Blog / MTD dla self employed, czyli zmiany w rozliczeniu dla self assessment!

Nadchodzi nowe! Działasz jako self employed? Zatem od kwietnia 2020 r. będziesz się rozliczać z brytyjskim fiskusem cyfrowo – zgodnie z zasadami Making Tax Digital (MTD), czyli cyfrowego systemu podatkowego. Co oznacza MTD dla self employed? Jakie będą zmiany w rozliczeniu self assessment? Przeczytaj i dowiedz się wszystkiego!

Jeśli choć trochę śledzisz kwestie dotyczące rozliczeń podatków w UK, to o MTD (Making Tax Digital) z pewnością już słyszałeś. To zapowiadany od kilku lat system, który umożliwia podatnikom w Wielkiej Brytanii cyfrowe rozliczanie się z HMRC.

Wprowadzony został po to, by ułatwić i uprościć rozliczenia z fiskusem, ale też by uszczelnić system podatkowy i umożliwić lepszy, bieżący wgląd brytyjskiej administracji skarbowej w to, jak rozlicza się z nimi podatnik. Konto podatnika w ramach MTD będzie zawierać pełny obraz jego aktywności podatkowej. System ten ma śledzić wszystkie transakcje biznesowe, bankowe i inne operacje finansowe firm i podatników indywidualnych.

Zmiany w rozliczeniu dla self assessment

Od 1 kwietnia 2019 r. zgodnie z nowymi zasadami MTD rozliczają się już firmy zarejestrowane na VAT. Oznacza to dla nich, że muszą nie tylko cyfrowo przechowywać swoje dokumenty finansowe, ale też przesyłać deklaracje VAT do HMRC.

Więcej na ten temat znajdziesz w naszym artykule “Czym jest MTD i kogo dotyczy, czyli rewolucja dla płatników VAT“.

W praktyce wynika z tego, że każda transakcja biznesowa firmy jest na bieżąco odnotowywana w systemie. Dzięki takim narzędziom działalność firmy, jej przychody i wydatki, może śledzić nie tylko przedsiębiorca, ale też fiskus.

Mijający rok podatkowy to okres przejściowy dla self employed. Ostatni, w którym samozatrudnieni rozliczają się z HMRC na starych zasadach. Jeśli jesteś w tym gronie masz tylko kilka miesięcy, aby przygotować się na zmiany w rozliczeniu self assessment.

Koniec z excelem i papierami!

Jakie zmiany wprowadza MTD? Po pierwsze: wymusza przechowywanie wszelkich dokumentów finansowo-księgowych w formie cyfrowej. Zgodnie z wytycznymi HMRC mogą to być e-faktury, skany dokumentów papierowych czy ich zdjęcia. Najważniejsze, by na każdym takim dokumencie była widoczna data transakcji, jej kategoria oraz kwota tej transakcji.

Po drugie – podatnicy zobowiązani będą do przesyłanie danych do HMRC w formie cyfrowej. Chodzi o faktury, rachunki, ale też deklaracje. W praktyce oznacza to koniec wypisywania danych finansowo-księgowych w formularze dostępne na portalu HMRC. Zamiast papierków czy tabel excela będziesz musiał deklaracje podatkowe składać za pomocą odpowiedniego oprogramowania.

WAŻNE! Musi być on kompatybilny z programem HMRC.

Jeszcze jedna, ważna zmiana, jaką wymusi MTD dla self employed, to konieczność składania kwartalnych, a nie rocznych rozliczeń podatkowych!

MTD dla self employed – co wpisywać?

W programie kompatybilnym, czyli współpracującym, z oprogramowaniem HMRC (o tym szerzej w dalszej części tekstu) muszą znaleźć się następujące dane Twojej firmy:

• nazwa, adres i rejestr wszelkich systemów księgowych
• informacja o dostawach czy zakupach, które dotyczą Twojej firmy (data dostawy, czas i wartość)
• informacje o sprzedaży (także z uwzględnioną datą, czasem i wartością)

Jak się przygotować do zmian?

Najbardziej zmiany w rozliczeniu self assessment, czyli przejście na cyfrowe rozliczanie z HMRC, odczują ci przedsiębiorcy, którzy dziś jeszcze nie wystawiają cyfrowo swoich faktur. Oznacza to dla nich, że muszą zainwestować w oprogramowanie, które im to umożliwi. Ale uwaga! Jak już wspominaliśmy, musi to być oprogramowanie współpracujące z system, na którym pracuje HMRC.

Aby pomóc w jego wyborze brytyjski fiskus opublikował listę programów, które z jego systemem będą współgrać. Znajdziesz je na stronie HMRC.

Na tę stronę powinni zajrzeć także ci, którzy już mieli i korzystali z oprogramowania księgowego. Warto bowiem sprawdzić, czy Wasz program wśród tych wskazywanych przez HMRC się znalazł. Jeśli nie – skontaktuj się z jego producentem i dowiedz, czy planuje dostosować produkt do nowych przepisów.

Najmniej problemów z przejściem na cyfrowe rozliczanie będą mieć natomiast Ci, którzy współpracują z biurem księgowym. Jeśli jesteś w tej grupie nie musisz martwić się o właściwe oprogramowanie ani o to, jak odnaleźć się w realiach związanych z wprowadzeniem MTD.

MTD dla self employed – koszty i zmiany dla firm

Cyfrowy system podatkowy a self employed – czy ta zmiana rodzi jakieś koszty? Brytyjski fiskus nie pobiera oczywiście żadnych opłat od firm za przejście na Making Tax Digital. Ale koszty z tym związane mogą się pojawić z kilku względów. Na przykład w związku z koniecznością zakupu lub aktualizacji oprogramowania albo aplikacji niezbędnej do „podpięcia się” do cyfrowego systemu podatkowego, przeszkolenia siebie lub pracownika w zakresie obsługi tego oprogramowania, korzystania z MTD.

Jeśli zdecydujesz się na przekazanie obsługi finansowo-księgowej profesjonalistom z biur księgowych – będzie to opłata za taką usługę. HMRC oszacował, że średni jednorazowy koszt przejścia na system MTD dla self employed generalnie może wynieść około £280.

Zmiany w rozliczeniu dla self assessment – korzyści

Nie taki MTD straszny, jak go malują… Z pewnością pozwala HMRC skrupulatniej kontrolować podatnika. Ale może to mieć też swoje dobre strony! Niektórzy mówią nawet o tym, że można się po jego pełnym wprowadzeniu spodziewać korzyści finansowych.

System ten może np. pomóc zmniejszyć liczbę błędów czy pomyłek popełnianych przez podatnika, unikać opóźnień w składaniu wniosków, a zatem także korekt i kar. HMRC będzie mogło niemal natychmiast sprawdzać Twoje informacje podatkowe, a to może też pozwolić uniknąć dość stresujących, niespodziewanych kontroli.

A jakie wydatki możesz zamieścić w slef assessment? Jeśli interesuje Cię ten temat koniecznie przeczytaj nasze artykuły “Koszty Sole Trader – część I” oraz “Koszty Sole Trader – część II“.

Ułatwi również bieżący kontakt (poprzez czat) z HMRC, sprawniejsze informowanie np. o zmianie nazwy czy adresu. A dzięki temu, że każda firma będzie miała bieżący dostęp do swojego konta podatkowego i wszystkich informacji dotyczących rozliczeń czy wysokości podatku – ułatwi planowanie inwestycji czy wydatków.

Szykuj się – zmiany w rozliczeniu self assessment nadchodzą!

Zgodnie z zapowiedziami zmiany w rozliczeniu dla self employed mają wejść w życie w kwietniu 2020 r. Są tacy, którzy twierdzą, że skoro HMRC już przesuwało terminy wejścia w życie MTD dla self employed, to może się to powtórzyć. My jednak radzimy, bo do zmian się przygotować tak, by nie być zaskoczonym.

Rok 2020 będzie pierwszym, w którym obowiązywać będą nowe zasady rozliczeń. Można się więc prawdopodobnie spodziewać swego rodzaju „okresu karencji”, czyli wyrozumiałości ze strony HMRC. Ale firmy, które spóźnią się generalnie z dostosowaniem do nowych zasad ryzykują kary.

Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja firma rozlicza się zgodnie z MTD i nie tracić czasu na znalezienie najlepszego dla Ciebie oprogramowanie – zgłoś się do nas.

Pozdrawiam,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK