Blog / Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce mieszkając w UK?

Jeżeli mieszkasz i pracujesz w Wielkiej Brytanii, a jednocześnie wynajmujesz mieszkanie lub dom w Polsce, dochód z nieruchomości w Polsce podlega rozliczeniu podatkowemu. Nie ma znaczenia, czy jest to najem długoterminowy, okazjonalny czy sezonowy. Liczy się fakt uzyskania przychodu z nieruchomości z zagranicy.

W takiej sytuacji masz obowiązki podatkowe w dwóch krajach. Dochód z nieruchomości w Polsce musi zostać prawidłowo wykazany zarówno w Polsce, jak i w Wielkiej Brytanii, przy zachowaniu odpowiedniej kolejności i zasad wynikających z przepisów międzynarodowych.

Ale spokojnie, już wszystko wyjaśniamy…

Dochód z nieruchomości w Polsce a rezydentura podatkowa

Podstawą do ustalenia obowiązków podatkowych jest rezydentura podatkowa, a nie obywatelstwo czy miejsce zameldowania. Jeżeli przebywasz w Wielkiej Brytanii ponad 183 dni w roku podatkowym lub to tu znajduje się Twoje centrum interesów życiowych. Zgodnie z przepisami HMRC jesteś rezydentem podatkowego w UK.

Jako rezydent masz obowiązek wykazywać w brytyjskim rozliczeniu wszystkie swoje dochody, w tym dochód z nieruchomości w Polsce. Jednocześnie polskie przepisy wskazują jasno, że dochody z nieruchomości opodatkowane są w kraju, w którym dana nieruchomość jest położona.

Jak zatem rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce mieszkając w UK?

Rozliczenie samego dochodu w dwóch krajach nie oznacza, że zapłacisz podatek dwa razy. Pomiędzy Polską, a Wielką Brytanią obowiązują przepisy dotyczące unikania podwójnego opodatkowania, wynikające z konwencji MLI.

W praktyce oznacza to, że najpierw rozliczasz dochód z nieruchomości w Polsce i płacisz tam należny podatek. Następnie ten sam dochód wykazujesz w rozliczeniu brytyjskim. Prościej – podatek zapłacisz w Polsce, ale spokojnie będziesz mógł odliczyć tę kwotę od podatku należnego w UK w ramach Foreign Tax Credit Relief.

Dzięki temu dochód z nieruchomości w Polsce nie jest opodatkowany podwójnie, ale jest uwzględniany przy ustalaniu całkowitego poziomu Twoich dochodów w Wielkiej Brytanii.

Jak rozliczyć dochód z nieruchomości w UK 

Jeżeli jesteś rezydentem podatkowym UK i uzyskujesz dochód z nieruchomości w Polsce, masz obowiązek złożenia Self Assessment. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia  do 5 kwietnia. Zeznanie podatkowe za ten okres należy złożyć do 31 stycznia.

Więcej o rozliczeniu przeczytasz w naszym artykule “Self Assessment w pigułce”.

W rozliczeniu wykazujesz zagraniczny dochód z nieruchomości, przeliczony na funty. Następnie wskazujesz kwotę podatku zapłaconego w Polsce. HMRC uwzględnia ten podatek jako ulgę, co pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania.

Nawet jeśli po zastosowaniu ulgi nie musisz dopłacać podatku, dochód z nieruchomości w Polsce może wpłynąć na Twój próg podatkowy w UK. To natomiast pośrednio zwiększyć opodatkowanie innych dochodów.

Najczęstsze błędy przy rozliczaniu 

Do najczęstszych błędów należy niewykazanie zagranicznego dochodu w Self Assessment, błędne przeliczenie waluty, brak odliczenia podatku zapłaconego w Polsce oraz przekonanie, że zapłata podatku w Polsce zwalnia z obowiązków wobec HMRC.

HMRC traktuje dochód z nieruchomości w Polsce jako pełnoprawny dochód zagraniczny. Jego pominięcie może skutkować korektami, karami finansowymi oraz naliczeniem odsetek.

Dlatego lepiej jeśli nie jesteś pewien zgłoś się do nas na konsultację. W jej trakcie przyjrzymy się Twojej sytuacji. A jeśli wiesz, że musisz rozliczyć dochód z nieruchomości w Polsce zgłoś się do nas. Od ponad 15 lat pomagamy Polakom w sprawach księgowych.

Z poważaniem,

SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK