Blog / Rozliczenie Self Assessment w pigułce

31 stycznia to ostateczna data, której nie możesz przegapić. Właśnie wtedy mija termin na rozliczenie Self Assessment i zapłatę należnego podatku. A kogo dokładnie dotyczy? Jakie dokumenty będą niezbędne? Kiedy,  jak je złożyć i dlaczego warto zrobić to wcześniej? W tym artykule zebraliśmy najważniejsze informacje na temat rocznego rozliczenia podatkowego w UK. 

Kto musi zrobić rozliczenie Self Assessment?

Roczne rozliczenie Self Assessment często kojarzy się tylko z self employed. Jednak dotyczy ono znacznie większej grupy.

Musisz złożyć Self Assessment, jeśli w danym roku podatkowym:

• prowadziłeś działalność jako self employed i Twój przychód przekroczył £1 000,
• pełniłeś funkcję dyrektora spółki LTD i miałeś dodatkowy dochód oprócz wynagrodzenia np. z dywidend
• uzyskałeś £2 500 lub więcej z wynajmu nieruchomości, oszczędności lub inwestycji (przy dochodach od £1 000 do £2 500 trzeba skontaktować się bezpośrednio z HMRC),
• miałeś oszczędności lub inwestycje na kwotę £10 000 lub więcej przed opodatkowaniem,
• sprzedałeś aktywa (np. nieruchomość, akcje, kryptowaluty) i musisz zapłacić Capital Gains Tax,
• Twój dochód lub partnera przekroczył £50 000, a jedno z Was pobierało Child Benefit,
• osiągnąłeś dochody z zagranicy, np. z najmu w Polsce,
• mieszkałeś za granicą, ale miałeś dochód w UK,
• Twój dochód wyniósł ponad £100 000.

Ważne – rozliczenie Self Assessment musisz wysłać nawet wtedy, gdy prowadzisz działalność, ale w danym roku nie osiągnąłeś dochodu. Jeśli zdecydowałeś się zakończyć działalność jako self employed albo przestać być dyrektorem, pamiętaj, by jak najszybciej poinformować HMRC.

Kluczowe terminy 

Do 31 stycznia musisz złożyć rozliczenie Self Assessment za rok podatkowy, który zakończył się 5 kwietnia rok wcześniej.  Prościej jeśli w roku podatkowym 2024/2025, który zaczął się 6 kwietnia 2024 roku, a zakończył 5 kwietnia 2025 roku znalazłeś się w jednej z kategorii wymienionych powyżej musisz złożyć rozliczenie do 31 stycznia 2026 roku. Termin ten dotyczy rozliczenia online. Jeśli chcesz to zrobić w wersji papierowej ostateczny termin upływa 31 października 2025 roku.

WAŻNE! Jeśli będzie to Twoje pierwsze rozliczenie do 5 października 2025 roku musisz się zarejestrować do Self Assessment.

31 stycznia to też ostateczna data zapłacenia należnego podatku.

Przegapienie któregokolwiek deadline będzie się wiązało z karami. Pierwsza – nakładana automatycznie – to £100 i to za nawet minutowe spóźnienie.

WAŻNE! Wielu przedsiębiorców po raz ostatni obowiązują te zasady. Od 6 kwietnia 2026 roku część z nich zostanie objętych Making Tax Digital. Dokładniej self employed i osoby zajmujące się najmem, których przychód w roku podatkowym 2025/2026 przekroczy £50 000.Obie grupy będą musiały prowadzić całą dokumentację w wersji cyfrowej, a rozliczenie Self Assessment będzie musiało być składane online cztery razy do roku. Więcej na ten temat pisaliśmy w artykule “Co to jest MTD i czy dotyczy Twojej firmy”.

Jakie dokumenty przygotować do rozliczenia Self Assessment?

Aby rozliczenie Self Assessment było poprawne, potrzebujesz pełnej dokumentacji przychodów i kosztów z danego roku podatkowego. Najczęściej będą to:

• faktury sprzedaży i zakupu,
• rachunki związane z działalnością,
• dokumenty z pracy na etacie (P45 lub P60),
• potwierdzenia dochodów z najmu, inwestycji czy oszczędności.

Pamiętaj, że wszystkie dokumenty, które uwzględnisz w Self Assessment, musisz przechowywać przez minimum 5 lat od daty ich rozliczenia. W razie kontroli brak potwierdzeń przychodów lub kosztów może kosztować Cię nawet £3 000 kary.

Więcej na temat dokumentów przeczytasz też w naszym artykule “Niezbędne dokumenty do Self Assessment”.

Pamiętaj, że wydatki poniesione tylko i wyłącznie na cele biznesowe są kosztami firmy. Tym samym uwzględniając je w rozliczeniu Self Assessment możesz obniżyć kwotę od jakiej naliczany jest podatek.

A co dokładnie możesz do nich zaliczyć? To m.in wydatki na prowadzenie biura, niezbędne materiały, czy mile. Co oczywiste to jaki wydatek będziesz mógł zakwalifikować do kosztów zależy od specyfiki Twojego biznesu. Aby ułatwić Ci zadanie przygotowaliśmy eBook  „Koszty self employed – wszystko co musisz wiedzieć”, w którym zebraliśmy wszystkie informacje na temat wydatków.

Rozliczenie Self Assessment w praktyce

Po pierwsze, upewnij się czy masz UTR, czyli indywidualny numer podatkowy, dla osób prowadzących działalność gospodarczą w UK oraz aktywne konto na stronie HMRC.

Po zarejestrowaniu się, możesz wysłać zeznanie podatkowe online poprzez stronę internetową urzędu. Jeśli zdecydujesz się wysłać swoje rozliczenie pocztą, musisz pobrać formularz SA100.

Następnie musisz wypełnić wszystkie pola, które dotyczą Twojego dochodu. Z boku każdej rubryki znajdziesz dodatkowe, pomocnicze informacje. I uważaj na błędy, dla HMRC brak Twojej wiedzy nie jest argumentem.

A jeśli nie masz czasu na złożenie Self Assessment, lub nie jesteś pewien czy wszystko wypełnisz poprawnie zleć to nam. Od ponad 15 lat rozliczamy Polaków na Wyspach. Wtedy Twoja rola ograniczy się do przesłania dokumentów, podpisu i zapłacenia podatku.

Dlaczego nie warto czekać do stycznia?

Na rozliczenie Self Assessment jest 10 miesięcy od zakończenia roku podatkowego. Jednak wielu przedsiębiorców zostawia to na styczeń – a wtedy pojawiają się problemy. Najczęściej to brak czasu na skompletowanie dokumentów czy znalezienie księgowego, którzy w tym okresie są najbardziej obciążeni. Stąd zawsze rekomendujemy aby rozliczyć się wcześniej.

A co zyskujesz?

• masz czas, by zebrać brakujące dokumenty i nie pominąć wydatków, które potwierdzają koszty
• wcześniej poznasz kwotę podatku i łatwiej zaplanujesz wydatki
• możesz skorzystać z opcji płatności w ratach
• unikasz ryzyka, że księgowy nie zdąży przygotować Twojego rozliczenia na czas.

A co jeśli się spóźnisz?

Kary za spóźniony Self Assessment 

Jak wspomnieliśmy wystarczy minuta spóźnienia, a z automatu otrzymasz £100. Z czasem ta kara będzie rosła. A to nie wszystko!

Oprócz kary za spóźnione rozliczenie będziesz też musiał zapłacić karę za niezapłacenie podatku i odsetki. Więcej o tym kiedy są naliczane i jak wysokie pisaliśmy w artykule “Kara z HMRC”.

Oczywiście możesz się od niej odwołać. Niemniej tylko w bardzo wyjątkowych sytuacjach jak np. pobyt w szpitalu, HMRC uzna Twoje roszczenia.

Stąd lepiej nie ryzykować i w terminie, a najlepiej znacznie wcześniej złożyć rozliczenie Self Assessment. A jeśli chcesz mieć z głowy sprawy księgowe zleć całość nam.

Z poważaniem,

SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK