownikiem spółki LTD, nie możesz wliczać dojazdu do pracy. Możesz natomiast zaliczyć wszelkie koszty podróży służbowych: taksówki, samoloty, pociągi, noclegi.

A jeśli interesuje Cię ten temat polecamy Ci nasz tekst “Koszty podróży służbowej”.

Sposób 2 na to jak obniżyć podatki w spółce LTD – pensja dyrektora i dywidenda

Twoja wypłata jako dyrektora, podobnie jak wypłata pracowników, to stały wydatek firmy, który pomniejsza przychód – to od niego wyliczany jest podatek.

Ważne, aby Twoje wynagrodzenie nie było zbyt duże. Najlepsze pod względem podatkowym to te, które nie przekracza £9 100 rocznie, czyli £758 miesięcznie. Od tej kwoty, po pierwsze nie będziesz musiał odprowadzać składek na NI (zarówno jako pracownik, jak i pracodawca), ani zapłacić 20% podatku ponieważ suma nie przekracza £12 570.

WAŻNE! Powyższa kwota dotyczy roku podatkowego 2022/2023. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej skąd się wzięła i jak wygląda wyliczenie zapraszamy do artykułu  „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2022/2023”.

Resztę wynagrodzenia powinieneś wypłacać sobie w formie dywidend. Co ważne pierwsze £2 000 nie jest opodatkowane, od pozostałej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek.

Jak wysoki?

• 8,75% od wypłaconych dywidend do sumy £50 270 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)
• 33,75% od wypłaconych dywidend od £50 271 do  £150 000 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)
• 39,35% od wypłaconych dywidend powyżej £150 000 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)

Sposób 3 – zatrudniasz pracowników, należy ci się ulga

Kolejna podpowiedź jak obniżyć podatki w spółce LTD to zatrudnienie pracowników. Po pierwsze, jak wspomnieliśmy ich wynagrodzenie będziesz mógł zaliczyć do kosztów, po drugie będziesz mógł skorzystać z ulgi Employment Allowance. Zwalnia ona przedsiębiorców – pracodawców z opłacania pierwszych £5 000 składek na ubezpieczenie.

Obecnie składka na NI, którą musisz zapłacić jako pracodawca wynosi 15,05%. Dotyczy Cię ona po przekroczeniu £9 100 rocznie. Korzystając z Employment Allowance możesz zaoszczędzić do £5 000 rocznie, które musiałbyś przeznaczyć na ten cel.

WAŻNE! Możesz skorzystać z ulgi jeśli zatrudniasz więcej niż jednego pracownika, a wysokość składek na NI w ciągu roku podatkowego nie przekracza £100 000.

Sposób 4 – inwestuj i odliczaj

Jest jeszcze jeden sposób na to, jak obniżyć podatki w spółce LTD: Annual Investment Allowance. Jest to roczna ulga inwestycyjna, którą można wykorzystać do bardzo konkretnych, dużych wydatków firmowych, np. na sprzęt biurowy, maszyny, telefony, komputery, kamery do monitoringu.

Zgodnie z przepisami do 31 marca 2023 r. Annual Investment Allowance sięga £1 000 000. Pozwala to na zaangażowanie sporych kwot w zakup wartościowych aktywów, a przy tym obniża podatek.

Również do końca marca 2023 roku obowiązuje ulga „Super – deduction”, która pozwala na odliczenie  nawet 130% kosztów zakupu nowych środków trwałych do firmy.

WAŻNE! Dotyczy tylko spółek LTD.

A jeśli chcesz dowiedzieć się więcej polecamy Ci nasz artykuł „Wydatki kapitałowe w UK i capital allowances – czyli jak zmniejszyć podatki”. W razie dodatkowych pytań zapraszamy na konsultację księgową.

Sposób 5 na to jak obniżyć podatki w spółce LTD to inwestycja w ludzi

Ten punkt wiąże się z pierwszym, czyli kosztami. Możesz obniżyć kwotę od jakiej naliczany jest podatek o wydatki poniesione na szkolenia.

WAŻNE! Te muszą podnosić Twoje umiejętności lub umiejętności Twoich pracowników, a nie być okazją do zdobycia nowych.

Jeśli zdecydujesz się na konkretny kurs, nie tylko on będzie kosztem ale też koszty dojazdu lub noclegu, jeśli będzie to niezbędne.

Sposób 6 – zapłać podatek wcześniej, dostaniesz zwrot odsetek

Naprawdę! Jeśli Twoja firma zapłaci Corporation Tax wcześniej, to brytyjski urząd skarbowy zwróci odsetki z tego tytułu (dotyczy to jednak tylko tych osób, które będą miały nadpłatę podatku). Nie będzie to z pewnością suma, która zaważy o być albo nie być spółki LTD. Ale zawsze lepiej mieć kilka funtów, niż nie mieć.

Z drugiej strony, jeśli zapłacisz podatek po terminie więcej pieniędzy będziesz musiał oddać HMRC.

Sposób 7 – pracuj z ekspertami – oni wiedzą jak obniżyć podatki w spółce LTD

Sytuacja każdej firmy jest inna. Każda ma swoją specyfikę i tryb pracy. Poza tym mogą obowiązywać ulgi lub odliczenia dla Twojej branży. A i przepisy nie są dane raz na zawsze. Ty nie musisz być na bieżąco z ich zmianami, doradcy podatkowi i księgowi – tak. Jeśli będziesz z nimi współpracował, podpowiedzą jak obniżyć podatki w spółce LTD i jak uniknąć błędów.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK