Blog / Najczęstsze błędy w Self Assessment – czego unikać!

Pośpiech jest główną przyczyną tego, że popełniamy błędy w Self Assessment. Dlatego, nie czekaj do ostatecznej daty jaką jest 31 stycznia 2025 roku i jak najszybciej złóż swoje rozliczenie. Dzięki temu unikniesz wielu pomyłek, a najczęstsze z nich to: brak faktur, używanie nieprawidłowych kodów podatkowych, czy niewłaściwe rozliczanie kosztów. Przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się na co uważać i czego unikać.

Zacznijmy od podstawowych informacji

Self Assessment to nic innego jak roczne rozliczenie podatkowe w UK. Musisz je złożyć m.in. jeśli:

• pracowałeś na własny rachunek, nawet jeśli w tym samym czasie byłeś zatrudniony na etacie – WAŻNE – rozliczenie musisz złożyć nawet wtedy jeśli nie uzyskałeś dochodu w danym roku podatkowym
• nie prowadziłeś firmy w UK, ale uzyskałeś przychód ze świadczenia usług, bądź sprzedaży towaru, na kwotę powyżej £1000
• otrzymałeś dywidendy ze swojej spółki LTD
• miałeś całkowity dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości ponad £150 000
• uzyskałeś dochód z najmu nieruchomości, oszczędności i inwestycji
• miałeś dochody z zagranicy
• żyłeś za granicą i miałeś dochód w UK

Więcej na temat tego, kto i za jaki okres ma się rozliczyć, jakie dokumenty są niezbędne i jakie kary grożą za nie złożenie rozliczenia w terminie znajdziesz w naszym artykule „Rozliczenie Self Assessment – najważniejsze informacje” lub w wideo poniżej.

WAŻNE! Ostateczny termin rocznego rozliczenia za rok podatkowy 2023/2024 mija 31 stycznia 2025 roku. Choć Self Assessment można złożyć od razu po zakończeniu danego roku podatkowego większość podatników czeka do ostatniej chwili. To duży błąd! Dlaczego?

Po pierwsze, jeżeli złożysz wcześniej swój Self Assessment szybciej poznasz kwotę podatku, jaki będziesz musiał zapłacić. Dzięki temu możesz zaplanować wydatki.

Co ważne, wcześniejsze rozliczenie to też możliwość rozłożenia należnego podatku na raty. Przypominamy, że 31 stycznia to nie tylko data złożenia Self Assessment, ale też deadline na zapłacenie całej kwoty oraz 50% zaliczki na poczet przyszłego podatku.

Kolejnym plusem nie pozostawiania rozliczenia na ostatnią chwilę jest czas. Pośpiech jest częsty powodem, że w Self Assessment pojawiają się pomyłki. Co istotne te niosą za sobą konkretne kary ze strony HMRC.

Dziś skupimy się na tym, na co szczególnie uważać rozliczając swój dochód.

Najczęstsze błędy w Self Assessment

Przeanalizowaliśmy “grzechy główne” podatników i okazało się, że najczęstsze błędy Self Assessment dotyczą dyrektorów spółek LTD, którzy niewłaściwie rozliczają koszty firmy. Niezależnie czy prowadzisz tę formę działalności, czy jesteś self employed, pamiętaj że kwotę, od której naliczany jest podatek obniżają tylko te wydatki, które są tylko i wyłącznie związane z prowadzeniem przez Ciebie biznesem, czyli np.:

• wyposażenie, sprzęt biurowy
• ubezpieczenie
• telefon komórkowy
• koszty reklamy
• sprzęt komputerowy i oprogramowanie
• koszty podróży

Kilka z nich jest szczególnie problematycznych w kontekście zeznania podatkowego. I tak np. jeśli chcesz rozliczyć koszty podróży to muszą być one całkowicie i wyłącznie związane z prowadzoną działalnością. Nie możesz łączyć delegacji z rodzinnym wyjazdem lub szkolenia z wycieczką i kilkudniowym zwiedzaniem okolicy. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule „Wakacje w Hiszpanii, czyli kiedy delegacja jest kosztem”.

Dużym błędem w Self Assessment jest zaliczanie do kosztów wydatków poniesionych na dojazd z domu do stałego miejsca pracy. Przypominamy, zgodnie z wytycznymi HMRC, takich wydatków nie możesz rozliczyć. Podobnie jest z uwzględnieniem w kosztach mandatów za przekroczenie prędkości, czy też za jakiekolwiek inne przewinienia drogowe.

Nie wiesz jak rozliczyć „brytyjską kilometrówkę” – koniecznie przeczytaj nasz artykuł „Rozliczanie mil w firmie. Wszystko, co warto wiedzieć”.

Kosztowne błędy w Self Assessment

Nie warto próbować obniżać podatku poprzez absurdalne koszty jak wakacje spędzonymi za granicą, zakup luksusowych prezentów dla pracowników, których nie zatrudniasz, czy rachunki bukmacherskie. HMRC nigdy nie uzna takich wydatków, a dodatkowo może nałożyć na Ciebie karę.

Oczywiście każda działalność jest inna i dlatego inne będą koszty. Przykładowo, jeśli  firma zajmuje się myciem okien na wysokościach nikt nie zakwestionuje kosztownego kursu wspinaczkowego, czy zakupu lin i uprzęży.

Jeśli nie jesteś pewien czy dany wydatek może zostać zaliczony do kosztów lub chcesz uniknąć błędów w Self Assessment – zgłoś się do nas. Za Ciebie załatwimy całe rozliczenie, a Ty zyskasz czas i zaoszczędzisz sobie nerwów.

Polecamy Ci też nasz eBook “Koszty self employed”, z którego dowiesz się więcej jakie wydatki mogą zostać uwzględnione w rozliczeniu.

Z drugiej strony jest nieuwzględnienie konkretnych kosztów lub bark możliwości udowodnienia danego wydatku biznesowego. Nie jest to błędem, niemniej działa na Twoją niekorzyść, bo każda taka faktura mogłaby obniżyć kwotę od jakiej naliczany jest podatek. Stąd warto dać sobie czas i przejrzeć całą dokumentację.

WAŻNE! Pamiętaj, też że należy też odpowiednio ją zabezpieczyć i przechowywać do wglądu przez okres co najmniej 6 lat od ostatecznej daty rozliczenia. Tym samym całą dokumentację dotyczącą Self Assessment za rok podatkowy 2023/2024 musisz przechowywać do 31 stycznia 2031 roku.

Ukryte źródła przychodu

Inne błędy w Self Assessment to nie uwzględnienie w zeznaniu części przychodów, takich jak np. odsetki od pieniędzy ulokowanych w postaci różnych papierów wartościowych. Dlatego zanim klikniesz przycisk „send” wysyłając swoje roczne rozliczenie, przejrzyj wcześniej dokumenty dotyczące swoich kont oszczędnościowych, inwestycyjnych, czy innych, z których możesz spodziewać się przychodu.

Pamiętaj, że liczą się także odsetki od pożyczek, których udzieliłeś oraz dochody z tytułu zawartych przez Ciebie polis oszczędnościowych (tzw. Friendly society accounts).

Nie zdziw się także, jeśli urząd skarbowy upomni się, abyś rozliczył z fiskusem dochód, który otrzymałeś z ubezpieczenia PPI (payment protection insurance). Nie musisz natomiast deklarować pieniędzy uzyskanych z konta ISA (Individual Savings Account).

Kolejne błędy Self Assessment to podawanie kwot brutto zamiast netto

Ten błąd w Self Assessment najczęściej jest efektem pośpiechu. Z pozoru banalne pomyłki, jak przestawienie cyfr, lub podanie kwoty brutto zamiast netto, będę skutkować koniecznością tłumaczenia się przed HMRC, a nawet karami.

Zwróć także uwagę na to, aby wpisać prawidłowy kod podatkowy. Od tego będzie zależało, ile podatku ostatecznie zapłacisz. W tej kwestii nie opieraj się na intuicji, a na dokumentach dotyczących nadanego Ci kodu podatkowego, a najlepiej pokaż swojej zeznanie specjalistom.

Mam czas…

Jeżeli sam często powtarzasz te słowa, to za chwilę możesz mieć spore problemy. Jeśli nie złożysz rozliczenia i nie zapłacisz podatku w terminie musisz liczyć się ze sporymi konsekwencjami. Jeden dzień zwłoki to £100, po kolejnych trzech miesiącach – każdy dzień zwłoki oznacza £10 kary. A po kolejnych sześciu miesiącach urząd skarbowy nałoży na Ciebie dodatkowo 5% należnego podatku lub £300 – w zależności, która suma będzie wyższa.

Do tego musisz doliczyć kary za niepłacenie podatku i odsetki. Więcej na temat konsekwencji  za złożenie rocznego rozliczenia po terminie przeczytasz w naszym artykule “Kary z HMRC”.

A jak najlepiej uniknąć kar i błędów w Self Assessment? Rozliczyć się jak najwcześniej, sprawdzić wszystkie dokumenty lub całość zlecić zaufanemu księgowemu. I koniecznie uregulować wszystkie płatności w terminie.

Potrzebujesz wsparcia w rozliczeniu – zgłoś się do nas! Wystarczy, że na naszej stronie wypełnisz krótki formularz lub napiszesz do nas na adres info@snaccounts.co.uk.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts