Blog / Rok podatkowy 2024/2025 – zmiany i obowiązujące przepisy 

Wzrost minimalnego wynagrodzenia, niższa kwota wolna od podatku od wypłacanych dywidend i likwidacja części składek na ubezpieczenie społeczne – co jeszcze czeka przedsiębiorców w roku podatkowym 2024/2025. Przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się więcej. 

Poniższe informacje dotyczą roku podatkowego 2024/2025, który zaczyna się 6 kwietnia 2024 roku, a zakończy 5 kwietnia 2025 roku. A teraz przejdziemy już do szczegółowych informacji.

Kwota wolna od podatku i minimalne wynagrodzenie

W roku podatkowym 2024/2025 kwota wolna od podatku pozostanie na tym samym poziomie – £12 570. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty osoby self employed i pracownicy zapłacą podatek Income Tax. Według zapowiedzi brytyjskiego rządu będzie tak przez kolejne dwa lata.

Zmieniają się jednak progi od jakich będzie naliczany Income Tax. Niestety więcej osób zapłaci więcej. 

Stawki Income Tax w roku podatkowym 2024/2025:

• 20% zapłacą osoby, których dochód przekroczy £12 570
• 40% zapłacą osoby, których dochód będzie wynosił od £50 271 do £125 139  (było £150 000)
• 45% zapłacą, Ci którzy zarobią więcej niż £125 140 (było £150 000)

Od 6 kwietnia 2024 roku zmienia się też godzinowa stawka minimalnego wynagrodzenia i wyniesie £11,44, czyli o £1,02 więcej niż rok wcześniej. Co ważne, będzie ona miała zastosowanie także w stosunku do pracowników w wieku 21 i 22 lata. Do tej pory dotyczyła tylko osób 23+.

A więc jak wygląda minimalne wynagrodzenie w roku podatkowym 2024/205?

• osoby od 21 roku życia £11,44 (było £10,42)
• osoby w wieku 18 – 20 lat: £8,60 (było £7,49)
• osoby poniżej 18 roku życia i praktykanci min £6,40 (było £5,28)

National Insurence w roku podatkowym 2024/2025

Tu mamy dobre informacje. Po ogłoszeniu budżetu brytyjski rząd jeszcze bardziej obniżył składki i utrzymał decyzję o zlikwidowaniu jednej.  

Tak jest w przypadku self employed. W roku podatkowym 2024/2025 została zniesiona składka na NI Class2. Wcześniej było to £3,45 tygodniowo, po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku. Tym samym osoby samozatrudnione, od kwietnia zapłacą tylko NI Class4, ale nie 9% jak było do tej pory, a 6%. Stawka ta obowiązuje po przekroczeniu £12 570, dodatkowe 2% powyżej £50 270.

Mniej zapłacą też pracodawcy. NI Class1 od 6 kwietnia 2024 roku zmniejsza się z 12% do 8%.

Więcej na temat składek NI możesz zobaczyć w wideo poniżej.

Podatek od dywidendy i Capital Gain Tax 

Rok podatkowy 2024/2025 to ponowne obniżenie kwoty wolnej od podatku od dywidendy. W zeszłym roku podatkowym było to £1 000, od kwietnia 2024 roku – £500. Tym samym oznacza to, że po przekroczeniu tej kwoty konieczne będzie rozliczenie i zapłacenie podatku. 

Wysokość progów i składki pozostają bez zmian. Więcej na ten temat dowiesz się z naszego artykułu “Podatek od dywidendy w UK”.

Podobnie sytuacja wygląda z CGT. Tu również od 6 kwietnia 2024 roku obowiązuje niższa kwota wolna od podatku. I tak rozliczyć i uregulować należność będzie musiał każdy, którego zyski w danym roku podatkowym przekracza £3 000. W zeszłym roku podatkowym kwota ta wynosiła £6 000.

Dobrą informacją jest obniżenie jednej ze składek CGT od sprzedaży nieruchomości residential. Z 28% została obniżona do 24%. 

VAT i Corporation Tax w roku podatkowym 2024/2025

Od kwietnia zmienia się próg od jakiego należy zarejestrować się do VAT w UK i wyniesie £90 000 (było £85 000). Jeśli zbliżasz się do tej kwoty polecamy Ci nasz artykuł “Podatek VAT w UK – najważniejsze informacje”. A najlepiej zgłoś się do nas, przeprowadzimy Twoją firmę przez cały proces rejestracji. 

Na koniec – zmienia się sposób naliczania podatku Corporation Tax. I tak od 6 kwietnia 2024 roku główna stawka wynosi 25%. Jeśli zysk Twojej spółki jest niższy £50 000 (dzięki uldze) zapłacisz tylko 19%, jeśli jest powyżej £250 000 – 25%, natomiast jeśli zysk spółki mieści się między £50 000, a £250 000 zapłacisz 19%  od pierwszych £50 000, powyżej tej kwoty ale do £250 000 – 26,5%

A jeśli prowadzisz swoją firmę w Wielkiej Brytanii potrzebujesz wsparcia księgowego lub masz konkretne pytania umów się na konsultację. Zapraszamy też do współpracy z SN Accounts.

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK