Blog / Jak wypłacać pieniądze z firmy? Jest na to kilka sposobów!

Niezależnie, czy jesteś dyrektorem, właścicielem spółki LTD, czy pełnisz obie te funkcje pieniądze, które wpływają na biznesowe konto nie należą do Ciebie. Jak zatem wypłacać pieniądze z firmy? Możesz to zrobić na kilka sposobów. M.in. poprzez wypłacanie sobie wynagrodzenia, dywidendy lub zaciągnięcie pożyczki we własnej firmie. 

WAŻNE! Każda z tych opcji wiąże się z konkretnymi kwestiami podatkowymi, trzeba też przestrzegać terminów, aby nie otrzymać kar z HMRC.

A teraz przechodząc już do omówienia każdej z opcji…

Wynagrodzenie dyrektora

Możesz wypłacać pieniądze z firmy poprzez wynagrodzenie. Co oczywiste w takiej sytuacji musisz być zatrudniony w swojej spółce LTD. Co dokładnie musisz zrobić i jakie będziesz mieć obowiązki możesz przeczytać w naszym artykule “Zatrudnienie pracownika w Anglii – wymagania dla pracodawców”.

Wracając do tematu, to jak wysoką wypłatę otrzymasz zależy od Ciebie. Jednak ze względów podatkowych warto, aby wynagrodzenie nie było zbyt wysokie. Ile zatem powinno wynosić? Więcej na ten temat, wraz z przykładowym wyliczeniem przeczytasz w naszym artykule “ Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2024/2025”.

W skrócie, najbardziej optymalne podatkowo wynagrodzenie to £9 100 (na rok podatkowy 2024/2025). Wtedy nie zapłacisz podatku Income Tax ani NI, również Twoja spółka LTD nie będzie musiała odprowadzać składek NI. Jednak WAŻNE! Brak odprowadzania składek na National Insurance oznacza brak emerytury. Dlatego zawsze zalecamy, aby jednak wypłacać sobie nieco wyższe wynagrodzenie.

Jeśli nie jesteś pewien, jakie wynagrodzenie będzie najbardziej optymalne w Twoim przypadku zgłoś się do nas na konsultację księgową. W jej trakcie przeanalizujemy Twoją sytuację i dobierzemy najlepszy dla Ciebie i legalny sposób optymalizacji podatkowej.

Jeśli chodzi o rozliczenie wynagrodzenia ten obowiązek spoczywa na spółce LTD, jako pracodawcy. A jeśli nie masz do tego głowy zleć nam rozliczenie pracowników, zajmiemy się wszystkim za Ciebie.

Jak jeszcze można wypłacać pieniądze z firmy? Poprzez dywidendy!

Niskie wynagrodzenie można wyrównać wypłacanymi sobie dywidendami. Pamiętaj, że również od nich musisz zapłacić podatek. W roku podatkowym 2024/2025 progi i stawki wyglądają następująco (przy dochodach ze wszystkich źródeł):

• od £12 571 do  £50 270 stawka wynosi 8,75%
• od £50 271 do £125 139 – 33,75%
• powyżej £125 140 – 39,35%

WAŻNE! Jeśli będziesz wypłacać sobie dywidendy dotyczy Cię kwota wolna od podatku, w roku podatkowym 2024/2025 wynosi ona £500.

Natomiast nie dotyczy Cię powyższe jeśli Twoje dochody (ze wszystkich źródeł!) nie przekroczą kwoty wolnej od podatku Income Tax i kwoty wolnej od podatku od dywidend. W roku podatkowym 2024/2025 będzie to kwota £13 070. Może tak być, jeśli nie jesteś zatrudniony na etacie, a Twój jedyny dochód to dywidendy do wspomnianej kwoty.

Pamiętaj, że jeśli w danym roku pobrałeś dywidendy (niezależnie czy jesteś zatrudniony w swojej firmie, innej lub nigdzie) musisz się z nich rozliczyć. W tym celu musisz złożyć roczne rozliczenie Self Assessment. Jeśli nie wiesz jak to zrobić – zgłoś się do nas, za Ciebie załatwimy wszystkie formalności.

A co jeśli nie dywidenda?

Pożyczka dyrektorska 

To kolejny sposób na wypłacenie pieniędzy z firmy. Dla HMRC Director Loan to każda wydana kwota z konta firmowego, które nie jest wynagrodzeniem, dywidendą, czy wydatkiem, który może być zakwalifikowany do kosztów biznesowych. O nich więcej przeczytasz w naszym artykule “Koszty spółki LTD”.

Wracając, KAŻDĄ pożyczkę należy spłacić. Bez znaczenia jest fakt, czy świadomie pobrałeś większą sumę, czy przez przypadek zapłaciłeś kartą firmową za prywatną kolację

WAŻNE! Jeśli weźmiesz pożyczkę dyrektorską możliwe, że Ty lub Twoja firma będziecie musieć zapłacić podatek. To jak wysoki będą zależeć od sposobu rozliczenia pożyczonej kwoty. Musisz również sprawdzić, czy masz dodatkowe obowiązki podatkowe. Szczegółowe informacji na ten temat znajdziesz na stronie HMRC.  

Przypominamy, że odsetki będą zależeć od Twojej spółki LTD, jednak pamiętaj, aby nie były one niższe niż obowiązująca stopa procentowa. Obecnie wynosi ona 2,25%. Inaczej HMRC potraktuje to jako „benefit in kind”. Natomiast podatek od pożyczki dla dyrektora wynosi 33,75%

Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule “Czym jest Director Loan – pożyczka dyrektorska w spółce LTD”.

Mamy nadzieję, że udało się nam przybliżyć wszystkie opcje jak można wypłacać pieniądze z firmy, niemniej jeśli masz pytania zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Pozdrawiamy

SN Accounts