To musiało się kiedyś stać. 🙁
Obecnie istnieją znaczne oszczędności w zakresie składek na ubezpieczenie społeczne i podatek od dochodów. Można to uzyskać stosują maksymalne wynagrodzenie dla dyrektora które nie zawiera podatku dochodowego (Income Tax) i reszta dochodu dla właściciel firmy limited jest wypłacana jako dywidendy.
PODATEK OD DYWIDEND JUŻ NIEDŁUGO!!!!
Od kwietnia 2016 roku, to się zmienia , niestety niekorzystnie dla dyrektorów firmy limited.
Co się zmienia?
Od 6 kwietnia 2016 r, sposób, w jaki są opodatkowane dywidendy ulegnie zmianie. Ulga 10% jest zniesione i każdy będzie miał kwotę wolna od podatku dla dywidend £5000.
Wszelkie dywidendy otrzymywane przez osoby powyżej £ 5000 będą opodatkowane w sposób następujący:
7,5%, jeżeli dochód z tytułu dywidendy jest w standardowej stawki (20%) zespół
32,5%, jeśli dochód z tytułu dywidendy jest w wyższym (40%) i zespołu
38,1%, jeśli dochód z tytułu dywidendy jest w dodatkowej stawki (45%) zespół
Przykład 1:
- Dochód z umowy o prace na PAYE – £11 000.00
- Dochód z dywidend – £5 000
Całość dochodu – £16 000.00
Kwota wolna od podatku – £11 000.00
Kwota wolna dla dywidend od podatku – £5 000.00
Kwota do opodatkowania – £0 000.00 * 7.5% = £0
Podatek do zapłaty – £0.00
Przykład 2:
- Dochód z umowy o prace na PAYE – £11 000.00
- Dochód z dywidend – £10 000
Całość dochodu – £21 000.00
Kwota wolna od podatku – £11 000.00
Kwota wolna dla dywidend od podatku – £5 000.00
Kwota do opodatkowania – £5 000.00 * 7.5% = £375.00
Podatek do zapłaty – £375.00
Przykład 3:
- Dochód z umowy o prace na PAYE – £11 000.00
- Dochód z dywidend – £15 000
Całość dochodu – £26 000.00
Kwota wolna od podatku – £11 000.00
Kwota wolna dla dywidend od podatku – £5 000.00
Kwota do opodatkowania – £10 000.00 * 7.5% = £750.00
Podatek do zapłaty – £750.00
Przykład 4:
- Dochód z umowy o prace na PAYE – £11 000.00
- Dochód z dywidend – £20 000
Całość dochodu – £31 000.00
Kwota wolna od podatku – £11 000.00
Kwota wolna dla dywidend od podatku – £5 000.00
Kwota do opodatkowania – £15 000.00 * 7.5% = £1125.00
Podatek do zapłaty – £1125.00
Jeśli macie Państwo jeszcze jakieś pytania dotyczące podatku od dywidend zapraszamy na nasza stronę od kolejnych artykułów o tej tematyce.
Również można się z nami skontaktować aby zapytać , najlepsza forma kontaktu z nami jest poprzez formularz kontaktowy który znajduje się na dole tego artykułu.
Proszę pamiętać ze opodatkowanie dywidend w podanym przykładzie będzie obowiązywało od 6 kwietnia 2016 czyli w Waszym rozliczeniu za rok finansowy 2016/2017.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Ten post ma 30 komentarzy
Witam czy dewidenta wlicza się do całości zarobku czyli przy rozliczeniu rocznym zarobiłem 11000 i wybrałem 12000 dewidety czy do rozliczenia końcowego razem zarobiłem 23000 bo nie wiem jak to rozliczyć
Witam Serdecznie
W tym przypadku to jest liczone ze od dochodu z umowy o prace £11000 bedzie podatku £0.00 poniewaz jest ponizej progu podatkowego.
Wartosc £12000 dywidend za rok 2016/2017 – £5000 – wolne od podatku a £7000.00 bedzie podatek 7.5% od tej wartosci
Czy udalo mi sie wyjasnic to zagadnienie?
Nie bede ukrywac ze tym powinno zajmowac sie biuro podatkowe, serdecznie zapraszam do naszego biura
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Witam,
Czy jesli majac wlasna firme LTD nie jest lepiej przed koncem roku podatkowego firmy wyplacic wieksze wyplaty anizeli dividendy po to aby zwiekszyc koszta i uniknac 20%podatku firmy rowniez od dividendow skoro jest to czesc zysku?
Nadal trudno mi zrozumiec ze jesli mam na koncie firmy 30K to lepiej jest placic wyzsza wyplate anizeli 6k corporation tax od 30k i potem wyplacic dividends.
Czy jesli wyplace dividendy w marcu i czerwcu a firmie konczy sie rok podatkowy w sierpniu i zalozmy nic nie zarobie lipiec sierpien to czy nadal bede musiala placic corporation tax?
Troche to skomplikowane
Dziekuje
Witam Pani Aleskandro
Tak , lekko Pani skomplikowala Pani pytanie.
To wszystko jest uzaleznione od tego jakie koszty sa w firmie przez caly rok.
Jesli Pani podniecie wynagrodzenie – to zaplaci Pani NI i Podatek do HMRC co bedzie wieksze niz 20%.
I wcale nie jest powiedzizne ze to przyniesie kozysci finansowe dla firmy.
rowniez jest to uzaleznione od innych ewentualnych dochodow dyrektora.
Bym do tego podszedl bardzo indywidualnie – jest ciezko sie wypowiadac dokladnie bez rozpoznania sytuacji w firmie.
Bardzo prosze o kontakt z naszym biurem abysmy mogli pomoc Pani w tej kwesti
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Czy zakładając firmę w UK i działając tam przez pół roku a następnie wracając na stałe do Polski powinienem zapłacić podatek od zysków w UK czy w Polsce? Załóżmy, że po pół roku chcę wypłacić £80000 dywidendye. Czy muszę zapłacić podatek od dywidendy w UK? Jeśli tak, to czy w celu uniknięcia wyższej stawki mogę wypłacić w dwóch kolejnych latach?
Panie Piotrze
Jesli Pan bedzie miec otwarta firma w UK przez pol roku i tu osiagnie dochody i je opodatkuje i drugie pol roku bedzie Pan w Polsce to tylko nalezy sprawdzic gdzie przebylwal Pan dluzej UK czy Polska.
Rezydencja podatkowa mowi o tym jesli Pan przebywa na terenie danego kraju wiecej niz 183 to tu powinien Pan oplacic i zadeklaroawac podatki.
Dywidendy moze Pan wybrac ale nie zawsze jest to konieczne. Jak Pan juz wspomnial to moze warto potrzymac firme dluzej i rozlozyc wyplte dywidendy na kilka lat tak aby nie opodatkowac calosci w jedym roku, tylko skozystac z kwot wolnych od podatku.
Nie mnie bym ten dochod rowniez zgosil w Polsce.
Jesli potrzebuje Pan o tym porozmawiac prosze o kontakt z naszym biurem z Panem Piotrem Kossobudzkim naszym glownym ksiegowmy aby udzieli Panu dokladnych wskazowek.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Witam. Jezeli zaczynam limited company w lutym, to czy moge wyplacic sobie 5.000 bez podatku na koniec marca dywidenta?
Panie Piotrze
I tak i nie, jesli otwiera Pan firme w Lutym i firma za okres od otwarcia do konca Marca wypracowala dochod ktory po odliczeniu podatku Corporation Tax daje mozliwosc wyplaty £5000.00 dywidend to tak.
W tym przypadku prosze pytac ksiegowego i porozmawiac o tej sytuacji z ksiegowym.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Witam,
nie za bardzo rozumiem od kiedy licz się wyższy procent dywidendy (32.5%). Jaką kwotę muszę przekroczyć dywidendą, by stosować ten wyższy wskaźnik? (32.000 ze skali dywidend, czy 43.000 skali podatkowej)?
najprościej: płaca 11.000, dywidenda 60.000 – jak teraz to rozliczyć?
Panie Brunonie
Prosze o kontakt z biurem aby moc pomoc Panu w Panskiej kwesti
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
To ja tez mam pytanie.. tutaj Pan opisuje w stosunku rocznym a czy ja moge np miesiecznie lub kwartalnie pobierac dywidendy.. jezeli tak to co musze zrobic i jak zaksiegowac… a drugie pytanie jrst takie jezeli firma zaplacila za pierwszy rok wrzesien do wrzesnia £5200 podatku a za 2 rok £6400 podatku i przez 2 lata nie bralismy dywidendy to w 3 roku mozemy pobrac za 3 lata? Wychodzi na to ze miismy 25 i 30 tysiecy zysku i teraz tez okolo 30 bedzie , wiec jakies 70 tysiecy czystego zysku zostanie.. jak Pan to widzi i policzy.. dziekuje za szybka odpowiedz
Prosze napisac za posrednictwem formularza kontaktowego poniewaz to wymaga bardzieje szczegolowych danych.
Pozdrawiam
Szymon Niestrjyewski
Dziekuje za odp. Chyba rozumiem natomiast naoewno widze juz swiatelko w tunelu w moich rozwazaniach. Porownuje koszt pensji i dywidendy. Jesli np. przy prognozowanej dywidendzie 10tys druga piatke z tej kwoty przeniose na swoja pensje rozkladajac ta przewidywana kwote na miesiace to wzrosna mi dedukcje dla panstwa na moim payslipie ale za to zaoszczedze 20% z przyszlego zysku firmy oraz 7.5% podatku od przyszlej dywidendy?
Czy jestem w bledzie czy jest to cos czego nikt dookola nie zauwaza?
Panie Krzystofie
Co do tego typu kalkulacji to bymbym ostrozny. Sa pulsy i minusy pracy na umowe o prace jak i pracy na wlasny rachunek.
Proponowalbym spotkanie w biurze ksiegowym aby zobaczyc roznice. Co prawda nadal jest lepiej posiadac wlasna firme limited natomiast roznice sie zaczynaja zacierac.
pozdraiwam
Szymon
Panie Szymonie a jaki jest w koncu calkowity koszt opodatkowania dywidendy? Chodzi mi ile kosztuje ona moja firme bezposrednio albo w postaci Corporation Tax na koniec roku firmy.
Czy to prawda ze jest to 20% kosztu w firmie podatku jaki ponosi firma a teraz bedzie jeszcze dodatkowe 7.5% podatku jaki odprowadzi pracownik?
W jednoosbowej firmie to przeciez nie ma roznicy w finalnym efekcie czy placi firma czy ja bo przeciez “firma to Ja”
Panie Krzysztofie
Dywidendy to jest wartosc po oplacie podatku ktore wlasciciel lub wlasciciele moge wybra lub zadeklrowac.
Dywidendy nic nie kosztuje firme.
Dywidendy od tego roku podatkowego sa opodatkowane 7,5% i ten podatek placi wlasciciel firmy ktory wybral dywidendy.
20% podatku to jest podatek firmy czyli corporation tax ktory jest placony przez firme limited.
a 7.5% powyzej £5000 bedzie placone przez wlasciciela ktory otrzymal dywidendy z tej firmy.
Jesli nie wybierze Pan zadnych dywiden to nie bedzie Pan placic 7.5%
Jesli chodzi o aktualna sytuacje proponowalbym sprawdzic ile jest zarobione przez Panska firme do 31/03/2016 i sprawdzil czy bedzie mozna zadeklarowac Dywideny na rok podatkowy 2015/2016 poniewaz kwoat wolna od wywidendy jest spora. To jest tylko po to aby w roku podatkowym 2016/2017 nie placic podatku od dywidend od wyzeszej kwoty.
Mam nadzieje ze moja odpowiedz jest w miare czytelna, jesli nie to prosze o kolejene pytanie
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
a jeśli jest się rezydentem Polski to jeszcze zapewne podatek w Polsce od dywidendy. W jakie wysokości dla przykładu nr 4?
pozdrawiam
Panie Marku
Jesli jest Pan rezydentem Polski i prowadzi firme w UK to prywatne podatki jako osoba fizyczna placic powinien Pan tylko w Polsce i zglosic ten fakt do Polskiego Urzedu Skarbowego.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
A co ze zwolnieniem z progresją? Chyba powinno to obowiązywać i dzięki temu kwota wolna z UK jest do wykorzystania (przynajmniej w dużym stopniu)?
Panie Akrku
to jest uzaleznione od indywidualnych sytuacji. W takich przypadkach prosimy sie kontaktowac indywidualnie aby rozpatrzyc co mozemy na tym zykac.
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Mam jeszcze jedno pytanie.Jak to wyglada jezeli
Dochód z umowy o prace na PAYE – £18 000.00
Dochód z dywidend – £50 000 ?
Czy juz sie placi ten wyzszy podatek 32.5% czy nadal 7,5% ?
Witam
Tak placi sie wyzszy podatek bo i dywidendy maja wyzsza stawke.
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
bardzo dziekuje za szybka odpowiedz
pozdrawiam
witam,
Jezeli podatek od dywidend jest podatkiem placonym przez osoby fizyczne to: nalezy zaplacic NIC plus podatek od dywident ?
Witam Pani Joanno
W przypadku dywidend jest tylko placone podatek bez NI.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
dziekuje bardzo za informacje
Witam. Może nie wszystko prawidłowo pojmuję gdyż przede mną dopiero jest założenie LTD, jednak mam pytanie: mam przypadek gdy dochód firmy jest wyższy niż 40000funtów/rok, dyrektor będący jedynym pracownikiem swojej firmy LTD zarobił w ciągu roku 11000 funtów + dywidendy w wysokości 20000funtów. Pozostałe 9000funtów pozostaje w firmie. Czy podatek od dywidendy to nadal 7,5%?
Witam Serdecznie Panie Adrianie.
Dokladnie to jest opisane w przykladzie numer 4.
W tym przypadku bedzie do zaplaty podatek od dywidaned pozywej £5000 czyli podatek 7.5% od kwoty £15000.00
Podatek od dywidend jest podatkiem placonym przez osoby fizyczne a nie przez firme. Jest to podatek osobisty a nie firmowy. Wiec dochody firmy nie maja z tym nic wspolnego.
Pozdrawiam
Szymon Niestryjewski
Witam, czy bedzie mozna podzielic wyplate dywidendy na dwa konta aby kwota wolna od opodatkowania była dwa razy wyzsza????
witam
Oczywiscie ze dywidende mozna wyplacic na rozne konta. Np jesli wyplacamy £10 000 to mozemy po £2000 wyplacic na 5 roznych kont.
Natomiast to wcale nie zonacza ze nasza dywidenda bedzie mozliwa wyzsza.
Jesli to byloby liczone od tego ile wyplacimy na poszczegolne konta to nikt nie placilby podatku tylko mial po nascie kont.
Wiec Panski sposob zrozumienia wyplaty dywidandy jest bledny niestety.
pozdrawiam
Szymon Niestryjewski