Blog / Koszty spółki LTD – czyli co może obniżyć Twój podatek!

Wydatki, jakie ponosisz w związku z prowadzeniem firmy mogą obniżyć kwotę, od której naliczany jest podatek – ale zapewne to wiesz. Jednak nie każdy paragon, czy rachunek możesz uwzględnić w swoim rozliczeniu. Co zatem możesz zaliczyć, jako koszty spółki LTD?

 

Koszty spółki LTD – podstawowe informacje

Do kosztów spółki możesz zaliczyć tylko i wyłącznie te wydatki, które były związane z jej działalnością. Co oczywiste będą one różne w zależności od branży, w jakiej działasz.

Przykładowo, jeśli prowadzisz bar kosztem spółki może być telewizor, w przypadku kierowcy albo firmy sprzątającej, ten wydatek nie zostanie uznany.

Kolejnymi ważnymi kwestiami, o których musisz pamiętać – są faktury i rachunki. Musisz je przechowywać przez co najmniej 6 lat. Co ważne mogą być one w wersji papierowej, ale również skan lub zdjęcia.

Nie tylko karta firmowa

Najprościej jest płacić za wszystkie wydatki bezpośrednio z konta firmowego spółki. Jednak nie zawsze możesz mieć taką możliwość, może się też zdarzyć, że Twoi pracownicy pokryli jakieś wydatki z „własnej kieszeni”. W takich sytuacjach, należy ubiegać się o zwrot kosztów.

Warto, aby spółka LTD miała określone jasne zasady jakie koszty i kiedy mogą zostać zwrócone. Zadbaj też o odpowiedni formularz, który pomoże Ci zapanować nad całą dokumentacją i budżetem.

WAŻNE! Jeśli pokryjesz prywatny wydatek z karty firmowej może to być potraktowane jako pożyczka dyrektorska. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Czym jest Director Loan – pożyczka dyrektorska w spółce LTD”.

A teraz przejdźmy do poszczególnych kategorii wydatków, które mogą być zakwalifikowane jako koszty spółki LTD.

Koszty prowadzenia biura to koszty spółki LTD

Możesz zmniejszyć Corporation Tax odliczając od przychodu wszystkie wydatki poniesione na niezbędny sprzęt (komputery, drukarki)  i materiały biurowe, które wykorzystujesz w swojej spółce. Jeśli Twoje biuro znajduje się poza miejscem zamieszkania do kosztów zaliczyć również wydatki poniesione na media jak prąd, czy gaz.

Pamiętaj też, że wszystkie zakupione rzeczy muszą być wykorzystywane tylko w celach biznesowych.

Do kosztów możesz też zaliczyć wydatki poniesione na telefon i internet. Ale uwaga umowa z operatorem musi być zawarta na spółkę LTD, tylko wtedy możesz odliczyć pełną sumę.

Jeśli prowadzisz swoje biuro z domu możesz ubiegać się o odliczenie od podatku £6 tygodniowo. Więcej o dopuszczalnych kosztach pracy z domu dowiesz się z naszego artykułu „Koszty pracy z domu dla dyrektora spółki LTD”.

Niezbędne materiały

W zależności od branży w jakiej działasz będziesz potrzebować konkretnych przedmiotów i materiałów. Przykładowo dla firmy budowlanej będą to narzędzia, dla sprzątającej środki czystości. Wszystkie wydatki jakie poniesiesz na ten cel będą kosztami spółki LTD.

W tej części nie może zabraknąć informacji o ubraniach do pracy – to jedno z najczęściej zadawanych nam pytań w związku z rozliczaniem kosztów. Możesz odliczyć od przychodu wydatki poniesione na odzież, jeśli to uniform, odzież ochronna niezbędna w pracy oraz kostiumy dla artystów.

Odliczeniu nie podlegają ubrania, w których chodzisz na co dzień, nawet jeśli jest to garnitur, który zakładasz podczas spotkań biznesowych.

Prawnik i księgowość na koszt spółki LTD

Wszystkie wydatki jakie ponosisz  w związku z obsługą księgową firmy możesz zaliczyć do kosztów spółki LTD. Ale uwaga nie możesz zaliczyć do nich wydatków poniesionych na swoje rozliczenie jako dyrektora.

Co ważne również wydatki związane z założenie firmy są kosztem spółki LTD. Jeśli chcesz dowiedzieć się co jeszcze możesz odliczyć zanim formalnie zaczniesz działać zapraszamy Cię do naszego artykułu – „Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności w UK”.

Do kosztów spółki LTD możesz też zaliczyć koszty prawnika, ale też innych specjalistów, którzy są niezbędni w Twoim biznesie.

Pracownicy mogą obniżyć Corporation Tax

Wynagrodzenie Twoich pracowników (a także Twoje) to koszty spółki LTD. Również wydatki jakie ponosisz na dodatkową emeryturę dla nich możesz odliczyć od podatku. Przypominamy, że jako pracodawca musisz zaproponować swoim pracownikom możliwość dołączenia Workplace Pension. Aby chcesz dowiedzieć się więcej ponownie proponujemy nasz artykuł, tym razem – „Workplace Pension – dodatkowa emerytura w UK”.

