Blog / Jak rozliczyć firmę w UK – poradnik przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz firmę w Wielkiej Brytanii, musisz wiedzieć, jak ją rozliczyć. Zasady różnią się w zależności od tego, czy działasz jako self employed, czy masz spółkę LTD. W tym artykule krok po kroku pokażemy Ci, jak rozliczyć firmę w UK, a także przedstawimy obowiązujące na rok 2025/2026 stawki i progi podatkowe.  

Dowiesz się, jakie obowiązki Cię czekają, kiedy musisz złożyć zeznanie podatkowe, jak uniknąć kar i na co zwrócić szczególną uwagę.

Jak rozliczyć firmę w UK  jeśli jesteś self employed

Jako samozatrudniony (self-employed) rozliczasz się raz do roku składając Self Assessment. Najpierw musisz się zarejestrować w HMRC – najpóźniej do 5 października, jeśli otworzyłeś firmę w roku podatkowym, który zakończył się 5 kwietnia tego samego roku.

W rozliczeniu wykazujesz dochód (przychód minus koszty), od którego płacisz podatek dochodowy (Income Tax) oraz składki National Insurance (Class 4). Jeśli Twój podatek przekroczy £1 000, musisz także zapłacić zaliczki na przyszły rok.

Na złożenie zeznania podatkowego masz 9 miesięcy. Dokładniej do 31 stycznia po zakończeniu danego roku podatkowego. Pamiętaj, że jest to data nie tylko rozliczenia ale też zapłacenia należnego podatku. Niedotrzymanie tych terminów skutkuje karą – od £100 wzwyż.

A jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat rozliczenia Self Assessment polecamy Ci artykuł “Wszystko o Self Assessment”.

WAŻNE! Od 2026 roku wielu samozatrudnionych będzie objętych systemem Making Tax Digital, który wymaga prowadzenia cyfrowej ewidencji i rozliczania się online przez zatwierdzone oprogramowanie. Tu z kolei odsyłamy Cię do artykułu “Czym jest MTD, czy dotyczy Twojej firmy i co się zmienia od 2026 roku”.

A jakie stawki i progi obowiązują w roku podatkowym 2025/2026?

Od kilku lat kwota wolna od podatku Income Tax pozostaje bez zmian i wynosi od £12 570. Oznacza to, że jeśli Twój dochód będzie mniejszy niż ta kwota nie będziesz musiał płacić podatku. Jednak, jeśli przekroczysz ten próg do HMRC będziesz musiał odprowadzić:

• 20% podatku, jeśli Twój dochód wyniesie od £12 571 do £50 270
• 40% podatku, jeśli osiągniesz dochód od £50 271 do £125 140
• a 45% podatku po przekroczeniu kwoty £125 140

Do tego będziesz musiał zapłacić składki na NI. W roku podatkowym 2025/2026 jest to 6% po przekroczeniu £12 570 i 2% po przekroczeniu £50 270

Jeśli masz wątpliwości, jak rozliczyć firmę w UK jako self-employed, skorzystaj z naszej pomocy. Zyskasz nie tylko czas ale i gwarancję, że Twoje rozliczenie nie będzie zawierało błędów.

Jak rozliczyć firmę w UK – jeśli prowadzisz spółkę LTD?

W przypadku spółki LTD masz więcej formalności – ale też więcej możliwości podatkowych, choćby poprzez wypłacanie odpowiedniego wynagrodzenia dyrektorom lub rezygnację z niego.

Przypominamy, że spółka jest osobnym bytem prawnym i musi rozliczać się z podatku Corporation Tax. Co istotne tę formę działalności nie dotyczy rok podatkowy jak w przypadku pracowników, czy osób samozatrudnionych. Ten w spółce liczy się od momentu jej rejestracji, a kończy następnego roku, ostatniego dnia miesiąca w jakim została założona. Po pierwszym roku działalności to równe 12 miesięcy. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule “Rok finansowy w spółce LTD – wszystko co musisz wiedzieć”.

Po zakończeniu roku finansowego masz 9 miesięcy na złożenie rozliczenia oraz zapłatę należnego podatku. Oprócz Company Tax Returns, czyli zeznania podatkowego spółki, jako dyrektor musisz też przesłać roczne sprawozdania finansowe, czyli annual accounts.

Pamiętaj też, że jeśli jako właściciel firmy pobierałeś dywidendy musisz się z nich rozliczyć składając Self Assessment. Jeśli w tym momencie ilość informacji Cię przytłacza lub coś jest niezrozumiałe zapraszamy Cię na konsultację księgową. Możesz też prowadzenie pełnej księgowości dla Twojej spółki zlecić nam.

A jak wysoki podatek zapłacisz prowadząc spółkę LTD?

W roku podatkowym 2025/2026 obowiązują trzy stawki:

• 19% dla zysków do £50 000
• 25% dla zysków powyżej £250 000
• między tymi kwotami działa stawka marginalna – 26,5%

Możesz obniżyć kwotę od jakiej naliczany jest podatek odliczając m.in. dopuszczalne koszty. Tu odsyłamy Cię do naszego artykułu “Koszty spółki LTD”.

Pamiętaj też, że prowadząc spółkę LTD musisz mieć przynajmniej jednego powołanego w niej dyrektora. Tym samym Twoja spółka musi co miesiąc rozliczać pracownika, a na koniec roku wystawić mu P60.

Co grozi za brak rozliczenia lub błędy?

HMRC jest bezlitosne dla tych, którzy nie przestrzegają terminów. Pierwsza kara za samo niezłożenie deklaracji podatkowej w terminie wynosi £100 w przypadku self employed, a spółki £150. Z czasem te kwoty będą rosły. Szczegóły znajdziesz w naszym artykule “Kara z HMRC”.

Do tych kwot należy też doliczyć kary za niezapłacenie podatku w terminie i odsetki. Stąd najlepiej nigdy nie czekać na ostatnią chwilę, rozliczyć się jak najwcześniej i uregulować należności w terminie.

Na koniec pamiętaj też o przechowywaniu dokumentacji. W przypadku self employed to 5 lat, spółki LTD – 6 lat. Będą one niezbędne w przypadku kontroli HMRC, a ta może się Ci się przytrafić nawet jeśli wszystko robisz zgodnie z przepisami i terminami. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule “Kontrola HMRC”.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts

TWÓJ KSIĘGOWY W UK