Zapłacić urzędowi skarbowemu tyle, ile trzeba, ale ani pensa więcej – to biznesowa zasada, której warto się trzymać. Dzięki niej będziesz spokojny, bo spełnisz obowiązek i szczęśliwy, bo więcej zostanie Ci w kieszeni. A oto kilka podpowiedzi, jak to zrobić, czyli jak obniżyć podatki w spółce LTD.
Sposób 1 – skrupulatnie zliczaj koszty uzyskania przychodu
Słowem – wszystkie te wydatki, które musisz ponosić, by prowadzić swoją firmę. Rób to na bieżąco. Nawet jeśli czasem są to kwoty rzędu £3 czy £4, to w skali roku mogą stanowić sporą pulę. W ten sposób możesz obniżyć podatki w spółce LTD – po prostu ewidencjonując wydatki firmowe!
Co możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodu? Najważniejsza zasada jest taka: tylko wydatki całkowicie i wyłącznie związane z działalnością. Mogą to być produkty i półprodukty potrzebne Twojej firmie, ubezpieczenie, koszty reklamy, opłaty za usługi poligraficzne, wyposażenie, sprzęt biurowy, komputerowy i oprogramowanie, opłaty za serwery i domeny, koszty podróży czy telefon komórkowy.
Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Koszty spółki LTD”.
Ale uważaj! HMRC sprawdzi te wydatki. Pamiętaj, że jeśli chodzi o koszty podróży, to bez względu na to, czy jesteś dyrektorem, czy pracownikiem spółki LTD, nie możesz wliczać dojazdu do pracy. Możesz natomiast zaliczyć wszelkie koszty podróży służbowych: paliwo, taksówki, samoloty, pociągi, noclegi.
Co możesz zaliczyć do kosztów spółki LTD w trakcie podróży służbowej przeczytasz w naszym tekście „Wakacje w Hiszpanii, czyli kiedy delegacja jest kosztem”.
Sposób 2 – pensja dyrektora i dywidenda
Twoja wypłata jako dyrektora, podobnie jak wypłata pracowników, to stały wydatek firmy, który pomniejsza przychód – to od niego wyliczany jest podatek.
Ważne, aby Twoje wynagrodzenie nie było zbyt duże. Najlepsze pod względem podatkowym to te, które nie przekracza £8 788. Od tej kwoty, po pierwsze nie będziesz musiał odprowadzać składek na NI, ani zapłacić 20% podatku ponieważ suma nie przekracza £12 500.
Więcej na ten temat znajdziesz w naszym artykule „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2020/2021”.
Resztę wynagrodzenia powinieneś wypłacać sobie w formie dywidend. Co ważne pierwsze £2 000 nie jest opodatkowane, od pozostałej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek.
Jak wysoki?
- 7,5% od wypłaconych dywidend do sumy £50 000 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)
- 32,5% od wypłaconych dywidend od £50 000 do £150 000 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)
- 38,1% od wypłaconych dywidend powyżej £150 000 (wynagrodzenie +wypłacona dywidenda)
Sposób 3 – zatrudniasz pracowników, należy ci się ulga
Kolejna podpowiedź jak obniżyć podatki w spółce LTD to zatrudnienie pracowników. Możesz wtedy skorzystać z ulgi Employment Allowance. Zwalnia ona przedsiębiorców – pracodawców z opłacania pierwszych £4 000 składek na ubezpieczenie.
Korzystając z takiego rozwiązania, jako dyrektor możesz wypłacić sobie pensję do £12 500 i nie zapłacić ani podatku dochodowego, ani składek na ubezpieczenie. Będziesz musiał pokryć tylko Employees National Insurance, które wyniesie £360 za rok.
Sposób 4 – inwestuj i odliczaj
Jest jeszcze jeden sposób na to, jak obniżyć podatki w spółce LTD: Annual Investment Allowance. Jest to roczna ulga inwestycyjna, którą można wykorzystać do bardzo konkretnych, dużych wydatków firmowych, np. na sprzęt biurowy, maszyny, telefony, komputery, kamery do monitoringu.
Zgodnie z przepisami od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2020 r. Annual Investment Allowance sięga £1 000 000. Pozwala to na zaangażowanie sporych kwot w zakup wartościowych aktywów, a przy tym obniża podatek.
Sposób 5 – zapłać podatek wcześniej, dostaniesz zwrot odsetek
Naprawdę! Jeśli Twoja firma zapłaci Corporation Tax wcześniej, to brytyjski urząd skarbowy zwróci odsetki z tego tytułu (dotyczy to jednak tylko tych osób, które będą miały nadpłatę podatku). Nie będzie to z pewnością suma, która zaważy o być albo nie być spółki LTD. Ale zawsze lepiej mieć kilka funtów, niż nie mieć.
Sposób 6 – pracuj z ekspertami, Oni wiedzą jak obniżyć podatki w spółce LTD.
Sytuacja każdej firmy jest inna. Każda ma swoją specyfikę i tryb pracy. Poza tym mogą obowiązywać ulgi lub odliczenia dla Twojej branży. A i przepisy nie są dane raz na zawsze. Ty nie musisz być na bieżąco z ich zmianami, doradcy podatkowi i księgowi – tak. Jeśli będziesz z nimi współpracował, podpowiedzą jak obniżyć podatki w spółce LTD i jak uniknąć błędów.
Pozdrawiam,
Izabela Jutrzenka Trzebiatowska
