Blog / Mini budżet – zmiany w podatkach

Zapowiedziane zmiany, które zaczną obowiązywać od nowego roku podatkowego, mają nieść za sobą największe obniżenie podatków od lat. Zmieni się stawka Income Tax. Zniknie stawka 45% podatku od osób fizycznych. Rząd wycofał się też z dodatkowej składki na NHS i podniesienie do 25% Corporation Tax. Jakie inne zmiany w podatkach pojawiły się w tzw. mini-budget – zapraszamy do artykułu.

Niższy Income Tax

To ważna informacja dla osób zatrudnionych i samozatrudnionych. Od kwietnia 2023 roku stawka podatku od osób fizycznych zostanie obniżona do 19%. Obecnie wynosi ona 20%.

Bez zmian pozostają kwota wolna od podatku oraz progi podatkowe (z pewnym “ale” o czym poniżej). Tym samym od 6 kwietnia 2023 roku, jeśli jesteś w jednej z wymienionych powyżej grup, zapłacisz  

• 19% od dochodu pomiędzy £12,571 to £50,270
• 40% od dochodu powyżej £50,271

WAŻNE! Zmiany w podatkach w roku podatkowym 2023/2024 to również zlikwidowanie  stawki 45% Income Tax. Tym samym pozostaną tylko dwie – basic oraz higher.

Koszt tylko tych zmian szacuje się na około 2 miliardy funtów rocznie.

Składki na ubezpieczenie społeczne to kolejne zmiany w podatkach

Od kwietnia 2022 roku kwoty, powyżej których należy płacić składki na NI zostały zmienione dwukrotnie. Zmieniła – dokładnie wzrosła też sama stawka o 1,25% Class 1 (płacona przez pracodawców i pracowników) oraz Class4 (osoby samozatrudnione).

Podwyżka miała charakter tymczasowy, a w kwietniu miała ją zastąpić nowa składka Health and Social Care Levy (HSCL). Już zapowiedziano, że nie zostanie ona wprowadzona.

Na tym nie koniec. Od 6 listopada 2022 roku do poziomu sprzed 6 kwietnia 2022 roku powrócą stawki NI. Bez zmian pozostaną progi od jakich będą one pobierane. Tym samym Class 1, które zapłaci pracownik wyniesie 12% po przekroczeniu kwoty £12 570 do £ 50 270 – powyżej drugiej 2%. Natomiast Class 1, które zapłaci pracodawca  wyniesie 13,80% po przekroczeniu kwoty £9 100.

Dla osób samozatrudnionych zmiany składki na NI będą wyglądały następująco:

• Class 2 – £3,15 na tydzień powyżej kwoty £ 11 908, a w roku podatkowym 2023/2024 powyżej £12 570
• Class 4  – 9% powyżej £ 11 908 (w roku podatkowym 2023/2024 powyżej£12 570) plus 2% powyżej kwoty £50 270

Zmiany w podatkach – Corporation Tax i podatek od dywidend

Rząd wycofał się z zapowiadanej od kwietnia 2023 roku podwyżki Corporation Tax. Wstępnie stawka podatku miała wzrosnąć do 25% i być uzależniona od dochodu. Oznacza to, że spółki LTD bez zmian będą płacić 19% podatek. 

Natomiast od kwietnia 2022 roku obowiązują nowe, wyższe niż rok wcześniej stawki od podatku od dywidend. We wszystkich progach podatkowych wzrosły o 1,25%. 

Rząd zapowiadając zmiany w podatkach zapowiedział, że stawki podatku od dywidend wrócą do poziomu sprzed  6 kwietnia 2022 roku.

Tym samym w roku podatkowym 2023/2024 wyniosą one 

• basic rate  7,5% 
• upper rate 32,5%

To nie wszystko, podobnie jak w przypadku Income Tax została zniesiona najwyższa stawka podatku od dywidend. 

Natomiast bez zmian pozostanie kwota wolna od podatku od dywidendy, która wynosi £2 000. Oznacza to, że dopiero po przekroczeniu tej kwoty będziesz musiał zapłacić podatek – 7,5% lub 32,5%.

Więcej na ten temat wraz z przykładowym wyliczeniem przeczytasz w naszym tekście “Podatek od dywidendy”.

Stamp Duty z korzyścią dla kupujących 

Zmiany w podatkach jakie ogłosił rząd to także zmiany w kwotach od jakich naliczany jest Stamp Duty. Od 23 września kwota dla nieruchomości mieszkalnej wzrasta z  £125 000 do £250 000. Osoby, które kupią swoją pierwsze nieruchomość w życiu zapłacą SDLT po przekroczeniu £425 000, a nie jak było do tej pory  £300 000.

Z poważaniem

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK