Blog / Christmas Party w firmie i pomysły na świąteczne prezenty dla pracowników

Świąteczna impreza w firmie to nie tylko świetny sposób na budowanie zgranego zespołu i wizerunku Ciebie jako dobrego pracodawcy, ale również konkretne korzyści podatkowe. Dlaczego? Ponieważ wydatki poniesione na Christmas Party w firmie możesz zaliczyć do kosztów, podobnie jest z upominkami dla Twojego zespołu. Tylko co kupić? Poniżej znajdziesz nasze pomysły na prezenty dla pracowników, które pomogą Ci odpowiedzieć na to pytanie.

Christmas party w firmie

Zgodnie z przepisami HMRC, jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą i zatrudniasz pracowników lub jesteś zatrudniony we własnej firmie jako dyrektor, możesz otrzymać ulgę podatkową na „coroczne wydarzenia” w firmie, w tym również Christmas Party.

WAŻNE

Możesz rozliczyć te wydatki tylko wtedy, jeżeli nie czerpią z nich korzyści osoby, które nie są przez Ciebie zatrudnione. Dlatego jeżeli na świąteczną imprezę w firmie chcesz również zaprosić klientów lub partnerów biznesowych, wydatki muszą być rozgraniczone. Pamiętaj – ulga podatkowa na „coroczne wydarzenia” dotyczy tylko pracowników.

Aby wykorzystać ulgę podatkową na Christmas Party w firmie musisz zastosować się do konkretnych wytycznych

Christmas Party dla wszystkich

Po pierwsze, aby ubiegać się o ulgę, Twoje świąteczne przyjęcie musi być dostępne dla wszystkich pracowników. Nie oznacza to, że cały zespół musi brać udział w Christmas Party w firmie, ale wszyscy muszą mieć prawo uczestnictwa. W przypadku, gdy tylko część pracowników będzie obecna na świątecznym spotkaniu, nadal poniesione przez Ciebie wydatki będą podlegały odliczeniu. Analogicznie, jeżeli zorganizujesz imprezę zamkniętą tylko dla wybranych osób, cała wydana kwota nie będzie podlegała rozliczeniu.

Na przyjęcie świąteczne w firmie możesz wydać do £150 (z VAT) na osobę w danym roku podatkowym. Co ważne kwota ta nie musi być w całości przeznaczona tylko na Christmas Party w firmie. W ciągu roku możesz zorganizować letni grillowanie (więcej w naszym video) lub imprezę integracyjną z okazji założenia firmy. Jak wspominaliśmy – ważne, aby nie przekroczyć £150 na pracownika w ciągu roku.

świąteczna impreza dla pracowników

Co jest kosztem Christmas Party w firmie?

Odliczeniu podlegają wszystkie wydatki poniesione od początku do końca trwania świątecznego przyjęcia w firmie. Tym samym obejmują np. catering, ale również koszty transportu do oraz z imprezy oraz koszty zakwaterowania, jeśli są zorganizowane przez pracodawcę. Dodatkowo w Christmas Party mogą uczestniczyć również bliscy Twoich pracowników. W tym przypadku także możesz skorzystać z ulgi, pod warunkiem że nie przekroczyłeś £150 na jednego członka zespołu wraz z rodziną.

Jak obliczyć poniesione koszty na Christmas Party w firmie?

Wystarczy pełną, poniesioną przez Ciebie kwotę (pamiętaj o VAT) podzielić przez liczbę pracowników. W przypadku, kiedy Christmas Party w firmie nie jest jedyną imprezą, pamiętaj, że £150 na osobę przypada na cały rok podatkowy, a nie jedno wydarzenie.

W przypadku, kiedy przekroczysz określoną przez HMRC kwotę, jesteś zobowiązany rozliczyć całą wydaną sumę, a nie tylko kwotę przekraczającą 150 £ na osobę.

prezenty dla pracowników

Co w przypadku, jeżeli przekroczysz tę kwotę?

Najprościej jeśli wytłumaczymy to na przykładzie:

Załóżmy, że Twoje tegoroczne przyjęcie kosztowało £200 GBP na głowę (biorąc pod uwagę pracowników i gości). W tym przypadku masz dwie opcje:

  1. Wydatki poniesione i przypisane każdemu członkowi Twojej załogi będziesz musiał uwzględnić w ich P11D. To spowoduje, że każdy z pracowników zapłaci podatek od tej kwoty, tak jakby były to jego normalne zarobki. Dodatkowo, jako pracodawca również musisz opłacić ubezpieczenie społeczne klasy 1A na pełny koszt świątecznej imprezy w firmie.
  2. Możesz zgłosić do HMRC, że pokryjesz podatek i ubezpieczenie społeczne w ramach umowy o rozliczeniu PAYE (PSA). To oczywiście zwiększy Twoje koszty, jednak nie obciąży pracowników.

A co z VAT?

Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, jako podatnik VAT, możesz odzyskać naliczony podatek VAT od większości kosztów służbowych. Jednak nie dotyczy to wydatków poniesionych na rozrywkę.

Christmas Party w jednoosobowej firmie

Również, jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność i jesteś zatrudniony we własnej firmie, jako dyrektor, możesz zorganizować świąteczne przyjęcie i ubiegać się o ulgę.  Podobnie jak przedsiębiorców zatrudniających pracowników, tak Ciebie obowiązuje £150 na osobę. Na Christmas Party możesz także zabrać współmałżonka lub partnera.

Prezenty dla pracowników

Wszelkiego rodzaju prezenty świąteczne dla pracowników lub stałych klientów należą do kategorii „rozrywka”. Zgodnie z ogólną zasadą, tego typu wydatki ponoszone przez firmę nie podlegają odliczeniu od podatku.

Brytyjskie przepisy podatkowe przewidują jednak kilka wyjątków, w przypadku których taki wydatek można śmiało zaliczyć jako koszt.

pomysły na prezenty dla pracowników

Dwa w jednym

Najprostszym rozwiązaniem jest połączenie prezentów dla pracowników lub klientów z reklamą Twojej firmy. W tym przypadku masz prawo rozliczyć koszt upominku jako jedno z działań wspierających rozpoznawalność Twojej marki na rynku.

Nie chodzi o to, aby sprezentować pracownikowi smycz firmową lub kalendarz, który wisi w Twoim biurze. Bądź kreatywny. Jeżeli twój pracownik dużo czasu spędza w podróży, może to być praktyczny kubek termiczny z wygrawerowanym hasłem motywacyjnym lub zestaw herbat o świątecznym aromacie w pięknych drewnianych pojemnikach. Ważne! Nie zapomnij, że na każdym produkcie musi znajdować się Twoje logo.

Więcej pomysłów na świąteczne prezenty dla pracowników w dalszej części tekstu.

Chcąc skorzystać z odliczenia, na prezent dla pracownika lub klienta możesz wydać maksymalnie £50 na osobę w danym roku podatkowym.

Christmas party w firmie. Konsultacja księgowa w UK

Prezent z magazynu

Jeżeli w swojej ofercie posiadasz produkt, który mógłby być również prezentem dla pracowników, możesz koszt jego produkcji odliczyć od podatku. Ważne, musi być on specjalnie przygotowany pod świąteczną akcję i nie być sprzedawany, a rozdawany jako promocja Twojej firmy.

Przykładowo prowadzisz firmę cukierniczą. Wystarczy wtedy zmienić kształt czekoladek lub przygotować specjalne świąteczne opakowanie i podarować słodycze pracownikom oraz klientom. W tym przypadku możesz uzyskać ulgę podatkową za koszt produkcji tego produktu. Pamiętaj, nie może być on jednocześnie w Twojej ofercie, czyli być dostępny w sprzedaży.

Ważne!  Jeżeli planujesz obdarować swoich pracowników słodyczami lub np. winem, a nie prowadzisz działalności związanej z ich produkcją, koszt takich prezentów nie podlega odliczeniu. Nie ma znaczenia, czy będą one opatrzone Twoim logiem, czy nie. Według HMRC nie są one traktowane jako prezenty, ani produkty reklamowe. Dotyczy to również artykułów tytoniowych i pozostałych alkoholi.

Niestety, również bardzo popularne bony świąteczne, które można wymienić na gotówkę, nie podlegają odliczeniu od podatku.

VAT pod choinkę

Możesz ubiegać się o naliczony podatek VAT od prezentów zakupionych w celach biznesowych. Nie dotyczy to rzeczy, które kupujesz dla siebie, rodziny lub przyjaciół.

Pamiętaj, jeśli koszt podarunku na daną osobę w okresie 12 miesięcy wyniesie ponad £50 (bez VAT), a zgłosiłeś już podatek naliczony, będziesz musiał go oddać od całkowitego kosztu prezentów. Ta zasada odnosi się do wszystkich rodzajów upominków. Jeśli uważasz, że może mieć miejsce taka sytuacja, lepiej nie ubiegać się o naliczony podatek VAT.

Pomysły na prezenty dla pracowników

Pomysły na prezenty dla pracowników

Tu ogranicza się tylko Twoja kreatywność i budżet. Jenak zanim kupisz prezenty dla pracowników zastanów się co im, a nie Tobie, sprawiłoby przyjemność. Nie ma sensu wydawać pieniędzy na przedmioty, które wylądują w szufladzie, a co gorsze w koszu na śmieci.

Jakie zatem świąteczne prezenty dla pracowników możesz kupić?

  • Kosze upominkowe – w nim zawsze każdy znajdzie coś dla siebie. Gotowe możesz znaleźć w wielu angielskich sklepach, warto jednak przygotować je pod Twoich pracowników
  • Świąteczny kubek i kawę z Twoimi życzeniami – to znacznie bardziej spersonalizowany prezent. Na etykiecie opakowania kawy możesz zamieścić własne życzenia dla pracowników, logo firmy lub wasze wspólne zdjęcie. Dzięki temu pracownicy poczują się, że na prawdę są ważną częścią zespołu.
  • Drzewka Bonsai – oryginalny, ale drogi prezent, niemniej na pewno drzewko z niewielkim świątecznym akcentem zrobi wrażenie
  • Czekoladki – to budżetowy pomysł, ale jeśli do każdego opakowania napiszesz indywidualne życzenia dla każdego prawnika, będą znacznie bardziej wyjątkowym prezentem
  • Kubek termiczny z grawerem – nieco droższy prezent, ale jeśli Twoi pracownicy dużo czasu spędzają w aucie lub często podróżują na pewno im się przyda. Pamiętaj aby wygrawerować coś dla każdego pracownika, mogą to być życzenia ale też np. fajny cytat motywacyjny
  • Ozdoby świąteczne – np. ręcznie malowane bombki lub świeca zapachowa
  • Lokalne produkty – może to być np. zestaw miodów z okolicznej pasieki w pięknym drewnianym pudełku
  • Elektronika – może to być głośnik Bluetooth, powerbank lub słuchawki

Masz już jakieś pomysły na prezenty?

Jeśli nie wiesz, czy możesz je rozliczyć jako koszt – skontaktuj się z nami.

Pozdrawiam,

polskie biuro ksiegowe

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK

 

Wyjątkowy Newsletter

  • otrzymujesz tylko te informacje, które Cię interesują
  • jesteś na bieżąco z wiedzą księgową, ale także biznesową
  • możesz skorzystać z ofert przygotowanych tylko dla subskrybentów
  • dodatkowo odpowiemy na wszystkie Twoje pytania

Najnowsze artykuły:

Masz dodatkowe pytania? Napisz do nas – chętnie pomożemy.

Udostępnij ten post

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on pinterest
Share on print
Share on email

Dodaj komentarz

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.