Blog / Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK

Jeśli inwestujesz w nieruchomości w UK i co roku składasz Self Assessment od kwietnia 2024 roku czekają Cię duże zmiany. Wtedy to wchodzi w życie MTD, czyli cyfrowy system w HMRC, który do tej pory dotyczył tylko płatników VAT. A na czym dokładnie polega, jakie są wymagania i co oznacza Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK? Zapraszamy do artykułu.

MTD w skrócie

Making Tak Digital to nic innego niż cyfrowy system podatkowy, który HMRC sukcesywnie wdraża od 2019 roku. Obecnie dotyczy on tylko płatników VAT, ale od kwietnia 2024 roku zacznie obowiązywać przedsiębiorców, którzy składają Self Assessment.

Co ważne, jeśli inwestujesz w nieruchomości w UK i składasz roczne rozliczenie, nie musisz czekać do kwietnia następnego roku. Już dziś możesz rozliczać się zgodnie z nowymi zasadami. Pozwoli Ci to spokojnie wdrożyć Twoją firmę w nowe przepisy.

Jeśli nie wiesz jak to zrobić – zgłoś się o nas. Obecnie rozliczamy już wielu naszych klientów zgodnie z MTD.

Wracając do tematu.

Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK – co to oznacza?

Od kwietnia 2024 roku znika możliwość złożenia rozliczenia w wersji papierowej. Jednak to nie wszystko!

Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK oznacza również brak jednego rocznego rozliczenia. Zamiast tego pojawią się rozliczenia kwartalne. Tym samym pierwsze rozliczenie podatkowe będziesz musiał złożyć już 5 lipca, kolejne w październiku, styczniu i kwietniu.

WAŻNE! Powyższe zmiany obowiązują Cię tylko wtedy jeśli Twój roczny przychód z najmu wynosi więcej niż £10 000. Dotyczy to sumy ze wszystkich nieruchomości, jeśli masz ich więcej, a nie tylko dochodu z jednego mieszkania lub domu.

Co istotne jeśli działasz jako self employed i osiągasz zyski z innych źródeł, te zostaną dodane do dochodu z nieruchomości, aby sprawdzić czy przekraczasz £10 000.

Wymagania dla landlorów objętych MTD

Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK to nie tylko zmiany w rozliczeniu. Co jeszcze?

Po pierwsze, jeśli wynajmujesz swoje nieruchomości, a Twój przychód z tego źródła przekroczy £10 000 musisz zarejestrować się do MTD dla ITSA. Dotyczy Cię to również wtedy, kiedy jesteś już zarejestrowany do Self Assessment.

Po drugie od momentu rejestracji cała dokumentacja Twojej firmy musi być w wersji cyfrowej. Będziesz musiał przesyłać do HMRC cyfrowe, kwartalne aktualizacje dochodów i wydatków z tytułu posiadania nieruchomości.

Na tym nie koniec! Oprócz kwartalnych rozliczeń będziesz musiał jeszcze złożyć do 31 stycznia następnego roku (po zakończeniu roku podatkowego) oświadczenie podsumowujące wszystkie Twoje wcześniejsze rozliczenia.  Data ta jest też terminem do jakiego będziesz musiał zapłacić należny podatek.

Powyższe zmiany dotyczą także właścicieli nieruchomości za granicą.

Making Tax Digital dla inwestorów nieruchomości w UK – jak się przygotować

Jeśli jeszcze nie posiadasz osobnego konta dedykowanego najmowi nieruchomości polecamy je założyć. Ułatwi to rozliczenie dochodów i poniesionych kosztów.

Jeśli rozliczasz się samodzielnie sprawdź czy Twój program jest zaakceptowany przez HMRC (popularny exel nie będzie akceptowalny). W innym przypadku nie będziesz mógł przesłać dokumentów czy złożyć rozliczenia. Jeśli korzystasz z pomocy księgowego upewnij się, że on korzysta z właściwego programu. Pełną listę znajdziesz na rządowej stronie.

WAŻNE! Złożenie rozliczenia bez użycia kompatybilnego oprogramowania może skutkować karą w wysokości do £400 za każdą deklarację, a złożenie deklaracji zawierającej błędy – do 100% należnego podatku.

Z powodu większej ilości rozliczeń wzrosną też koszty księgowego. W wielu przypadkach może się okazać, że spółka LTD/ SPV będzie lepszym rozwiązaniem, ale UWAGA! W przypadku nieruchomości zmiana działalności może wiązać się z koniecznością zapłacenia CGT. Dlatego zanim podejmiesz decyzję lepiej poradź się sprawdzonego księgowego.

SN Accounts od ponad 10 lat rozlicza inwestorów nieruchomości w UK, dlatego jeśli masz pytania dotyczące MTD dla landlord zapraszamy na konsultację.

I na koniec przypominamy, że już dziś możesz zacząć dostosowywać swoją firmę do Making Tax Digital i rozliczać się zgodnie z tym systemem.

Pozdrawiam,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK