Blog / Własna działalność w Wielkiej Brytanii – wszystko, co musisz wiedzieć

Jeśli planujesz rozpocząć własną działalność w Wielkiej Brytanii, warto poznać dostępne formy prawne, obowiązki podatkowe oraz korzyści płynące z prowadzenia biznesu na Wyspach. W artykule przedstawiamy najpopularniejsze formy działalności – Sole Trader, limited company i Partnership – oraz szczegóły dotyczące rejestracji, obowiązków podatkowych i zalet każdej z nich.

Dlaczego warto prowadzić własną działalność w UK?

Wielka Brytania oferuje stabilne i przejrzyste przepisy podatkowe, co sprzyja rozwojowi przedsiębiorczości. Dodatkowo, dostęp do szerokiego rynku, wsparcie dla startupów oraz możliwość korzystania z ulg podatkowych sprawiają, że własna działalność w Wielkiej Brytanii jest atrakcyjną opcją dla wielu przedsiębiorców.

A z czego możesz wybierać?

Sole Trader – najprostsza forma działalności

Rejestracja jako sole trader jest szybka i prosta. Masz na to 3 miesiące od rozpoczęcia sprzedaży produktów, czy usług.

WAŻNE! Jako sole trader jesteś osobiście odpowiedzialny za zobowiązania firmy. Oznacza to, że jeśli będziesz miał problem z płatnościami komornik może zająć Twoje prywatne konto i inne aktywa.

Jeśli zdecydujesz się na własną działalność w Wielkiej Brytanii jako Sole Trader musisz prowadzić księgowość tzn. zbierać wszystkie faktury potwierdzające Twój przychód i koszty, a także składać roczne zeznanie podatkowe. Obecnie rozliczenie roczne – Self Assessment – składane jest raz do roku. Jednak od kwietnia 2026 roku będziesz musiał to robić co kwartał. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule “Czym jest MTD i czy dotyczy Twojej firmy”. A o samym rozliczeniu w materiale “Jak złożyć Self Assessment i jak się do tego przygotować”

A jak wysokie podatki zapłacisz? Te zależą od Twojego dochodu. Co ważne dotyczy Cię kwota wolna od podatku, w roku podatkowym 2025/2026 to £12 570. Dopiero powyżej tej kwoty zapłacisz

• 20% jeśli Twój dochód wyniesie od £12 571 do £50 270
• 40% jeśli wyniesie od £50 271 do £125 140
• i 45%, jeśli będzie wyższy niż  £125 140 – 45%.

Kwotę od jakiej naliczany będzie Income Tax będziesz mógł obniżyć dzięki kosztom. A co możesz do nich zaliczyć? Szczegółowe informacje znajdziesz w naszym eBook “Koszty self employed”.

W Self Assessment będziesz też musiał wyliczyć, a następnie zapłacić składki National Insurance. Te również zależą od wysokości Twojego dochodu.

Działalność w Wielkiej Brytanii – Limited Company

Rejestracja spółki LTD jest bardziej skomplikowana. Musisz m.in. mianować dyrektorów, przygotować „memorandum of association” oraz „articles of association” i przejść cały proces rejestracji w Companies House. Oczywiście możesz to zrobić sam lub zlecić innej firmie, takiej jak nasza.

Wracając, jako dyrektor spółki masz obowiązek składania rocznych sprawozdań finansowych, deklaracji podatkowych oraz prowadzenia pełnej księgowości. Jednak w przypadku tej działalności w UK nie odpowiadasz swoim majątkiem za ewentualne długi firmy. Spółka LTD to osobny podmiot prawny.

A więcej na temat samej rejestracji i obowiązków przeczytasz w naszym artykule “Spółka LTD – wymogi formalne i obowiązki dyrektora”.

Przejdźmy teraz do podatków.

Spółkę LTD dotyczy Corporation Tax. Stawka tego podatku wynosi 19% dla zysków do £50 000, powyżej tej kwoty i do £250 000 – 26,5%, a powyżej £250 000 obowiązuje stawka 25%.

Pamiętaj, że kwotę od jakiej naliczany jest podatek możesz obniżyć poprzez dopuszczalne koszty. O nich więcej w artykule “Koszty spółki LTD”.

Partnership – współpraca dwóch lub więcej osób

Jeśli chcesz działać z partnerem możesz zdecydować się na wspomnianą powyżej spółkę LTD lub Partnership. Tu choć działacie razem, każdy z partnerów biznesowych rozlicza się indywidualnie składając swoje rozliczenie. Dochód z działalności jest dzielony między partnerów i opodatkowany indywidualnie według obowiązujących stawek podatkowych.

Ze względu na zakres odpowiedzialności rozróżniamy trzy główne typy Partnership:

• Business Partnership to najprostsza forma partnerstwa dwóch przedsiębiorców. Odpowiadają oni całym swoim majątkiem za działalność spółki. Zarówno koszty, jak i dochody dzielone są równo pomiędzy współwłaścicieli. Każdy z nich składa osobne zeznanie podatkowe.
• Limited Partnership mamy do czynienia z dwoma rodzajami wspólników: general partner (wspólnik) i limited partner (komandytariusz). General partner odpowiada za zobowiązania spółki bez ograniczeń, natomiast limited partner tylko do wysokości wniesionego wkładu.
• Limited Liability Partnership swoją formą najbardziej przypomina Limited Company. W tej strukturze wszyscy wspólnicy odpowiadają za długi spółki jedynie do wielkości poniesionych inwestycji. Należy wiedzieć, że prowadzenie LLP wiąże się z dodatkowymi zobowiązaniami, jak statutory accounts, czy audited annual recored (sprawozdania roczne).

A która z tych form będzie najlepsza dla Ciebie? To zależy czy zajmuje się Twoja firma, czy działasz sam czy z partnerem biznesowym, jakie zakładasz lub masz przychody i plany na przyszłość. Jeśli stoisz przed tą decyzją i nie wiesz co wybrać najlepiej umów się na konsultację księgową. W jej trakcie rozwiejemy Twoje wątpliwości i pomożemy dokonać wyboru.

Pozdrawiamy

SN Accounts

TWÓJ KSIEGOWY W UK