Blog / Stawki VAT na produkty w UK, które mogą Cię zaskoczyć

Produkty medyczne w Wielkiej Brytanii objęte są zerową stawką VAT, jednak suplementy diety to już 20%. Takich niuansów w brytyjskich podatkach jest sporo. Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej, na temat stawek VAT na produkty w UK oraz wyjątków związanych z jego naliczaniem, koniecznie przeczytaj nasz artykuł.

VAT, czyli podatek od towarów i usług jest pobierany niemal na każdym etapie zakupowym, w każdym kraju Unii Europejskiej. Jego wysokość zależy od rodzaju towaru (czy usługi) oraz wewnętrznych ustaleń danego państwa. Zgodnie z dyrektywą UE pełna stawka VAT nie może być mniejsza niż 15%. Rzeczywistość pokazuje, że mało które państwo wybiera najniższą dozwoloną stawkę, Wielka Brytania również należy do tej grupy – stosując 20%.

WAŻNE!

Niezależnie od tego, jaki próg podatkowy znajdzie się na fakturze – nawet ten ze stawką zero, każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do rozliczenia takiego dokumentu. Choć niewiele to zmieni w bilansie, jest dowodem zawarcia transakcji dla dwóch stron.

Niuanse pełnej stawki VAT – 20%

Najpopularniejsza stawka VAT na produkty w UK to 20%. Jednak w tej grupie znajdują się również takie towary, które część osób z pewnością zakwalifikowałbym do zerowej stawki.

Najciekawszym przykładem są suplementy diety. Kierując się zasadą, że produkty medyczne są objęte zerową stawką VAT, powinieneś się spodziewać takiej samej i w tym przypadku. Nic bardziej mylnego! Suplementy, witaminy, a także różnego typu tabletki, pigułki czy kapsułki są objęte pełną stawką VAT. Nawet, jeżeli kupujesz toniki, mieszanki octu jabłkowego oraz produkty z mleczkiem pszczelim – jako suplementy, a nie produkty spożywcze, również doliczona zostanie pełna stawka VAT.

Przykładów, które pokazują jak delikatna jest granica i jak łatwo o pomyłkę, jest znacznie więcej. Kolejnym dowodem może być mleko, które na fakturze będzie figurować z zerową stawką VAT. Jednak w przydatku, kiedy zmienisz jego smak np. na waniliowy, automatycznie będziesz musiał doliczyć do swojego produktu 20% VAT. Co ciekawe nie dotyczy to mieszanek mleka z kakao i kawą.

Obniżona stawka VAT – 5%, kiedy możesz się jej spodziewać?

Kolejna stawka VAT na produkty w UK jest zarezerwowana dla wszystkich rozwiązań energooszczędnych oraz produktów i usług związanych z remontami domów. Słowem kluczem jest tutaj „mieszkalny”, ale uwaga, tylko w celach prywatnych.

W przypadku tej stawki największym niuansem są opłaty za gaz i prąd. Standardowo na Twoich domowych rachunkach widnieje stawka 5% VAT. Sytuacja diametralnie się zmieni, jeżeli rozliczasz się jako przedsiębiorca. Za ww. media, które zużyjesz w biurze, czy magazynie będziesz miał już doliczony 20% VAT.

Obniżoną stawkę VAT mają również produkty związane z bezpieczeństwem, jak np. foteliki samochodowe dla dzieci. W tej grupie znajdziesz także wszelkie produkty, które pomagają w rzuceniu palenia.  

Stawka zero – pełna wyjątków

Stawka zerowa dotyczy głównie:

•   produktów żywnościowych
•   produktów związanych z ochroną zdrowia lub życia – lekarstwa, urządzenia dla osób niepełnosprawnych,  kaski motocyklowe i rowerowe
•   książki, gazety, czasopisma
•   ubrania i buty dziecięce

Jak już pisaliśmy, w tej grupie znajduje się wiele wyjątków. Wśród nich przetworzone produkty żywnościowe, które obejmuje 20% VAT, przykładowo chipsy i słodycze. Podobnie jest z daniami w restauracji, niezależnie czy zamówisz stek czy tylko sałatkę, na twoim rachunku pojawi się kwota z 20% VAT.

Wydawać by się mogło, że progi podatkowe powinny być sztywne i obejmować określone gamy produktów i usług bez problematycznych przykładów. Jednak sposób wytworzenia, import półproduktów czy wspomaganie lokalnych dostawców sprawia, że wyjątki będą się pojawiać. To niestety nie zwalnia Ciebie z przestrzegania prawa podatkowego. Dlatego jeżeli stajesz po drugiej stronie – jako sprzedawca, musisz dołożyć wszelkich starań, aby prawidłowo określić próg podatkowy, jakim będą objęte Twoje produkty i usługi.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK