Blog / Koszty inwestora nieruchomości w UK, czyli jakie wydatki możesz rozliczyć

Zastanawiasz się czy wszystkie wydatki poniesione na remont możesz odliczyć? Co z architektem i ogłoszeniem w sieci? Czy również te wydatki, obniżą Twój dochód, od którego naliczany jest podatek? W tym artykule zebraliśmy najważniejsze informacje na temat kosztów inwestora nieruchomości w UK.

Niezależnie od przyjętej strategii – najmu długo, czy krótkoterminowego lub flipów, jest grupa kosztów, która będzie taka sama. Przykładowo są to: konsultacje z architektami, czy reklama nieruchomości na rynku.

Dodatkowo, jeśli swoje biuro prowadzisz z domu, część wydatków poniesionych na ten cel, będziesz mógł odliczyć. Jakie? Tego dowiesz się z naszego materiału Jak odliczyć koszty pracy z domu w UK.

Zanim przejdziemy do tematu, polecamy Ci też nasz artykuł „Podatki dla inwestorów nieruchomości w UK”. Zebraliśmy w nim najważniejsze informacje nt podatków, z jakimi musi liczyć się każdy, kto działa na rynku nieruchomości w UK.

Najpopularniejsze koszty inwestora nieruchomości w UK

Najlepszą okazją inwestycyjną jest kupienie domu po niższej cenie niż przeciętna wartości nieruchomości w danej okolicy. Jednak często wiąże się to z koniecznością przeprowadzenia remontu, albo przynajmniej „odświeżenia” domu lub mieszkania.

Cześć wydatków poniesionych na ten cel możesz rozliczyć. Jednak nie wszystkie w rozliczeniu rocznym, cześć z nich przez HMRC zostanie zaliczonych do wydatków kapitałowych.

Jakie prace i zakupiony sprzęt są kosztami, a jakie wydatkami kapitałowymi? Najprościej:

• prace budowlane i sprzęt, które NIE PODNOSZĄ wartości domu są kosztem, który uwzględniasz w rocznym rozliczeniu podatkowym. Jest to np. malowanie ścian, wymiana dywanów, zakup lub wymiana wyposażenia łazienki, czy kuchni (wspomniane wyposażenie musi być w podobnym standardzie w jakim było wcześniejsze), czy wymiana okien.
• prace i sprzęt, które PODNOSZĄ wartość nieruchomości są wydatkami kapitałowymi. Możesz je rozliczyć dopiero w momencie sprzedaży domu lub mieszkania. Jest to np. adaptacja poddasza, wybudowanie podjazdu, czy zmiana układu pomieszczeń. Do wydatków kapitałowych zaliczane są też niezbędne naprawy, bez których nieruchomość nie mogłaby być wynajmowana (zdatna do użytku).

Aby łatwiej odróżnić koszty od wydatków kapitałowych, możesz zawsze zadać sobie pytanie czy konkretne prace czy sprzęt to naprawa (lub wymiana na podobny standard), czy ulepszenie. Jeśli to drugie zawsze będzie to wydatek kapitałowy.

WAŻNE! W przypadku, kiedy składnik aktywów (np. część wyposażenia) został nabyty w złym stanie, koszt naprawy może stanowić nakład inwestycyjny, a tym samym zostanie zaliczony do wydatków kapitałowych.

Jeśli nie jesteś pewien czy zaliczyć dany wydatek do kosztów, czy wydatków kapitałowych, zawsze lepiej poradź się ekspertów.

A jeśli masz konkretne pytanie nt kosztów, rozliczeń lub podatków – zapraszamy Cię na nasz webinar QA „Inwestor nieruchomości vs podatki w UK”.  W trakcie spotkania online otrzymasz merytoryczną wiedzę, ale też będziesz miał okazję zadać pytanie i rozwiać swoje wątpliwości.

W przypadku wszystkich form inwestowania, są jeszcze inne wspólne koszty – chociażby pomoc prawna przy przygotowywaniu różnych umów oraz księgowość.

Koszty związane z najmem długoterminowym

Naturalnie, każda z przedstawionych strategii może generować typowe dla swojej grupy koszty. W przypadku najmu długoterminowego możesz do nich zaliczyć ogłoszenia na portalach, czy usługą pośrednika/ agenta nieruchomości, który poszuka za Ciebie najemców lub będzie zarządzał całą nieruchomością.

Sporym wydatkiem jest również utrzymanie nieruchomości na danym standardzie. Mieszkanie po kilku latach najmu może wymagać odświeżenia, drobnych napraw, albo zakupu nowego sprzętu jak pralka czy kuchenka. Również te wydatki są zaliczane do kosztów inwestora, o ile są wymieniane na przedmioty o podobnych funkcjach.

Jeżeli ich standard będzie znacząco większy, wydatki poniesione na zakup zostaną zaliczone do wydatków kapitałowych.

Koszty inwestora nieruchomości w UK związane z najmem krótkoterminowego

Najem krótkoterminowy daje zdecydowanie większe możliwości zarobkowe. Jednak taka strategia wymaga więcej czasu i wyższych wydatków na obsługę nieruchomości.

Poza wspomnianymi już kosztami związanymi z wykończeniem, jak pomalowanie ścian, czy wymanią wyposażenia, dochodzą tu także wydatki typowe dla branży hotelarskiej. Niezbędny okaże się zakup pościeli, ręczników czy nawet pakietu powitalnego – herbaty, kawy, produktów spożywczych czy kwiatów. To wszystko może być kosztem, który odliczysz od podatku.

A co z alkoholem? W końcu jest to częsty prezent dla stałych gości – jeżeli posiadasz koncesję, nie widzimy przeciwwskazań.

Warto też poruszyć jeszcze jedną grupę kosztów – związanych z obsługą rezerwacji. W rozliczeniu rocznym możesz uwzględnić zakup programu do przyjmowania zgłoszeń, jak również koszty prowizji dla booking.com czy innych portali, które pośredniczą w sprzedaży miejsc noclegowych.

Flipy

Istotą flipowania jest korzystny zakup nieruchomości, aby następnie poprzez podniesienie standardu, sprzedać ją z dużym zyskiem. W tym przypadku, podobnie jak w powyższych, poniesione na remont wydatki będziesz mógł rozliczyć, ale UWAGA dopiero po sprzedaży nieruchomości.

Do kosztów, w przypadku flipów, można również zaliczyć obsługę prawną, czy pomoc biura nieruchomości przy sprzedaży.

Jeżeli nie jesteś pewien, czy dany wydatek jest kosztem i jak go rozliczyć, umów się na konsultację dedykowaną inwestorom nieruchomości w UK lub kup naszego ebook.

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK