Blog / Podatek od sprzedaży nieruchomości w UK – co musisz wiedzieć!

Sprzedajesz dom albo mieszkanie w Wielkiej Brytanii? W takim razie prawdopodobnie czeka cię podatek od sprzedaży nieruchomości w UK. Nawet jeśli kupiłeś tę nieruchomość wiele lat temu, a teraz po prostu chcesz zrealizować zysk, HMRC może upomnieć się o swoje. W tym artykule dowiesz się, kiedy musisz zapłacić podatek, ile on wynosi, jak go zgłosić i jak legalnie obniżyć jego wysokość.

Kiedy musisz zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości w UK?

W Wielkiej Brytanii obowiązuje Capital Gains Tax (CGT), czyli podatek od zysków kapitałowych. Musisz go zapłacić, jeśli sprzedajesz nieruchomość drożej, niż ją kupiłeś. Czyli: cena sprzedaży minus cena zakupu i dopuszczalne koszty (np. ulepszenia, opłaty prawnicze) = twój zysk. I właśnie od tego zysku naliczany jest podatek od sprzedaży nieruchomości w UK.

Więcej na temat CGT dowiesz się z naszego artykułu “Podatek od zysków kapitałowych”.

Jeśli przez cały czas mieszkałeś w tej nieruchomości nie zapłacisz nic – działa tu tzw. Private Residence Relief. Ale jeśli dom był wynajmowany lub był to drugi dom albo inwestycja – musisz się liczyć z podatkiem.

Jakie są stawki CGT w 2025/2026?

Od kwietnia 2025 roku obowiązuje bardzo niski limit wolny od podatku – tylko £3 000 rocznie dla osoby fizycznej. Jeszcze kilka lat temu wynosił ponad £12 000, więc różnica jest znacząca.

Jeśli twój zysk ze sprzedaży przekracza £3 000, to zapłacisz CGT według jednej z dwóch stawek:

• 18%, jeśli mieścisz się w podstawowym progu podatkowym (czyli twój dochód + zysk nie przekraczają £50 270),
• 24%, jeśli po uwzględnieniu zysku wchodzisz w wyższy próg podatkowy.

O tym jak możesz zmniejszyć ten podatek pisaliśmy w artykule o podobnym tytule “Jak inwestor nieruchomości może zmniejszyć CGT”. W skrócie możesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku, przepisując nieruchomość na małżonka i uwzględnić wszystkie dopuszczalne koszty.

Podatek od sprzedaży nieruchomości w UK – jak i kiedy zgłaszasz sprzedaż?

Masz 60 dni od daty finalizacji sprzedaży (czyli completion day), żeby zgłosić sprzedaż nieruchomości do HMRC. Zrobisz to online, zakładając specjalne konto CGT i wypełniając formularz „Report and pay Capital Gains Tax on UK property”.

Jeśli tego nie zrobisz w terminie, HMRC może nałożyć na ciebie kary i odsetki – nawet jeśli ostatecznie okaże się, że nie musisz płacić podatku.

Zanim obliczysz, ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości w UK, warto wiedzieć, co możesz legalnie odliczyć od zysku. To m.in.:

• koszty związane z zakupem (np. opłaty notarialne, opłaty za pośrednika),
• koszty ulepszeń (np. rozbudowa, nowe instalacje – ale nie naprawy!),
• koszty sprzedaży (np. prowizja agenta nieruchomości, prawnik).

A jeśli sprzedajesz nieruchomość w Polsce?

Jeśli mieszkasz i rozliczasz się w Wielkiej Brytanii, to sprzedaż nieruchomości w Polsce też może oznaczać, że zapłacisz podatek od sprzedaży nieruchomości w UK. Wszystko zależy od tego, czy zyskałeś na sprzedaży i jaki podatek zapłaciłeś w Polsce.

Między Polską a Wielką Brytanią obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Oznacza to, że nie zapłacisz dwa razy za ten sam zysk, ale musisz go odpowiednio zgłosić – i czasami dopłacić różnicę między polskim, a brytyjskim podatkiem.

Jeśli potrzebujesz pomocy i masz pytania dotyczące podatku od sprzedaży nieruchomości w UK umów się na konsultację. Rozwiejemy wszystkie księgowe niejasności.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts

Twój Księgowy w UK