Blog / Rozliczenie spółki LTD – najważniejsze informacje

Faktury potwierdzające przychód, rachunki potwierdzające koszty, payroll, do tego corocznie sprawozdania z zarządu spółki i confirmation statement, czyli potwierdzenie aktualnych danych firmy. Co jeszcze potrzebne jest do rozliczenia spółki LTD – zapraszamy do artykułu.

Rozliczenie spółki LTD – terminy

Zacznijmy od sprecyzowania roku finansowego. W spółce LTD liczy się on od daty rejestracji. Przykładowo założyłeś spółkę 1 listopada 2023 roku, tym samym rok finansowy w Twojej firmie będzie zaczynał się 1 listopada i kończył 31 października każdego roku.

Po zakończeniu roku finansowego masz 9 miesięcy na złożenie rozliczenia spółki LTD i zapłacenie podatku Corporation Tax. Ten obecnie zależy od dochodów w Twojej firmie i waha się od 19% do 26,5%. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej ile podatku będziesz musiał zapłacić polecamy Ci nasz artykuł “Corporation Tax  w spółce LTD”.

WAŻNE! Pamiętaj, że niezależnie od roku finansowego co miesiąc musisz rozliczać pracowników, przesyłać im payroll, a do HMRC odprowadzać składki NI. Musisz to robić nawet jeśli jesteś jedynym  zatrudnionym pracownikiem w firmie.

Jeśli nie wiesz jak to zrobić lub nie masz na to czasu możesz payroll oddelegować do nas. Za Ciebie zajmiemy się pełnym rozliczeniem pracowników.

Niezbędne dokumenty

Do rozliczenia spółki LTD będziesz potrzebował wszystkie faktury, które wystawiłeś w danym roku podatkowym. Będa one potwierdzeniem dochodu Twojej firmy.

Kolejne dokumenty to faktury i rachunki potwierdzające koszty. Pamiętaj, że możesz do nich zaliczyć tylko te związane z działalnością Twojej firmy. Mogą być to materiały biurowe, sprzęt jak komputer, podróże służbowe, czy usługi księgowe.

Więcej o dopuszczalnych wydatkach pisaliśmy w artykule “Koszty spółki LTD”.

Przypominamy też, że wynagrodzenie dla Ciebie i Twoich pracowników również powinno się znaleźć w rozliczeniu spółki LTD. To jedne z największych kosztów firmy, które mogą obniżyć kwotę, od której naliczany jest podatek. Stąd zbyt niskie wynagrodzenie – zwłaszcza dyrektora – nie zawsze jest opłacalne. O tym najbardziej optymalnym pisaliśmy w tekście “Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD”.

A jeśli nie wiesz jakie wynagrodzenie najlepiej podatkowo sprawdzi się w Twojej firmie zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Pozostałe dokumenty do rozliczenia spółki LTD

Jeśli zlecisz rozliczenie spółki LTD księgowemu poprosi Cię on również o wyciągi bankowe z firmowego konta. W tym miejscu przypominamy, że najlepiej zawsze za wydatki firmowe płacić karta firmową. Jeśli jednak zdarzy Ci się zapłacić za nie z prywatnego konta pamiętaj aby rozliczyć się z firmą, tzn przedstawić rachunek i otrzymać zwrot pieniędzy.

A jeśli przytrafi Ci się sytuacja odwrotna, czyli firmową kartą zapłacisz za prywatne wydatki pieniądze musisz zwrócić. W innym przypadku zostanie to potraktowane jako pożyczka dyrektorska i musi zostać uwzględnione w rozliczeniu.

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule “Czym jest Director Loan – pożyczka dyrektorska w spółce LTD” lub możesz zobaczyć w naszym wideo o tym samym tytule.

Rozliczenie spółki LTD to nie wszystko

Rozliczenie spółki LTD, a dokładniej Annual Accounts, czyli bilans spółki będziesz musiał złożyć w Companies House.

Co ważne, w jego skład nie wychodzi tylko samo rozliczenie czyli  Profit and Lost (rachunek zysków i strat) ale również Balance Sheet – bilans roczny (w który znajdują się także aktywa i ewentualne zadłużenie firmy) oraz Confirmation Statement – aktualizacja danych.

Pamiętaj też, że wspomniany bilans, wraz z rachuchunkiem wyników firmy, będziesz musiał złożyć także do HMRC.

WAŻNE! Pamiętaj, że jeśli pobierałeś z swojej firmy dywidendy musisz się z nich rozliczyć składając Self Assessment.

Jeśli przeraża Cię ilość dokumentów jakie musisz złożyć – spokojnie, mamy ponad 10 letnie doświadczenie w rozliczaniu spółek LTD.

Spóźnione rozliczenie – kary

Jeśli nie złożysz rozliczenia w terminie musisz liczyć się z karami. Pierwsza dotknie firmę już w pierwszym miesiącu opóźnienia, kolejne będą wyższe. I tak, jeśli opóźnienie wyniesie:

• do 1 miesiąca będzie to kara w wysokości £150
• od 1 do 3 miesięcy – £375
• od 3 do 6 miesięcy – £750
• ponad 6 miesięcy – £1500

Kwoty te zostaną podwojone, jeśli spóźnisz się ze swoim rozliczeniem 2 lata z rzędu.

Dlatego najlepiej rozliczenie spółki LTD zlecić rzetelnemu księgowemu, który poprawnie złoży wszystkie dokumenty i będzie przestrzegał wszystkich terminów.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK