Blog / Podatek od kryptowalut  w UK – jak rozliczyć dochód?

Zarabiasz na bitcoinach, ether, czy litecoinach i zastanawiasz się jak rozliczyć podatek z kryptowalut w UK? Jeśli tak to koniecznie przeczytaj nasz tekst, z którego dowiesz się najważniejszych informacji na temat dodatkowego lub głównego dochodu. A  jeśli będziesz miał dodatkowe pytania zapraszamy na konsultacje lub do współpracy.

Zacznijmy od tego, że kryptowaluty przez HMRC nie są traktowane jako pieniądze, ale jak własność. Tym samym dochód ze sprzedaży kryptowalut będzie rozliczany na podobnych zasadach jak dochód ze sprzedaży obrazu, czy nieruchomości.

Podatek od kryptowalut w UK – podstawowe informacje

Co oczywiste, dochód jaki uzyskasz ze sprzedaży kryptowalut musisz rozliczyć. Jednak to w jaki sposób to zrobisz będzie zależało od kilku czynników m.in. od tego czy działasz jako osoba fizyczna, czy firma, czy sprzedajesz czy wydobywasz kryptowalutę. Brzmi skomplikowanie – spokojnie już tłumaczymy.

Rozliczenie kryptowalut w przypadku osoby fizycznej

Jeśli zajmujesz się kryptowalutami i nie prowadzisz firmy będzie dotyczyć Cię podatek od zysków kapitałowych (Capital Gain Tax) lub podatek dochodowy od osób fizycznych (Income Tax).

Prościej – będziesz musiał się rozliczyć i zapłacić CGT w przypadku, kiedy zarobiłeś na sprzedaży lub wymianie kryptowalut. Tu zasady są identyczne jak w przypadku zysku z innych źródeł i podobnie, jeśli na jednej z transakcji miałeś stratę może obniżyć ona Twój zysk, a tym samym należny podatek.

Natomiast jeśli uzyskałeś dochód poprzez wydobycie kryptowalut musisz rozliczyć go składając Self Assessment i płacąc Income Tax oraz NI.

WAŻNE! Jeśli otrzymasz kryptowalutę musisz ja rozliczać jako dochód.

Jeśli tylko przechowujesz kryptowaluty  powyższe zasady Cię nie dotyczą. Do momentu ich sprzedaży nie musisz się z nich rozliczać.

Spółka LTD i krypto

Przypominamy, że spółka LTD jest osobnym podmiotem prawnym. Tym samym jeśli Ty jako dyrektor (w prywatnym imieniu) będziesz kupował, sprzedawał lub wydobywał kryptowalutę dotyczą Cię przepisy powyżej.

W przypadku kiedy Twoja spółka LTD będzie sprzedawać lub wymieniać krypto będzie musiała rozliczyć się z CGT.  Musi to zrobić nawet wtedy jeśli w danym roku podatkowym osiągnęła tylko stratę.

Jeśli Twoja spółka zajmuje się także wydobyciem – po pierwsze musi mieć to uwzględnione w zakresie działalności. Po drugie otrzymany dochód musi rozliczyć. Będzie on składową całego dochodu firmy i podlegać Corporation Tax.

Wysokość podatku od kryptowalut w UK

Jak wspominaliśmy to jak wysoki podatek od kryptowalut w UK zapłacisz będzie zależało od sposobu, w jaki zarobisz na krypto.

Jeśli otrzymujesz konkretne pieniądze z wydobycia i działasz jako osoba fizyczna, to zapłacisz od 20% do 45% income tax w zależności od kwoty dochodu. Do tego będziesz musiał doliczyć składki na NI. Co ważne dotyczy Cię kwota wolna od podatku, niemniej dotyczy ona Twojego dochodu ze wszystkich źródeł.

WAŻNE! Musisz złożyć Self Assessment dopiero po przekroczeniu £1000 przychodu z kryptowalut.

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Wszystko o Self Assessment”, a na temat obowiązujących kwot i stawek w tekście „Nowy rok podatkowy 2022/2023”.

Wracając do tematu.

Jeśli zajmujesz się wydobyciem i robisz to w imieniu swojej spółki LTD będziesz musiał zapłacić wspomniany Corporation Tax. Obecnie (rok podatkowy 2022/2023) jest on stały i wynosi 19%. Od kwietnia 2023 roku będzie on zależał od wysokości dochodu i wyniesie do 25%.

W przypadku kiedy wymieniasz lub sprzedajesz kryptowaluty (niezależnie od formy działalności) będziesz musiał rozliczyć się ze zysków kapitałowych. WAŻNE! Tu również dotyczy Cię kwota wolna od podatku – £12 300. Po jej przekroczeniu będziesz musiał zapłacić od 10% do 20% CGT.

Jeśli chcesz dowiedzieć się jak wyliczyć ten podatek w przypadku krypto polecamy Ci nasz tekst „Rozliczenie kryptowalut w UK”.

Dokumentacja krypto

Pamiętaj, że rozliczając podatek od kryptowalut w UK będziesz musiał przechowywać pełną dokmentację przez minimum 5 lat. Będzie ona niezbędna w przypadku ewentualnej kontroli ze strony HMRC. Przypominamy, że ta może się zdarzyć nie tylko w wyniku jakiegoś błędu ale też „statystyki”. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym tekście „Kontrola HMRC”.

UWAGA! Dokumentację możesz przechowywać w formie cyfrowej.

Podatek od kryptowalut – skorzystaj z pomocy profesjonalistów

Jeśli świetnie znasz się na inwestowaniu w kryptowalutę ale nie chcesz tracić czasu na zajmowanie się podatkami – zleć to nam. Za Ciebie zajmiemy się rozliczeniem, a Twoja rola ograniczy się do opłacenia podatku od kryptowalu w UK.

Jeśli masz wątpliwości lub konkretne pytania dotyczące rozliczenia zapraszamy Cię na dedykowaną konsultację.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK