Blog / Cash flow – finanse pod kontrolą

Cash flow, czyli rachunek przepływów finansowych, to najlepszy sposób, aby kontrolować płynność finansową Twojej firmy. Dzięki możesz zapewnić bezpieczeństwo jej funkcjonowania i dbać o Twój spokój. Warto go robić przynajmniej raz w miesiącu.

Co to jest cash flow? Po polsku to rachunek przepływów pieniężnych, czyli jeden z elementów sprawozdania finansowego. Może być uzupełnieniem bilansu oraz rachunku zysków i strat, ale też samodzielnym narzędziem, które pozwoli ci sprawdzać na bieżąco, jak finansowo ma się Twoja firma. Jest prostszy, niż np. bilans, dzięki temu w bardziej przejrzysty sposób umożliwia ocenę stanu płynności finansowej Twojej firmy i to, czy jest ona zyskowna.

Czym jest cash flow?

To po prostu zestawienie przepływów pieniędzy, w którym trzeba uwzględnić kwoty wpływające w określonym czasie do budżetu firmy i kwoty wypływające z tego budżetu. Taka analiza finansowa jest o tyle jasna, że nie podlega zasadom rachunkowości. Nie ma tu mowy o wliczaniu amortyzacji, obciążeń podatkowych itp. Zestawiasz po prostu kasę, która do firmy „przychodzi” i tę, którą w ramach działalności przedsiębiorstwa w tym samym czasie wydajesz.

Co istotne – dodatni wynik cash flow nie musi wcale oznaczać, że Twoja ​​firma jest rentowna. Pokazuje natomiast, czy zachowuje w określonym czasie płynność finansową.

Dlaczego cash flow jest tak ważny?

Z wielu powodów. Po pierwsze dlatego, że jest to świetny sposób dla właściciela firmy, by na bieżąco sprawdzać kondycję przedsiębiorstwa. Po drugie – by ograniczyć ryzyko tzw. złego zadłużenia i zabezpieczać przepływy finansowe. Np. jasno informując o karach za opóźnienia w płatnościach, czy przypominając o terminach płatności przed ich upływem. Po kolejne – by spróbować dzięki takim analizom dobrać właściwych klientów i partnerów dla swojej działalności.

Poszukując nowych, dużych klientów, czy kontraktów trzeba mieć oczywiście nadzieję na biznesowy sukces. Ale warto rozpatrywać różne scenariusze i dzięki analizie typu cash flow przygotować się na wszystko. Także np. na kłopoty z wypłacalnością czy solidnością biznesowych kooperantów. Niewypłacalność czy upadek przedsiębiorstw mogą mieć katastrofalne skutki dla innych firm, zwłaszcza małych i mikroprzedsiębiorstw.

W czym pomaga cash flow?

Z finansami firmy jest w dużej mierze tak, jak z budżetem domowym. Po pierwsze powinieneś wiedzieć, ile masz na koncie i ile ma na to konto wpłynie w ciągu miesiąca. Z drugiej strony – ile będziesz musiał przeznaczyć na rachunki, zakupy itp. Gdy je zestawisz będziesz wiedział, czy stać Cię na coś dodatkowego. Na przykład na inwestycję, która pozwoli Ci w przyszłości zwiększyć dochód albo ograniczyć koszty. W domu może chodzić o remont ogrzewania, w firmie – o zakup nowej maszyny, narzędzi czy produktów.

Systematycznie prowadzony rachunek przepływów finansowych pozwoli ci utrzymywać odpowiednie rezerwy finansowe, by płacić rachunki firmy, pensje pracownikom, ale też rozszerzać działalność i inwestować w rozwój. Cash flow może także pomóc w zmniejszeniu kosztów odsetek od kredytów i pożyczek albo zwiększyć przychody – jeśli uznasz, że warto nadwyżki pieniędzy przenieść na przykład na oprocentowane rachunki.

Jasna sytuacja finansowa może też dać ci możliwość regulowania rachunków gotówką, dzięki czemu możesz negocjować zniżki, albo poprawić relacje z Twoim bankiem. I pamiętaj, że zbyt duża ilość gotówki w biznesie to też nie jest sytuacja idealna. Może świadczyć o utraconych możliwościach inwestycyjnych.

Co analizować?

Cash flow to narzędzie. By było w pełni przydatne, warto je wykorzystywać do szerszej analizy. Na co zatem zwrócić uwagę kontrolując przepływy finansowe w firmie? Na cały szereg kwestii organizacyjnych np. kontroluj, czy Twoja firma wysyła fakturę jak tylko skończysz pracę, czy monitoruje i egzekwuje płatności i czy ma procedury alarmowe informujące o zaległościach.

Poza tym na bieżąco analizuj, czy cennik Twoich usług dokładnie odzwierciedla poświęcony na pracę czas, niezbędne wydatki i zakładane profity, czy realizujesz zlecenia sumiennie i na czas, czy wyłapujesz błędy zanim wychwycą je Twoi klienci? A poza tym czy kontrolujesz czas pracy swoich pracowników, ich nadgodziny, wydajność i odpowiednio wynagradzasz?

Musisz też ciągle uważnie śledzić swój budżet, a także prognozować i planować przepływy pieniędzy. Tylko wtedy będziesz mieć pewność, że trzymasz rękę na finansowym pulsie swojego przedsiębiorstwa.

Pamiętaj, że możesz robić to sam albo zlecić firmie świadczącej usługi księgowe i wymagać, by dostarczała Ci bieżących informacji. 

Pozdrawiam

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK