Blog / Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK

Niezależnie czy działasz, jako landlord, czy skupiasz się na flipach oprócz szukania okazji i liczenia zysków, nie możesz zapomnieć o podatkach. Income tax, corporation tax, capital gain tax – który z nich Cię dotyczy, kiedy trzeba się rozliczyć i ile zapłacić? Tego dowiesz się z naszego artykułu. Zebraliśmy dla Ciebie wszystkie informacje dotyczące podatków dla inwestorów nieruchomości w UK.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK – Income Tax

Pierwszym z podatków dla inwestora nieruchomości w UK jest Income Tax czyli podatek dochodowy od osób fizycznych. Dotyczy on Cię jeśli działasz jako self employed, ale też jeśli jesteś zatrudnionym w swojej spółce LTD dyrektorem i pobierasz dywidendy.

W obu przypadkach musisz do 31 stycznia każdego roku złożyć Self Assessment. W rocznym rozliczeniu musisz uwzględnić wszystkie dochody jakie otrzymałeś w danym roku podatkowym. Ten w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego.

Co ważne w przypadku Income Tax możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku. W roku podatkowym 2024/2025 to £12 570. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty zapłacisz podatek.

Ile dokładnie? To zależy od Twojego dochodu, a tym samym progu podatkowego w jakim się znajdziesz.

• 20% od  £12 571 do £50 270
• 40% od £50 271 do £125 139
• 45% powyżej £125 140

WAŻNE! Dodatkowo jeśli zajmujesz się flipami będziesz musiał zapłacić składki na NI Class4. Dokładniej – po przekroczeniu £12 570 zapłacisz 6% oraz dodatkowe 2% powyżej £50 270.

Przykładowe wyliczenie podatków dla inwestorów nieruchomości w UK w przypadku self employed

Załóżmy, że prowadzisz działalność gospodarczą jako self employed i zajmujesz się najmem długoterminowym, Twój:

• przychód z działalności to £35 000
• koszty związane z prowadzoną przez Ciebie działalnością £8 000
• dochód – £27 000

Od powyższej kwoty odliczamy kwotę wolną od podatku £27 000 – £12 570 = £14 430. Od tej kwoty, a ta mieści się w pierwszym progu, obliczamy 20% podatku.

• £14 430 x 20% (Income Tax) = £2 886 kwota należnego podatku, którą musisz uregulować do 31 stycznia

WAŻNE! Wyliczenie jest podane na rok podatkowy 2024/2025.

Wspominaliśmy o kosztach, czyli wydatkach związanych z Twoim biznesem, które mogą obniżyć kwotę, od której naliczany jest Income Tax. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej co może się znaleźć w Twoim rozliczeniu polecamy Ci nasz eBook „Koszty self employed”.

Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK – Corporation Tax

Ten podatek dotyczy tylko inwestorów, którzy prowadzą swoją spółkę LTD/ SPV (o której więcej przeczytasz w naszym artykule). Co ważne, spółka LTD jest traktowana jako osobny podmiot prawny i nie dotyczy ją kwota wolna od podatku.

Jeśli prowadzisz tę formą działalności to jaką stawką zostaniesz objęty będzie zależało od dochodu spółki. Upraszczając stawki wyglądają następująco

• 19% przy dochodzie firmy do £50 000
• 26,5% przy dochodzie firmy pomiędzy £50 001 do £249 000
• 25% przy dochodzie powyżej £250 000

W sytuacji jeśli inwestujesz w nieruchomości jako spółka LTD – zakładając dochód jak w przykładzie powyżej oraz wynagrodzenie dyrektora na poziomie £9100 rocznie (najbardziej optymalne podatkowo w roku podatkowym 2024/2025) – wyliczenie będzie wyglądało następująco:

• £27 000 – £9 100= £17 900
• £17 900 x 19% (bo kwota jest mniejsza niż £50 000) = £3 401 kwota Corporation Tax jaką będzie musiała uregulować Twoja spółka LTD

W sytuacji, jeśli jesteś zatrudniony jako dyrektor swojej spółki LTD otrzymujesz wynagrodzenie. Dodatkowe pieniądze możesz wypłacać sobie w formie dywidend.

Ale uwaga, od nich też musisz odprowadzić podatek. Stawki w tym przypadku to:

• Basic rate – 8,75% do kwoty £50 270
• Higher rate – 33,75% do od £50 271 do £125 139
• Additional rate – 39,35% powyżej £125 140

Co ważne pierwsze £500 z dywidend jest wolne od podatku. Więcej na temat podatku od dywidend przeczytasz w naszym artykule o podobnym tytule „Podatek od dywidend w UK”. Polecamy Ci też nasz tekst „Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2024/2025”. A jeśli będziesz miał dodatkowe pytania zapraszamy Cię na konsultację dedykowaną inwestorom nieruchomości.

W wielu przypadkach spółka LTD może być lepszym rozwiązaniem niż inwestowanie jako osoba prywatna/ self employed. Jeśli zastanawiasz się, która forma działalności będzie lepsza zapraszamy Cię do naszego artykułu  „Kiedy przejść z self employed na spółkę LTD” lub na konsultację księgową.

Kolejny z podatków dla inwestorów nieruchomości to Stamp Duty Tax

Stamp Duty będziesz musiał zapłacić w momencie zakupu nieruchomości w UK. Stawki różnią się w zależności od tego czy kupujesz pierwszą nieruchomość, czy kolejną.

Obecnie obowiązują następujące stawki (jeśli kupujesz pierwszą nieruchomość mieszkalną):

• 0% jeśli wartość nieruchomości mieści się w przedziale £0 – £250 000
• 5% jeśli wartość nieruchomości mieści się w przedziale £250 001 do £925 000
• 10% jeśli wartość nieruchomości mieści się w przedziale od £925 001 do 1,5 miliona funtów
• 12% jeśli wartość nieruchomości jest powyżej 1,5 miliona funtów

Jeśli będzie to druga lub kolejna nieruchomość do podanych stawek musisz doliczyć 3%, a jeśli nie jesteś rezydentem w UK dodatkowe -2%.

Jeśli inwestujesz w Wielkiej Brytanii polecamy Ci też nasze wideo nt błędów inwestorów nieruchomości w UK oraz nasz bezpłatny eBook o tym samym tytule “Najczęstsze błędy inwestorów nieruchomości w UK“.

Capital Gain Tax

Capital Gain Tax to kolejny z podatków dla inwestora nieruchomości w UK, o którym musisz pamiętać. To nic innego jak podatek od wzbogacenia.

Tu ponownie możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku. Obecnie wynosi ona £3 000.

WAŻNE! Kwota wolna od podatku oraz poniższe progi dotyczą tylko osób fizycznych i self employed. Nie mogą z niej skorzystać spółka LTD (ta po sprzedaży nieruchomości rozlicza i płaci Corporation Tax).

Stawki podatkowe Capital Gain Tax w przypadku nieruchomości wynoszą:

• 20% do  £50 270 opodatkowanych, łącznych dochodów
• 24% powyżej £50 271 opodatkowanych, łącznych dochodów

A czym dokładnie jest CGT?  To podatek, który będziesz musiał zapłacić w przypadku sprzedaży nieruchomości z zyskiem. Przykładowo sprzedajesz dom, który kupiłeś jako Buy To Let, a wartość nieruchomości przez ten czas wzrosła. Tym samym będziesz musiał zapłacić CGT od różnicy między kwotą sprzedaży i zakupu.

Rent a Room Relief

Rent a Room Relief to nie podatek, ale możliwość uzyskania dochodu do £7500 tax free. Co ważne z tej opcji mogą skorzystać tylko osoby fizyczne (w tym self employed).

Wystarczy, że w nieruchomości, w której mieszkasz wynajmiesz wolne pokoje innym osobom. Jeśli zdecydujesz się rozliczyć ten dochód korzystając z ulgi Rent a Room Relief możesz dodatkowo dorobić do £7500 nie płacąc podatku.

A jeśli chcesz zacząć inwestować lub już inwestujesz i masz pytania dotyczące podatków dla inwestora w UK – umów się na konsultację.

Z poważaniem,

SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK