Blog / Jak plan emerytalny może obniżyć podatki, czyli czym jest SSAS?

SSAS to plan emerytalny w UK, który pozwoli Ci nie tylko zabezpieczyć swoją przyszłość, ale też obniżyć podatki. Jak to możliwe, kto może z tego skorzystać i dlaczego to rozwiązanie powinni rozważyć inwestorzy nieruchomości? Tego wszystkiego i wiele więcej dowiesz się z naszego artykułu.

Artykuł powstał przy współpracy Open Financial Solutions i ma charakter informacyjny.

Co to jest SSAS?

SSAS to, czyli Small Self Administered Schemes  to rodzaj planu emerytalnego w UK skierowany do firm, które mają osobowość prawną. Przykładowo może to być spółka LTD. W takiej sytuacji powiernikami – osobami, które decydują w sprawie SASS, są zazwyczaj dyrektorzy.

Co ważne, SSAS nie ma ściśle określonej liczby członków. Jednak na ogół jest to maksymalnie 11 osób, a ich udziały są określone procentowo.

Podobnym planem emerytalnym dla osób fizycznych jest SIPP (Self-invested Personal Pension), ale o tym w kolejnym artykule.

Po co właściwie posiadać plan emerytalny w UK?

Plany emerytalne to przede wszystkim jeden ze sposobów, aby zapewnić sobie dodatkowe pieniądze, kiedy skończysz pracę zawodową. Obecnie pełna emerytura państwowa wynosi £134,25 na tydzień, czyli około £537 na miesiąc. Dlatego warto już dziś pomyśleć, aby ta kwota była większa.

Jak wspominaliśmy możesz to zrobić jako osoba prywatna, lub zwiększając zyski swojej firmy. W drugim przypadku warto rozważyć SSAS.

Dlaczego?

SSAS daje możliwość zainwestowania kapitału firmy, który nie jest wykorzystywany na bieżącą obsługę firmy czy jej rozwój. Dodatkowo poprzez SSAS możesz kupować nieruchomości, pożyczać z niego pieniądze oraz obniżyć podatki.

W co dokładnie może inwestować SSAS?

Główną zaletą SSAS jest to, że może zaoferować jego powiernikom większą elastyczność zainwestowania pieniędzy.

Jak już wspomnieliśmy są to m.in. nieruchomości komercyjne. Przykładowo jeśli prowadzisz spółkę LTD i potrzebujesz dodatkowych pomieszczeń, aby zwiększyć produkcję, możesz magazyn lub halę kupić właśnie przez SSAS.

Kolejne opcje zainwestowania kapitału to:

•   Obligacje państwowe
•   Regulowane inwestycje zbiorowe, takie jak fundusze powiernicze, OEICS, czy obligacje państwowe.
•   Fundusze inwestycyjne – kapitałowe fundusze inwestycyjne zwykle zarządzane przez firmy ubezpieczeniowe.
•   Akcje notowane bezpośrednio na giełdzie – typowe akcje i udziały występujące w większości standardowych funduszy emerytalnych.
•   Plany inwestycyjne powierników
•   Fundusze Hegde – wspólne inwestycje dokonywane zazwyczaj przez instytucje finansowe, takie jak firmy ubezpieczeniowe i banki
•   Złoto (podlega regulaminowi)
•   Krajowe oszczędności i inwestycje NS&I, w tym obligacje dochodowe z łatwym dostępem.
•   Pożyczka zwrotna dla głównego pracodawcy
•   Pożyczki komercyjne dla brytyjskich spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.

Jednak SSAS to nie tylko możliwość powiększenia kwoty, jaką otrzymasz na emeryturze.

Pożyczki zwrotne od SSAS

Możliwość zaciągnięcie pożyczki – to kolejna opcja jaką daje SSAS.  Jednak, aby z niej skorzystać okres kredytowania nie może być dłuższy niż 5 lat, a wysokość pożyczki musi wynosić maksymalnie 50% aktywów netto SSAS.

Z pozostałych warunków jakie trzeba spełniać to:

• Spłata kapitału i odsetek musi być w równych ratach przynajmniej raz w roku
• Oprocentowanie musi wynosić co najmniej 1% powyżej aktualnej stopy bazowej (można uzgodnić wyższą stopę, o ile jest to na warunkach handlowych)
• Pożyczki te są udzielane tylko i wyłącznie pod zastaw – zwykle budynki lub grunty.

Pożyczki z SSAS są niewątpliwe ciekawą opcją dla inwestorów nieruchomości. W  ich przypadku możliwość szybkiego dostępu do kapitału i dogodnego oprocentowania jest bardzo istotna.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat skontaktuj się z doradcą finansowym, który udzieli Ci wszystkich niezbędnych informacji.

Jak SSAS może obniżyć podatki?

Każdy plan emerytalny w UK pozwala nie tylko zabezpieczyć przyszłość, ale też obniżyć podatki. W przypadku SSAS jest podobnie.

To rozwiązanie może obniżyć, aż cztery podatki. Pierwszy to income tax, czyli podatek od dochodu, kolejny to corporation tax, capital gain tax oraz podatek od spadku.

Jak to możliwe? Najprościej wytłumaczyć to na przykładzie.

Małżeństwo prowadzi spółkę LTD. Po kilkunastu latach do biznesu dołączają synowie i wspólnie decydują, że warto kupić nieruchomość na powierzchnie biurowe. Znaleźli lokal za £400 000 i co ważne firma ma wymagany kapitał.

Jeśli rodzina zdecydowałaby się na zakup przez spółkę, nieruchomość stałaby się jej majątkiem. Po śmierci rodziców synowie musieliby zapłacić podatek od spadku od całość wartości firmy.

Rodzinna firma zdecydowała się na SSAS. Synowie wcześniej mieli prywatne plany emerytalne, które zostały przeniesione do SSAS. Również rodzice, jako dyrektorzy wpłacili swoje części. Tym samym w SSAS znalazła się wymagana kwota na nieruchomość.

Jak ta decyzja wpłynęła na podatki?

Wydatki na plany emerytalne są traktowane jako koszty firmy. Tym samym pieniądze spółki LTD, które zostały przeniesione do SSAS obniżyły corporation tax.  Podobnie jak czynsz, ponieważ spółka wynajmuje budynek od SSAS.

Co ważne plany emerytalne w UK nie są objęte income tax. Nie podlegają też CGT. W naszym przypadku, jeśli rodzina zdecyduje się na sprzedaż kupionej nieruchomości, nie zapłaci tego podatku, nawet jeśli jej wartość wzrośnie.

A jeśli chcesz poznać inne opcje, które mogą Ci pomóc obniżyć podatki polecamy nasz artykuł “6 sposobów na to, jak obniżyć podatki w spółce LTD”.

A kiedy można „wybrać” wypracowany kapitał?

Zwykle możesz zacząć pobierać świadczenia z SSAS od 55 roku życia. Świadczenia na emeryturze mogą być wypłacane jako miesięczny dochód lub jako całkowita kwota.

Co ważne do 25% całej sumy nie zapłacisz podatku. Pozostała kwota będzie opodatkowana.

___

Ten artykuł nie jest promocja dla SSAS ani SIPP. Nie jest to też porada finansowa. Artykuł ma charakter tylko i wyłącznie ogólny i edukacyjny. Istnieją inne produkty finansowe, które zapewniają takie same lub podobne korzyści. W przypadku wszelkich produktów i usług finansowych w oparciu o swoją sytuację osobistą i finansową należy zwrócić się o poradę do odpowiednio wykwalifikowanego doradcy finansowego.