Jeśli zatrudniasz pracowników również wydatki, poniesione na przygotowanie payslipow, dodatkowe koszty administracyjne związane z pension itp. również stanowią koszty spółki LTD. Jeśli nie masz na to czasu możesz możesz zlecić to nam. Za Ciebie zajmiemy się obsługą księgową i payroll.

A jeśli jesteś zatrudniony jako dyrektor w swojej firmie na pewno zainteresuje Cię artykuł “Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2023/2024″.

Noclegi, wyjazdy i podróże służbowe

Wszystkie wyjazdy biznesowe i związane z tym wydatki na noclegi to koszty spółki LTD. Dotyczy to zarówno Ciebie, jako dyrektora, ale również Twoich pracowników.

Również koszty biletów lotniczych, czy innych środków transportu możesz odliczyć, ale pamiętaj, że podróż musi być związana z Twoim biznesem. Jeśli posiadasz samochód służbowy, wydatki poniesione na jego użytkowanie (ubezpieczenie, paliwo, naprawy) będą kosztem spółki. W przypadku, kiedy do celów biznesowych używasz prywatnego auta, najprościej jest rozliczyć wydatki na podstawie zryczałtowanej stawki.

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Rozliczanie mil w firmie. Wszystko, co warto wiedzieć”.

Jeśli w celach biznesowych przebywasz poza miejscem zamieszkania, nie tylko nocleg i transport, ale również wydatki jakie poniesiesz na jedzenie i napoje (bez alkoholu) będą kosztami spółki LTD. Więcej na ten temat znajdziesz w naszym artykule – “Koszty podróży służbowej – jak rozliczyć zagraniczną delegację” .

Szkolenie na koszt spółki LTD

Od podatku możesz odliczyć koszty szkoleń jakie odbyłeś. Ale uwaga, muszą one podnosić poziom umiejętności jakie już posiadasz. Przykładowo kierowca, który prowadzi spółkę LTD może do kosztów zaliczyć kurs, który pozwala mu na przewóz materiałów niebezpiecznych. Jednak nie może w swoim rozliczeniu zamieścić kwoty, jaką wydał na szkolenie np. z inwestowania w nieruchomości.

Podobnie jest z książkami i magazynami branżowymi – te również mogą obniżyć podatek, tak samo jak subskrypcje online.

Jeśli interesuje Cię ten temat polecamy Ci wideo “Koszty szkolenie, które możesz odliczyć”.

Reklama i marketing to koszty spółki LTD

Wszystkie wydatki jakie poniesiesz na marketing czy reklamę mogę obniżyć Corporation Tax. Zaliczają się do nich m.in.

• Przygotowanie wizytówek, banerów i ulotek
• Współpraca z agencją marketingową, która zajmie się promocją Twojej firmy
• Darmowe próbki dla Twoich klientów

WAŻNE! Koszt imprez, których celem jest promocja firmy nie mogą znaleźć się w rozliczeniu. Nie możesz odliczyć wydatków związanych z rozrywką nawet jeżeli celem jest reklama Twojego przedsiębiorstwa.

Badanie wzroku i ubezpieczenie to koszty spółki LTD

Jeśli na co dzień pracujesz przy komputerze i potrzebujesz okularów możesz ubiegać się o zwrot kosztów jakie poniosłeś na badanie wzroku. Dotyczy to również Twoich pracowników.

Nie możesz jednak domagać się od spółki LTD zwrotu pieniędzy, jakie wydałeś na okulary i soczewki kontaktowe. Chyba, że wykorzystujesz je tylko w pracy, jednak takie sytuacja są bardzo rzadkie.

Możesz również od kwoty, od jakiej naliczany jest podatek odliczyć koszty ubezpieczenia biznesowego.

Pomaganie może zmniejszyć Twoje podatki

Jeśli prowadzisz spółkę LTD i ta na cele charytatywne przekażesz pieniądze albo towary, które sprzedajesz, możesz „wrzucić” to w koszty zmniejszając naliczony w przyszłości podatek.

Podobnie jest z prezentami dla pracowników. Na ten cel w ciągu roku możesz przeznaczyć £50. Ale uwaga przedmioty nie mogą zostać zakwalifikowane do kategorii „rozrywka”. Czyli zamiast voucher do teatru lepiej postawić na czekoladki i zyskać nie tylko satysfakcję pracownika i partnera, ale też korzyści podatkowe.

Swój podatek możesz również obniżyć organizując imprezy dla swoich pracowników. Na ten cel możesz przeznaczyć w ciągu roku £150. Może to być Christmas Party albo letni grill z zespołem. Pamiętaj, że musi to być cykliczna impreza.

A jeśli masz konkretne pytania dotyczące kosztów spółki LTD zapraszamy Cię na konsultację księgową. W jej trakcie odpowiemy na wszystkie Twoje pytania związane z prowadzeniem spółki LTD.

 

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK