Blog / Sprzedaż firmy w UK, a obowiązki podatkowe

Jeżeli prowadzisz biznes w Wielkiej Brytanii i myślisz o tym, aby go sprzedać, musisz wiedzieć, że wiąże się nie tylko z podpisaniem umowy, ale też z obowiązkami podatkowymi wobec HMRC. W tym artykule wyjaśnię Ci, kto może sprzedać firmę w UK, jak się przygotować podatkowo i jakie formalności musisz spełnić po sprzedaży.

Kto może sprzedać firmę w UK?

Na początku trzeba jasno powiedzieć jedną rzecz, bo tu bardzo często pojawia się nieporozumienie. Jeżeli prowadzisz działalność jako self-employed, to nie da się sprzedać firmy jako całości. W tym modelu firma to Ty, a nie osobny byt prawny. Nie ma więc czego „przepisać” na nowego właściciela. Możesz sprzedać sprzęt, czy zyskać na przekazaniu klientów jednak to nie tożsame ze sprzedażą firmy w UK.

Inaczej wygląda to w przypadku spółki limited. Tutaj firma istnieje niezależnie od Ciebie i sprzedaż firmy w UK faktycznie polega na sprzedaży udziałów w spółce albo całego biznesu nowemu właścicielowi. To właśnie ten model najczęściej kojarzy się z „prawdziwą” sprzedażą firmy.

Firmę w UK może sprzedać właściciel lub udziałowiec, który posiada udziały w spółce limited. Jeżeli spółka ma kilku udziałowców, każdy z nich może sprzedać swoje udziały. Warto wcześniej ustalić zasady z pozostałymi wspólnikami – często są one zapisane w umowie spółki (Articles of Association).

Ważne jest też, aby firma była formalnie prowadzona i zarejestrowana w Companies House. Tylko wtedy sprzedaż firmy w UK jest prawnie możliwa, a HMRC będzie mogło poprawnie rozliczyć podatki od zysków kapitałowych.

Jak przygotować firmę do sprzedaży?

Przed sprzedażą firmy w UK warto uporządkować wszystkie dokumenty finansowe: księgi rachunkowe, raporty roczne, sprawozdania podatkowe i historię wypłat dywidend. Dzięki temu kupujący będzie miał pełen obraz firmy, a Ty unikniesz pytań i problemów podczas rozliczenia podatków.

Dobrze jest też przeanalizować strukturę własności udziałów i rozważyć, czy nie warto skorzystać z ulg podatkowych dla właścicieli biznesu. Na przykład Business Asset Disposal Relief pozwala obniżyć stawkę podatku od zysków kapitałowych, jeśli spełniasz określone warunki, w tym prowadzenie firmy przez co najmniej dwa lata.

Sprzedaż firmy w UK – moment transakcji a podatki

Podatek od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax) w UK pojawia się w momencie sprzedaży udziałów lub całego biznesu. Rok podatkowy 2025/2026 trwa od 6 kwietnia 2025 do 5 kwietnia 2026. Deklarację podatkową należy złożyć do 31 stycznia 2027. To właśnie w tym okresie musisz wykazać zysk ze sprzedaży firmy w UK.

HMRC liczy podatek od różnicy między ceną sprzedaży udziałów a ich pierwotnym kosztem, uwzględniając również koszty związane z przygotowaniem firmy do sprzedaży, np. opłaty doradców lub koszty restrukturyzacji.

Po sprzedaży firmy w UK musisz zgłosić transakcję w Self Assessment. W deklaracji wykazujesz zysk ze sprzedaży, obliczasz należny Capital Gains Tax i, jeśli kwalifikujesz się do ulg, zmniejszasz podatek odpowiednio. Nawet jeśli korzystasz z Business Asset Disposal Relief, HMRC wymaga zgłoszenia całej transakcji.

Dodatkowo warto pamiętać, że jeżeli spółka była wypłacająca dywidendy lub wynagrodzenia właścicielom, należy upewnić się, że wszystkie zobowiązania wobec HMRC są uregulowane przed sprzedażą. To minimalizuje ryzyko późniejszych korekt i kar.

Dlatego kluczowe jest, aby przed sprzedażą skonsultować się z doradcą podatkowym. Ten dokładnie przeanalizuje Twoją sytuację, pomoże obliczyć zysk i podpowie, jak skorzystać z dostępnych ulg.

A jeśli potrzebujesz pomocy w tym zakresie zgłoś się do nas! Wyprowadzimy Twoje podatki na “prostą” i rozliczymy sprzedaż firmy w UK. Od ponad 15 lat wspieramy polskich przedsiębiorców w Wielkiej Brytanii.

Pozdrawiamy

SN ACCOUNTS

Twój Księgowy w UK