Blog / Najem krótkoterminowy w UK – korzyści podatkowe z Serviced Accommodation

Najem krótkoterminowy w UK to więcej obowiązków związanych z obsługą nieruchomości, ale też większe zyski. To nie wszystko! Często ta forma inwestowania jest też bardziej opłacalna podatkowo. Jakie zatem są korzyści podatkowe z Serviced Accommodation?

Najem krótkoterminowy – czy się opłaca i dla kogo to dobry wybór?

Najem krótkoterminowy, czyli popularne Serviced Accommodation nadal cieszy się bardzo dużym zainteresowaniem inwestorów. Jest to jedna z form inwestowania, która przynosi największe zyski.

Porównując najem krótko i długoterminowy różnica w zyskach jest spora. Zakładając, że posiadasz nieruchomość w większym mieście i wynajmujesz ją przez niecały rok (240 dni) za £80 za noc otrzymasz £19 200. Jeśli tą samą nieruchomość wynajmowałbyś przez cały rok za £750 za miesiąc tylko £9000.

Jednak najem krótkoterminowy to nie tylko wielkie zyski, to także znacznie większe obowiązki, choćby przy utrzymaniu nieruchomości na odpowiednim standardzie, sprzątaniu po każdym gościu, promowaniu miejsca noclegowego. Nie masz też gwarancji obłożenia, a tym samym zarobku.

Dodatkowo nieruchomości, które idealnie nadają się na Serviced Accommodation to te w dobrych lokalizacjach, a jak wiadomo wiąże się to z większą inwestycją.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat najmu krótkoterminowego – dla kogo to jest świetny wybór oraz na co zwracać uwagę polecamy Ci nasz artykuł “Wynajem krótkoterminowy w UK – czy to się opłaca”. A jeśli inwestujesz w nieruchomości w UK i chcesz uniknąć błędów polecamy Ci nasze wideo zamieszczone poniżej.

A teraz przejdźmy już do głównego tematu

Najem krótkoterminowy w UK – podatki

Jeśli chcesz zająć się Serviced Accommodation będziesz musiał posiadać własną firmę. Możesz wybrać między self employed (sole traders) lub spółką LTD.

W przypadku pierwszej będziesz zobowiązany do składania co roku rozliczenia podatkowego. Co ważne będą w nim musiały być uwzględnione wszystkie Twoje dochody, nie tylko z najmu krótkoterminowego. Pamiętaj też, że w tej sytuacji będziesz odpowiadał całym swoim majątkiem za ewentualne długi firmy.

Jeśli zdecydujesz się na self employed dotyczy Cię kwota wolna od podatku i trzy progi podatkowe (w zależności od dochodu) –  20%, 40% i 45%.

Jaką formę działalności wybierzesz zależy od Twojej sytuacji, jednak często znacznie bardziej korzystna dla inwestora jest półka LTD, a dokładniej jej rodzaj – spółka SPV. Szczegółowe informacje na ten temat znajdziesz w naszym artykule “Spółka SPV – czym jest i kiedy warto ją otworzyć”.

W skrócie – decydując się na spółkę LTD/ SPV nie odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi firmy. Jest ona osobnym podmiotem prawnym. Masz też znacznie większe możliwości optymalizacji podatkowej, sprzedaży części udziałów lub pozyskania inwestorów.

Co ważne nie dotyczy Cię kwota wolna od podatku. Jeśli zdecydujesz się na tę formę Twoja spółka będzie płacić Corporation Tax. WAŻNE! Od kwietnia 2023 roku podatek ten będzie zależał od dochodów. Do kwoty £50 000 będzie to 19%, od £50 001 do £250 000 – 26,5%, powyżej £250 000 – 25%. Więcej na ten temat już niebawem na naszym blog.

A jeśli interesują Cię inne informacje podatkowe dla inwestorów polecamy Ci  nasz artykuł “Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK”. A jeśl będziesz miał dodatkowe pytania zapraszamy Cię na konsultację dedykowaną inwestorom  nieruchomości.

Korzyści podatkowe z Serviced Accommodation 

Wspominaliśmy, że najem krótkoterminowy w UK jest korzystniejszy pod względem podatkowym. Jest to możliwe przede wszystkim dzięki kosztom, które obniżają kwotę od jakiej naliczany jest podatek. W przypadku tej formy inwestowania możliwość odliczenia wydatków niezbędnych dla biznesu jest znacznie większa.

Po pierwsze jest to sam remont nieruchomości. Jednak tu UWAGA! Cześć wydatków poniesionych na ten cel przez HMRC zostanie zakwalifikowana jako wydatki kapitałowe. Te będziesz mógł rozliczyć dopiero po sprzedaży domu. Jako koszt remontu możesz zaliczyć mi.n. malowanie ścian, czy zakup i wymianę dywanów.

Jeśli nie jesteś pewien jak rozliczyć zakupy i sam remont polecamy Ci nasz tekst “Jak rozliczyć remont domu w UK, czyli o kosztach i wydatkach kapitałowych”.

Ale to nie wszystko – w przypadku najmu krótkoterminowego w UK do kosztów swojej firmy możesz też zaliczyć wydatki poniesione na pościel, zasłony, czy kawę i herbatę dla gości oraz inne wydatki stricte hotelarskie. W tym też pranie, czy sprzątanie nieruchomości. Nie musisz robić tego sam, możesz zlecić to firmie zewnętrznej i będzie to koszt Twojej firmy uznany przez HMRC.

Rozliczyć możesz też inne wydatki związane z Serviced Accommodation jak choćby obsługa rezerwacji. Kosztem będzie program, ale też osoba – wirtualna asystentka lub Twój pracownik, który będzie odbierał telefony i odpisywał za mail.

Na długiej liście kosztów nie może zabraknąć promocji – ta w przypadku Serviced Accommodation jest bardzo ważna. Tu mogą się pojawić wydatki związane ze stroną internetową, jej obsługą, reklamami (tradycyjnymi i w sieci), czy usługami firmy marketingowej. W tej kategorii znajdują się również prowizje dla portali typu booking czy agoda.

Najem krótkoterminowy w UK – inne korzyści

Nie tylko koszty to korzyści podatkowe z Serviced Accommodation. Kolejnym plusem jest możliwość ubiegania się o ulgę w oprocentowaniu kredytu hipotecznego (mortgage interest relief), co oznacza, że możesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego od zysku.

Możesz też korzystać z Capital Allowances niezależnie od formy działalności jaką prowadzisz. Dodatkowo dochód z najmu krótkoterminowego w UK liczy się jako zarobek dla celów emerytalnych.

Jeśli jakaś część jest dla Ciebie niejasna albo masz konkretne pytanie dotyczące Twojej sytuacji zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK