Blog / Jak zamknąć firmę w UK – podstawowe informacje

Twoja działalność przestała Ci się opłacać, a może straciłeś serce do własnego biznesu lub dostałeś świetną propozycję pracy na etacie – niezależnie od powodów, dla których chcesz zamknąć firmę w UK pamiętaj, aby to wcześniej zaplanować. Dlaczego? Ponieważ nie ma możliwości, abyś zrobił to z dnia na dzień, zwłaszcza jeśli chcesz zamknąć spółkę LTD w UK.

WAŻNE! Niezależnie od formy działalności, jaką prowadzisz, po pierwsze zacznij od „ściągnięcia” wszystkich należności i uregulowania zobowiązań. Dopiero wtedy zajmij się formalnościami związanymi z zamknięciem firmy w UK.

Jak zamknąć firmę w UK jako self employed

Jeśli prowadzisz tę formę działalności i działasz, jako jednoosobowa firma wszystkie formalności związane z zamknięciem firmy są stosunkowo proste. Po pierwsze musisz poinformować HMRC o tym fakcie. W tym celu wystarczy wypełnić aplikację online dostępną na stronie HMRC lub zadzwonić na numer 0300 200 3310.

Będziesz potrzebować:

• NIN – National Insurance Number
• UTR – indywidualny numer podatnika, nadany Ci podczas rejestracji

Z doświadczenia wiemy, że aplikacja online nie zawsze działa poprawnie, dlatego zalecamy, aby wydrukować wniosek. Następnie wypełniony wysłać na adres HMRC.

Pamiętaj też, że choć już nie będziesz prowadził swojej działalności nadal, musisz złożyć swoje ostatnie rozliczenie podatkowe. Niczym się ono nie będzie różnić od standardowego Self Assessment jaki wysłałeś do tej pory. Powinieneś rozliczyć przychody, koszty, możesz też skorzystać z przysługujących Ci ulg.

Nie musisz czekać z rozliczeniem do końca stycznia. Self Assessment za dany rok możesz złożyć od razu po zakończeniu roku podatkowego, w którym zamknąłeś działalność. Co istotne, choć już nie będziesz miał firmy, nadal jesteś zobowiązany przechowywać całą dokumentację przez 5 lat od ostatniego rozliczenia.

WAŻNE! Musisz się rozliczyć również wtedy, jeśli w danym roku podatkowym nic nie zarobiłeś lub Twoja firma przyniosła tylko straty.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej na temat samego rozliczenia zapraszamy do artykułu “Rozliczenie Self Assessment – wszystko co musisz wiedzieć.

W przypadku jeśli działasz jako kontraktor w branży budowlanej jak najszybciej powinieneś skontaktować się z infolinią CIS.

Jeżeli potrzebujesz wsparcia w tym zakresie, a także pewności, że Twoja działalność została zamknięta poprawnie – zgłoś się do nas. Zaoszczędzisz sobie ewentualnych, niemiłych niespodzianek lub pism od HMRC. A jeśli wolisz oglądać niż czytać polecamy Ci nasze wideo “Jak zamknąć firmę w UK“.

Terminy i długi firmy w przypadku self employed

Jak wspominaliśmy, choć zamkniesz swoją działalność w UK, nadal obowiązują Cię terminy rozliczenia się i zapłacenia należnego podatku. Na przelanie pełnej kwoty do HMRC masz czas do 31 stycznia.

Przykład

Postanowiłeś, że 20 grudnia 2024 roku zamykasz swoją działalność jako self employed. Zgłosiłeś ten fakt do HMRC i złożyłeś wszystkie niezbędne deklaracje. Niezależnie, czy podjąłeś pracę na etacie, czy np. wróciłeś do Polski, musisz się rozliczyć za rok podatkowy 2024/2025. Na złożenie Self Assessment masz czas od 06 kwietnia 2025 roku do 31 stycznia 2026 roku. Do tej daty musisz też zapłacić należny podatek.

Jeśli chcesz zamknąć firmę w UK, a działasz jako self employed pamiętaj, że w przypadku długów Twojego przedsiębiorstwa odpowiadasz całym swoim majątkiem.

Zamknięcie spółki LTD w UK

Jeżeli chcesz zamknąć spółkę LTD w UK sytuacja jest już znacznie trudniejsza niż w przypadku self employed. Dlatego jeżeli zastanawiasz się nad tym lub planujesz to zrobić w najbliższym czasie zaplanuj cały proces. Pamiętaj nie da się zamknąć spółki LTD z dnia na dzień.

Po pierwsze, jeżeli chcesz zamknąć firmę w UK, musisz uzyskać zgodę wszystkich dyrektorów i akcjonariuszy. Spółka musi też całkowicie wygasić swoją aktywność na co najmniej 3 miesiące przed rozpoczęciem całej procedury.

Kolejny krok to rozliczenie się z Corporation Tax i zapłacenie należnego podatku. Dopiero wtedy możesz oficjalnie zamknąć spółkę LTD w UK. W tym celu musisz poinformować o tym HMRC oraz złożyć formularz DS-01 w Companies House i tym samym usunąć ją z rejestru.

Jeśli Twoja spółka nie ma długów, wypełnienie wszystkich formalności nie powinno zająć dużo czasu. Dlatego zanim wyślesz dokumenty spłać wszystkie zobowiązania, odzyskaj należności i zamknij swoje konto firmowe. Pamiętaj o tej kolejności – to bardzo ważne, ponieważ po zamknięciu firmy nie będziesz mieć już do niego dostępu.

Choć formalności możesz załatwić w miarę szybko, ostateczną decyzję o zamknięciu spółki w UK Companies House potwierdza dopiero po 3 miesiącach po przedłożeniu całej dokumentacji.

WAŻNE! Jeśli zamkniesz spółkę LTD ale nie wyrejestrujesz jej z Companies House i nie rozliczysz się z podatków możesz otrzymać nawet £5000 kary.

Zamknięcie działalności w UK, a własność firmy

Na pewno, jeśli jesteś właścicielem spółki LTD lub działasz jako self employed, to posiadasz wiele przedmiotów, które oficjalnie są własnością firmy. Może to być laptop, narzędzia, czy samochód. Pamiętaj, że jeśli po zamknięciu firmy w UK przejmiesz jej mienie musisz się liczyć z koniecznością zapłacenia podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax).

Dodatkowo, w przypadku spółki, która ma kilku właścicieli lub akcjonariuszy, wszelkie zyski i przedmioty należące do firmy, muszą zostać podzielone między nich. Ważne ma to wpływ na rozliczenie podatkowe spółki.

Chcesz zamknąć firmę w UK – pamiętaj o rozliczeniu VAT

Jeżeli jesteś płatnikiem VAT i chcesz zamknąć firmę w UK, koniecznie musisz wyrejestrować swoją firmę z VAT. Pamiętaj też o przesłaniu ostatniej deklaracji do końca kwartału w jakim postanowiłeś przestać być VAT-owcem i uregulowaniu wszystkich należności w wyznaczonym terminie.

WAŻNE! Musisz to zrobić nawet w przypadku, kiedy Twoja firma nie miała żadnej sprzedaży w danym okresie.

Pamiętaj też, że musisz rozliczyć VAT za wszystkie kupione na firmę rzeczy, które po jej zamknięciu przejdą na Twoją własność. Wyliczoną kwotę podatku będziesz musiał zwrócić.

Zobowiązania wobec pracowników

W przypadku, kiedy zatrudniasz pracowników musisz uregulować z nimi wszystkie kwestie finansowe, a także przekazać im P45. Musisz to zrobić nawet, jeśli jesteś jedynym pracownikiem swojej firmy. Następny krok to przesłanie listy płac (final payroll) oraz rozliczenie się z HMRC. Na koniec powinieneś wyrejestrować się z systemu PAYE.

Brzmi skomplikowanie? Jeśli chcesz zamknąć firmę w UK, a nie masz do tego głowy, a jednocześnie chcesz mieć gwarancję, że wszystkie formalności zostały załatwione zgodnie z prawem – zadzwoń do nas. Załatwimy to za Ciebie.

Z poważaniem,

Zespół SN Accounts

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK